【導(dǎo)讀】然而，不容忽視的是，金融危機(jī)給民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘，民生銀行脆弱的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須得到完善。為此，筆者從整體角度提出了完善建議，包括推行全行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)

　　

【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理是一門藝術(shù)，同時(shí)又是一種科學(xué)，但目前 民生銀行 的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還較為落后。以 信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為例， 民生銀行 的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還處于古典信用分析階段，更多地采用傳統(tǒng)分析評分方法，朝銀行信貸管理人員利用企業(yè)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息對企業(yè)的還款能力進(jìn)行綜合評價(jià)并做出信貸決策的一個(gè)過程。雖然近期 民生銀行 對評級信用分析法有一些改進(jìn)，但并沒有突破單變量分析的局限，沒有從總體上去評價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，沒有通過更新風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)，把定性分析與定量分析密切結(jié)合。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具很多，如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào) (RAROC)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、利率敏感度分析、風(fēng)險(xiǎn)限額管理工具等，民生銀行 需要努力學(xué)習(xí)使用。 總的來說，在改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面可以從如下幾方面入手：對于信用風(fēng)險(xiǎn)，通過客戶信用評級和債項(xiàng)評級手段、統(tǒng)一授信制度、“盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評審、問責(zé)審批”的授信決策機(jī)制、差別化授權(quán)機(jī)制及準(zhǔn)入退出機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理，在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理過程中注重借鑒采用各項(xiàng)先進(jìn)的管理工具和技術(shù)。對于交易性市場風(fēng)險(xiǎn)，要采用敏感性分析和 VAR 等風(fēng)險(xiǎn)管理工具來識別和衡量，通過壓力測試、情景分析等方法逐日測算 VAR值，結(jié)合經(jīng)濟(jì)資本設(shè)置交易限額、止損限額和產(chǎn)品組合限額。對于利率風(fēng)險(xiǎn)，要加快利率敏感度分析工具的研究應(yīng)用，以應(yīng)對不斷加快的 利率市場化步伐；要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)來稀釋利率風(fēng)險(xiǎn)；要用利率敏感度分析工具替代原來的負(fù)債資產(chǎn)比例管理辦法，防范市場風(fēng)險(xiǎn)。對于操作風(fēng)險(xiǎn)，需根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn) 建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不僅是把幾個(gè)監(jiān)測指標(biāo)控制在規(guī)定范圍內(nèi)，因此，僅有好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具還不夠，如何將潛在的損失及時(shí)加以識別和控制、將其危害降至最低，才是風(fēng)險(xiǎn)管理的意義所在。這就需要在先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的基礎(chǔ)上，在銀行內(nèi)部建立一個(gè)全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。 對于民生銀行而言， 全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)至 少應(yīng)包含如下幾方面： 第一，制定全面的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。主要包括以下指標(biāo)： 盈利性指標(biāo)：資本回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率、資產(chǎn)收益率、成本收入率； 資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)：不良資產(chǎn)率、不良貸款率、貸款預(yù)期損失率、信貸平均損失率、利息實(shí)收率；審慎性指標(biāo)：資本充足率、流動(dòng)性比率、貸款集中度、行業(yè)信貸集中系統(tǒng)、行業(yè)信貸擴(kuò)張系統(tǒng)、撥備覆蓋率。 第二，建立完善的內(nèi)部評級制度。首先是保證內(nèi)部評級過程的系統(tǒng)性和完整性，即評級應(yīng)包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析、損失度量等等過程，同時(shí)有統(tǒng)一的評級標(biāo)準(zhǔn)。其次是實(shí)行三維評級：第一維 是客戶風(fēng)險(xiǎn)評級，以違約概率 (PD)為核心變量；第二維是債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評級，通過債項(xiàng)自身特征反映預(yù)期損失程度，以違約損失率 (LGD)為核心變量；第三維是行內(nèi)自身管理風(fēng)險(xiǎn)能力的評級。要加快內(nèi)部評級法的開發(fā)和建設(shè)，在收集、清理歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，建立起合理的數(shù)學(xué)模型，測算客戶違約率、違約損失率和違約敞口，并在相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體制、業(yè)務(wù)流程和政策制度以及相關(guān) IT 系統(tǒng)支持下來科學(xué)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，為授信審批、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供支持。 第三，強(qiáng)化運(yùn)用“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”、不良貸款遷徙等工具，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)“橫向拓展 、縱向延伸”，逐步建立以“監(jiān)控、檢查、防范、挽救”為主要環(huán)節(jié)的事先預(yù)警、事中化解、事后處置機(jī)制。例如，在授信風(fēng)險(xiǎn)控制方面，除了要對客戶本身的財(cái)務(wù)狀況、還債能力等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，還要對客戶加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制。對授信企業(yè)的資質(zhì)、行業(yè)的景氣等情況，進(jìn)行透徹的了解和掌握，并建立全面的綜合授信管理模式。 第四，要將全行非信貸資產(chǎn)全部納入監(jiān)控、管理和處置的范圍之內(nèi)，定期對非信貸資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)等級實(shí)施五級分類。目前 民生銀行 風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)主要停留在單一的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制離《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求還差距較大。 在今后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中， 民生銀行 應(yīng)特別注重在該領(lǐng)域的工作，以形成一個(gè)全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。 完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理依托于科學(xué)的信息管理系統(tǒng)，信息技術(shù)的高速發(fā)展已使世界銀行業(yè)進(jìn)入一個(gè)嶄新的時(shí)代，銀行能夠利用計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)更快捷、更準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。美國梅里丁調(diào)查公司 (Meridian Research)1998 年的報(bào)告顯示：全球金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)技術(shù)上就花費(fèi)了 2． 12 億美元，其中美國獨(dú)占 1． 64 億美元”。美聯(lián)儲(chǔ)主席格林斯潘也曾表示：銀行監(jiān)管中應(yīng)用新科技可以使風(fēng)險(xiǎn)管理效率更高、成本更低?？梢?