超市管理----78-華南大綜超資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作指引-資料下載頁(yè)
2025-09-01 12:21本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】所有的固定資產(chǎn)都需要建立電子合同，根據(jù)電子合同下電子訂單。電子訂單的產(chǎn)品設(shè)備只能是。電子合同、電子訂單都有時(shí)效性控制，超過(guò)時(shí)效期的電子合同、電子訂單為無(wú)效單據(jù)；系統(tǒng)提前3個(gè)月提示合同到期情況，由業(yè)務(wù)部門及時(shí)查詢并據(jù)此安排合同續(xù)簽情況；客商資料為6位編碼，立項(xiàng)時(shí)不允許名稱重復(fù)；在華南大綜超范圍內(nèi)，卡片號(hào)終身有效唯一；調(diào)撥時(shí)，由調(diào)出地作單，調(diào)入地審核；在完成調(diào)撥手續(xù)前，其折舊費(fèi)用計(jì)入調(diào)出地,根據(jù)相關(guān)。資產(chǎn)訂購(gòu)/驗(yàn)收/退貨/結(jié)算流程。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)流程。新開門店在開業(yè)3個(gè)月內(nèi)可以根據(jù)實(shí)際情況多次申購(gòu)；，經(jīng)店長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)相關(guān)設(shè)備采購(gòu)部門；南大綜超總經(jīng)理審批或上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)層審批的在5日內(nèi)給予批示；條款進(jìn)行核對(duì),無(wú)誤后方可簽收此份物理合同,并在MMS系統(tǒng)中審核電子合同,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后,由財(cái)務(wù)每月負(fù)責(zé)監(jiān)控新開門店新增資產(chǎn)的使用狀態(tài)；新開門店的資產(chǎn)在沒(méi)有完工交付使用前，
【正文】 頁(yè)， 共 11 頁(yè) 批權(quán)限報(bào)相應(yīng)級(jí)別審批人審批； 對(duì)無(wú)使用和修復(fù)價(jià)值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，書面報(bào)相應(yīng)審批權(quán)限的審批人審批； 由報(bào)廢地財(cái)務(wù)部辦理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)帳面資產(chǎn)報(bào)廢，由行政與營(yíng)運(yùn)支持部、信息部、防損部辦理相關(guān)實(shí)物報(bào)廢。 報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，如有變賣價(jià)值的，先進(jìn)行變賣。若固定資產(chǎn)凈值大于或等于 RMB5000元，由固定 資產(chǎn)管理部門對(duì)欲報(bào)廢資產(chǎn)的變賣價(jià)值選擇至少三家商家進(jìn)行報(bào)價(jià)評(píng)估。 如果報(bào)廢資產(chǎn)沒(méi)有合適的購(gòu)買者，該報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行銷毀處理；固定資產(chǎn)管理部門在預(yù)計(jì)變賣收入欄注為“ 0”；由防損部、資產(chǎn)管理部門共同執(zhí)行銷毀。 盤虧固定資產(chǎn)核銷（無(wú)實(shí)物資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的賬面資產(chǎn)的核銷應(yīng)與實(shí)物資產(chǎn)的報(bào)廢區(qū)分開來(lái)）參見 固定資產(chǎn)盤點(diǎn) 的相關(guān)規(guī)定。 3. 報(bào)廢流程： 報(bào)廢申請(qǐng)部門需向固定資產(chǎn)管理部門查詢需報(bào)廢固定資產(chǎn)的凈值及折舊提取情況； ★ 報(bào)廢申請(qǐng)部門： 一般指欲報(bào)廢固定資產(chǎn)的實(shí)際使用部門。 ★ 資產(chǎn)管理部門 ： 一般指固定資產(chǎn)系 統(tǒng)維護(hù)、管理部門，多指行政與營(yíng)運(yùn)支持部、信息部。 《固定資產(chǎn)報(bào)廢清理申請(qǐng)單》（一式二聯(lián)，記帳聯(lián)、報(bào)廢聯(lián)），交固定資產(chǎn)管理部門審核后； 報(bào)城市公司財(cái)務(wù)部、防損部審核給出處理意見后，按審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；將【記帳聯(lián)】傳財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)部根據(jù)批示的《報(bào)廢清理申請(qǐng)單》【記帳聯(lián)】，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢； （至少有三家報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)單應(yīng)附于《固定資產(chǎn)報(bào)廢 /變賣申請(qǐng)單》的后面，作為核準(zhǔn)變賣固定資產(chǎn)收入的依據(jù)）； （在固定資產(chǎn)管理部門陪同下）到財(cái)務(wù)出納辦理貨款支付手續(xù)，財(cái)務(wù)開具正式收款收據(jù)； 購(gòu)買方持收款收據(jù)由資產(chǎn)管理部門陪同（攜帶《報(bào)廢聯(lián)》）到固定資產(chǎn)存放地提取欲報(bào)廢變賣的固定資產(chǎn)； ，并于《報(bào)廢 /變賣申請(qǐng)單》中【銷毀 /放行】欄簽字確認(rèn)后；資產(chǎn)管理部門、存放地防損員在【報(bào)廢實(shí)施】欄簽字確認(rèn)，進(jìn)行報(bào)損。 ☉《報(bào)廢 /變賣申請(qǐng)單》報(bào)廢聯(lián)原件，確認(rèn)手續(xù)是否完整； ☉ 加蓋現(xiàn)金收訖或轉(zhuǎn)帳收訖章的華潤(rùn)萬(wàn)佳收據(jù)的客戶聯(lián)；（變賣收入為“ 0”的情況下沒(méi)有收據(jù)） 華潤(rùn)萬(wàn)家有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定 華南大綜超資產(chǎn)管理操作流程指引（ 2020）財(cái)規(guī)字 4 號(hào) 第 11 頁(yè)， 共 11 頁(yè) 資產(chǎn)清查 盤點(diǎn)流程 1. 為確保公司資產(chǎn)的完整性， 各部門每月對(duì)本部門或下屬存放地的固定資產(chǎn)、低值耐久品進(jìn)行清查，及時(shí)變更資產(chǎn)信息，完善相關(guān)單據(jù)手續(xù)； 2. 各部門每季度定期對(duì)本部門的固定資產(chǎn)及低值耐久品進(jìn)行日常復(fù)核盤點(diǎn)；產(chǎn)生的的盈虧由各部門以書面報(bào)告上報(bào)有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批后交給財(cái)務(wù)部； 3. 公司每年至少組織 2次固定資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部組織牽頭成立盤點(diǎn)小組，組織盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。 4. 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，行政與營(yíng)運(yùn)支持部、信息部、營(yíng)運(yùn)部等相關(guān)部門根據(jù)財(cái)務(wù)制定的盤點(diǎn)計(jì)劃組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施 ； 5. 盤點(diǎn)出現(xiàn)盈虧時(shí)，資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)查明原因，在盤點(diǎn)后 7個(gè)工作日內(nèi)將盈虧原因報(bào)告交財(cái)務(wù)部； 6. 財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表及盈虧說(shuō)明，在盤點(diǎn)后半月內(nèi)出具固定資產(chǎn)年度盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)相應(yīng)審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批 。 7. 由財(cái)務(wù)部通過(guò)資產(chǎn)增加單或資產(chǎn)減少單核銷盤點(diǎn)盈虧的資產(chǎn)， 由信息部和行政與營(yíng)運(yùn)支持部修改固定資產(chǎn)信息。 8. 相關(guān)盤點(diǎn)報(bào)告需保留至少一年，以便備查 9. 按照《新開業(yè)設(shè)備準(zhǔn)備流程》要求和規(guī)定，新開業(yè)門店在開業(yè)前 1 周內(nèi)組織全場(chǎng)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，檢查、粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽，企發(fā)部、信息部等設(shè)備采購(gòu)部門據(jù)此與 門店辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。（特殊情況報(bào)預(yù)開業(yè)負(fù)責(zé)人和華南大綜超總經(jīng)理審批后，可推遲到開后一個(gè)月內(nèi)） 閑置資產(chǎn)管理流程 1． 資產(chǎn)管理部門應(yīng)每月根據(jù)各部門的資產(chǎn)清查情況或根據(jù)盤點(diǎn)情況，及時(shí)修正資產(chǎn)狀態(tài)； 通過(guò)【固定資產(chǎn)管理】模塊中的【固定資產(chǎn)使用狀態(tài)維護(hù)】，將資產(chǎn)的狀態(tài)設(shè)置為閑置。 閑置資產(chǎn)正常計(jì)提折舊 使用狀態(tài)編號(hào) 使用狀態(tài)名稱 是否計(jì)提折舊 1 在用 選取 2 停用 不選 3 閑置 選取 4 減少 不選 2． 審核部門資產(chǎn)申購(gòu)時(shí)，或新開門店所需設(shè)備時(shí)，以調(diào)撥為優(yōu)先級(jí)，以充分利用公司閑置資產(chǎn)為原則。 3． 閑 置資產(chǎn)變賣處理，按前述《資產(chǎn)報(bào)廢流程》處理。
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