【導(dǎo)讀】建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)石英砂15萬(wàn)噸。米）修路及附屬設(shè)施。建設(shè)礦砂包裝生產(chǎn)線，滿足礦產(chǎn)品銷(xiāo)售需要。萬(wàn)元，流動(dòng)資金800萬(wàn)元。3270萬(wàn)元；礦業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)并促進(jìn)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和勞動(dòng)力就業(yè)，對(duì)我縣的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展起到了重要作用。

　　

【正文】 ⑶項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用按襄樊市現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算； ⑷項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按其生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料進(jìn)行估算； ⑸項(xiàng)目安裝費(fèi)用按各單位工程安裝費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算； ⑹擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建筑內(nèi)容及工程量。 二、 投資概算 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目總投資 2980 萬(wàn)元，其中： 固定資產(chǎn)投資 投資 1482萬(wàn)元 ,設(shè)備投資 698 萬(wàn)元 ，流動(dòng)資金 800 萬(wàn)元 。 三、 資金來(lái)源 本項(xiàng)目建設(shè)報(bào)批總投資 2980萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。 36 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》； （ 2）國(guó)家計(jì)委編寫(xiě)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（ 2020版）； （ 3）各項(xiàng)原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （ 1）固定資產(chǎn)采用平均年限法分類(lèi)進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息按比 例分?jǐn)偟礁髡叟f類(lèi)別中，房屋建筑物按 40 年折舊，設(shè)備按 14年折舊，殘值按 5%計(jì)取。 （ 2）該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國(guó)家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行，管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用按財(cái)務(wù)管理制度要求標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)費(fèi)用提取攤銷(xiāo)。 （ 3）項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，計(jì)算期 10 年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。 二、 、 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 37 各項(xiàng)費(fèi)用估算表 （ 3） 項(xiàng)目的稅金主要為增值稅、銷(xiāo)售稅金及附加及所得稅，銷(xiāo)售稅金及附加包括城市建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1）經(jīng)營(yíng)成本估算 1）外購(gòu)原材料費(fèi)：主要以石英礦 、炸藥。編織袋為原材料 ，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年所需，原料費(fèi)合計(jì)為 1962萬(wàn)元 ，約占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 52% 2)外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)：主要為機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)所需消耗的電、燃油等，預(yù)計(jì) 50 萬(wàn)元 /年。 3）工資及福利費(fèi)估算 本項(xiàng)目建成后，根據(jù)實(shí)際產(chǎn)業(yè)的規(guī)模需要，定員 50 人，平均每人按 2 萬(wàn)元 /年計(jì)算，福利費(fèi)按工資的 14%計(jì)取，預(yù)計(jì)年平均用于人員工資及福利費(fèi) 114萬(wàn)元 /年 4） 項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按分類(lèi)平均年限法折舊計(jì)算，其中：房屋類(lèi)按 20 年折舊；設(shè)備按 10 年，殘值率為 5%。 房屋折舊費(fèi)用 =1482萬(wàn)元 *95%/20年 = 機(jī)械設(shè)備折舊費(fèi)用 =698萬(wàn)元 *95%/10年 =66萬(wàn)元 4）修理費(fèi) 修理費(fèi)用為設(shè)備的日常維護(hù)和修理費(fèi)，按 固定資產(chǎn) 的 %計(jì) 算 ，每年為 109萬(wàn)元 /年。 固定資產(chǎn)維修費(fèi) =2180萬(wàn)元 *%=109萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)： 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 ：增值稅按銷(xiāo)售收入的 17%計(jì)算，實(shí)行進(jìn)項(xiàng) 38 抵扣，城市建設(shè)維護(hù) 稅按 實(shí)際交納增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按實(shí)際交納增值稅的 3%計(jì)算。 合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 。 銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的 %估算， 總成本費(fèi)用為： 所得稅：按企業(yè)凈利潤(rùn)的 25%計(jì)算 為 。 價(jià)格預(yù)測(cè)考慮到市場(chǎng)因素，該項(xiàng)目投入、產(chǎn)出的相對(duì)價(jià)格不會(huì)有太大變化，且通貨膨脹對(duì)投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面，將會(huì)產(chǎn)生影響，故財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中所有投入、產(chǎn)出的價(jià)格均采用省內(nèi) 20202020 年三年市場(chǎng)平均價(jià)格為基價(jià)。 項(xiàng)目建成后， 按每噸售價(jià) 250 元， 正常年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 3750萬(wàn)元，成本及費(fèi)用每噸 184 元，純利每噸石英砂 66 元，年獲純利 萬(wàn)元 。 