說，管理信息系統(tǒng)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用不斷增強(qiáng)。 一般來說，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要包含風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估算、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制與決策四個(gè)部分。除了涉及這樣一個(gè)完整的模型外， 民生 銀行在完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上尤其要注意如下幾點(diǎn)： 一要大力開發(fā)和引進(jìn)先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和工具來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)。比如內(nèi)評法、 VAR、 RAROC、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效 (RAPM)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、壓力測試等分析工具，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供技術(shù)支持。 二要全面收集和清理歷史數(shù)據(jù)，為模型和工具的正確使用提供數(shù)據(jù)支持。 民生銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理的障礙 之一在于它缺乏較為完整的歷史數(shù)據(jù)，從而使得許多先進(jìn)的方法無用武之地。未來， 民生銀行 必須加大收集和清理歷史數(shù)據(jù)的力度，爭取早日建立起完善系統(tǒng)。 三要依托數(shù)據(jù)大集中工程和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，對現(xiàn)有已開發(fā)的逐筆撥備系統(tǒng)、信貸監(jiān)控系統(tǒng)和非信貸監(jiān)控系統(tǒng)等進(jìn)行全面的整合，使之充分發(fā)揮效用，提高風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信息傳遞的速度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全行的資源共享。在設(shè)計(jì)系統(tǒng)的過程中要綜合考慮自身的技術(shù)能力、成本等現(xiàn)實(shí)因素，切忌盲目上馬先進(jìn)設(shè)備。 健全風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍建設(shè) 現(xiàn)代商業(yè)銀行具有高風(fēng)險(xiǎn)、高技術(shù)、高人力資本的 特點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多要素中，人是最具有決定性的因素。必須堅(jiān)持以人為本的原則，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍建設(shè)。 對于民生銀行而言，應(yīng)從以下幾個(gè)方面來做： 首先是要加速造就一支高水平、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍、加大風(fēng)險(xiǎn)管理人才的選拔和培養(yǎng)、以有競爭力的薪酬制度來吸引風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理人員的分工與協(xié)作意識、應(yīng)招聘或培養(yǎng)有證券保險(xiǎn)信托等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才、建立商素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。 其次是加強(qiáng)培訓(xùn)工作，不斷提高和充實(shí)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理知識。 再次 是加強(qiáng)與國內(nèi)外同業(yè)的信息交流，虛心學(xué)習(xí)成功經(jīng)驗(yàn)，特別是要注重發(fā)揮好匯豐銀行駐 民生 銀行專家組的作用。由于國內(nèi)銀行與國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面差距較大，對于缺乏相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理專才的關(guān)鍵崗位可招聘國外銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理專家。 另外要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備庫的建設(shè)，儲(chǔ)備充足的風(fēng)險(xiǎn)管理后備人才資源，不斷滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理對人才的迫切需要。例如，可以仿照國外推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制改革。目前， 民生銀行 的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制改革才剛剛破題。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)政策的最終落腳點(diǎn)，是銀行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體制建設(shè)中的有機(jī)組成部分，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng) 理的合理比例配置。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)實(shí)行由風(fēng)險(xiǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)的向各業(yè)務(wù)條線進(jìn)行派駐的嵌入式管理模式，主要負(fù)責(zé)對全行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。國外一些先進(jìn)的商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域都推行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般都是由有較豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，且掌握風(fēng)險(xiǎn)識別、控制技術(shù)的人員擔(dān)任；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不僅要承擔(dān)審批的職責(zé)，且要承擔(dān)一定數(shù)量客戶風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量的動(dòng)態(tài)監(jiān)控的職責(zé)；在審批方式上實(shí)行客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理“雙簽”審批和委員會(huì)會(huì)議審批的審批制度：采取授權(quán)到個(gè)人的授權(quán)管理方式；采取垂直管 理的管理方式“。這一制度突出了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要作用，在風(fēng)險(xiǎn)管理中人才是至關(guān)重要的。 4 結(jié)語 作為 我國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行 ，民生銀行15 年來 的發(fā)展歷程證明，非公有制企業(yè)也能很好地管理經(jīng)營一家商業(yè)銀行。然而，不容忽視的是，金融危機(jī)給民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘，民生銀行脆弱的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須得到完善。本論文分析了民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題，認(rèn)為 民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識和理念上的差距 、 缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)尚不健全 、 風(fēng)險(xiǎn)管理流程不適應(yīng)新形勢的要求 、 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的相對落后 、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未真正建立 等問題，為此，筆者從整體角度提出了完善建議，包括 推行全行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、更新風(fēng)險(xiǎn)管理工具 、 建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) 、 完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 、健全風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍建設(shè) 等 ，以期為促進(jìn)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的 完善有所助益。 參考文獻(xiàn) [1]喻平．金融風(fēng)險(xiǎn)管理 [M]．武漢：武漢理工大學(xué)出版， 2020. 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