銷(xiāo)售費(fèi)用 （萬(wàn)元） 管理費(fèi) 用 （萬(wàn)元） 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 工資 （ 5 人） 10 工資 （ 5 人） 10 差旅費(fèi) 80 辦公費(fèi) 70 廣告費(fèi) 27 差旅費(fèi) 57 運(yùn)輸費(fèi) 70 保險(xiǎn)費(fèi) 10 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 40 合計(jì) 187 合計(jì) 187 39 第十章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 一、 盈利能力分析 本項(xiàng)目投 資利潤(rùn)率 為 20%，稅后 靜態(tài)投資回 收 期 為 年；稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %；稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 3550萬(wàn)元。 二、 敏感性分析 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中有很多因素可能發(fā)生變化 ,這里對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售價(jià)格發(fā)生177。 10%時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響 進(jìn)行分析。 敏感性分析表 項(xiàng)目 內(nèi)含報(bào)酬率 (%) 凈現(xiàn)值 投資回收期 (年 ) 數(shù)值 增 (減 ) 率 % 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增 (減 ) 率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增(減 ) 率 (%) 基準(zhǔn)方案 3550 銷(xiāo)售收入 10% 40 10% 經(jīng)營(yíng)成本 10% 10% 建設(shè)投資 10% 10% 分析表明：項(xiàng)目銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本都是非常敏感要素，在其它因素不變的情況下，當(dāng)銷(xiāo)售收入增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率增加 %；當(dāng)銷(xiāo)售收入減少 10%時(shí)，內(nèi)部收益 率 %。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 為 20..29%；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本減少 10%時(shí)，內(nèi)部收益率 為 %。因此企業(yè)應(yīng)不斷拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，嚴(yán)格控制成本，以回避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 三、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利水平高于行業(yè)平均水平，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。經(jīng)以上分析和測(cè)算，本項(xiàng)目產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模是科學(xué)合理的，技術(shù)設(shè)備、原輔材料均符合生產(chǎn)要求，資金估算、資金來(lái)源均能保證產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與生產(chǎn)需要，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)均達(dá)到國(guó)家、行業(yè)、投資者的要求，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn) 能力較強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的。 41 第 十一 章 社會(huì)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 社會(huì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)過(guò)程中，加快信息化建設(shè)，提高企業(yè)的快速反應(yīng)能力，使企業(yè)走一條科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少的新型工業(yè)化道路，更好地適應(yīng)全球化競(jìng)爭(zhēng)的新形勢(shì)。 本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于企業(yè)全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，不斷提高企業(yè)管理水平，降低生產(chǎn)成本，進(jìn)而逐步建立和運(yùn)行環(huán)境管理體系，獲得進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)“綠色通行證”奠定良好的基礎(chǔ)。 本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于加快對(duì)石英砂進(jìn)行 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，既能促進(jìn)我國(guó)石英砂規(guī)?；a(chǎn)，又有利于我國(guó)玻璃制造等行業(yè)的發(fā)展，提高 42 我國(guó)的綜合國(guó)力。 本項(xiàng)目的實(shí)施，可以新增近 60 個(gè)就業(yè)崗位，解決了 新干縣 現(xiàn)有富余人員就業(yè)，對(duì)于維護(hù)社會(huì)治安、穩(wěn)定社會(huì)秩序、緩和富余人員安置的矛盾，具有極大的社會(huì)意義。同時(shí)也有利于企業(yè)為地方增加稅收，進(jìn)而促進(jìn)地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，為構(gòu)筑和諧社會(huì)作出貢獻(xiàn)。 綜上所述，本項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益。 二、 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及分析 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目常遇到的重要風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢，產(chǎn)品價(jià)格低迷等以至產(chǎn)量和銷(xiāo) 售收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，有市場(chǎng)需求量，競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品售價(jià)、生產(chǎn)負(fù)荷等發(fā)生變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)； 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：主要有對(duì)技術(shù)的適用性和可靠性認(rèn)識(shí)不足，運(yùn)營(yíng)后達(dá)不到生產(chǎn)能力、質(zhì)量不過(guò)關(guān)或消耗指標(biāo)偏高； 資源風(fēng)險(xiǎn)：原材料供應(yīng)不足及原材料的價(jià)格上漲帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)； 資金風(fēng)險(xiǎn)：利率的變化、資金來(lái)源中斷、資金供應(yīng)不足等； 政治風(fēng)險(xiǎn)：政治經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政策調(diào)整，項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)的可能性（具體分析詳見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表）。 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素 名稱 風(fēng)險(xiǎn)程 度 說(shuō) 明 43 1 市場(chǎng)需求量 一般 市場(chǎng)需求量的變化將直接影響項(xiàng)目的銷(xiāo)售量，銷(xiāo)售量則是構(gòu)成銷(xiāo)售收入的主要因素，銷(xiāo)售收入是項(xiàng)目效益的最敏感因素，本項(xiàng)目為石英砂生產(chǎn)項(xiàng)目，市場(chǎng)需求量較大，風(fēng)險(xiǎn)程度一般 2 競(jìng)爭(zhēng)能力 一般 本項(xiàng)目產(chǎn)品為技術(shù)含量高，有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。 3 價(jià)格 一般 本項(xiàng)目產(chǎn)品訂價(jià)有一定的競(jìng)爭(zhēng)力，但仍應(yīng)往降低成本入手，擴(kuò)大價(jià)格變動(dòng)空間。 4 生產(chǎn)負(fù)荷 一般 本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，生產(chǎn)負(fù)荷增長(zhǎng)的速度影響扭虧為盈的時(shí)間及初期虧損的程度。 5 原材料價(jià)格 一般 現(xiàn)階段石英礦的開(kāi)采和銷(xiāo)售都相對(duì)較穩(wěn)定，在今后可能出現(xiàn)一定的上 漲，材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)一般。 6 供應(yīng) 較低 本項(xiàng)目所需原材料供應(yīng)來(lái)源渠道多，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。 7 資金風(fēng)險(xiǎn) 一般 本項(xiàng)目投資量相對(duì)較大，自籌資金來(lái)源有保證。 8 政策變化 較大 政策的變化將直接影響本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，也將直接影響市場(chǎng)需求的變化。 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 采用先進(jìn)技術(shù)、工藝進(jìn)行生產(chǎn)，提高產(chǎn)品的質(zhì)量，加強(qiáng)產(chǎn)品的傳宣，提高產(chǎn)品的知名度，拓寬銷(xiāo)售渠道，增加銷(xiāo)售收入，這樣可以減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不利影響；在生產(chǎn)過(guò)程采取各種有效措施，力保技術(shù)的有效實(shí)施，保證產(chǎn)品的質(zhì)量，從而回避技術(shù)因落實(shí)不利帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于原材 料供應(yīng)不足及原材料的價(jià)格上漲帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用多渠 44 道采購(gòu)原材料來(lái)減少它還來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 45 第 十二 章 研究結(jié)論及建議 一、 結(jié)論 本報(bào)告通過(guò)運(yùn)用定性、定量的分析方法對(duì)產(chǎn)品方案的可行性進(jìn)行科學(xué)合理的分析與論證后，確定本項(xiàng)目方案的各主要內(nèi)容、論證結(jié)論、各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均滿足行業(yè)基準(zhǔn)、投資者的要求，并完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)，環(huán)境保護(hù)、節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和其他各相關(guān)規(guī)定；且本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力、較大的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益以及強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于投資者目標(biāo)收益率等優(yōu)越條件。 因此，本項(xiàng)目無(wú)論在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上還是在實(shí) 施上都具有較強(qiáng)的可行性 二、 建議 項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)階段外部環(huán)境不是很好的時(shí)候，項(xiàng)目的投資應(yīng)謹(jǐn)慎，特別是項(xiàng)目的資金流一定要控制好，預(yù)留足夠的流動(dòng)資金，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的順利、快速建設(shè)投產(chǎn)； 加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生存之道，在做好外部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境時(shí)，產(chǎn)品的質(zhì)量則是支撐市場(chǎng)的主要力量，應(yīng)嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)； 建立多條營(yíng)銷(xiāo)渠道和應(yīng)急機(jī)制。變數(shù)是企業(yè)生產(chǎn)時(shí)常遇見(jiàn)的情況，特別對(duì)于剛投產(chǎn)的企業(yè)，市場(chǎng)、資金、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)的管理等都是重要組成因素，同時(shí)應(yīng)建立危機(jī)的應(yīng)急機(jī)制； 46 該產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)備連續(xù)性強(qiáng)，生產(chǎn) 量大。因此安排生產(chǎn)時(shí)必須成批生產(chǎn)，以保證控制工藝，減少損耗，提高質(zhì)量。 做好產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間的銜接，努力構(gòu)建穩(wěn)定、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)漠a(chǎn)業(yè)鏈，合理安排項(xiàng)目建成后的各條生產(chǎn)線的生產(chǎn)，充分利用自身的高技術(shù)與較大市場(chǎng)占有率的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。