綜合實訓8報表處理-教學-資料下載頁
2025-05-13 23:11本頁面
【正文】 查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產生報表。 21 2021年渠道啟動大會 2021 01 28 產品演示及講解 “借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目 “貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目 “對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的。 “現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉換。 “非現(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。 所以， T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應相等； T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。 22 2021年渠道啟動大會 2021 01 28 經營活動的現(xiàn)金流量 =凈利潤 影響利潤但不影響經營活動的現(xiàn)金流量的金額 +不影響利潤但影響經營活動現(xiàn)金流量的金額。（注： T型賬戶中是否全部指定完主表項目，若漏指，則會導致續(xù)編附表不正確；請注意核對如下勾稽關系是否成立：附表中“所有科目金額合計”欄＋報表“凈利潤”欄 =主表“經營活動產生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關系不成立，續(xù)編附表會出錯。 ） 附表二的取數原理 23 2021年渠道啟動大會 2021 01 28 凈利潤的計算 24 2021年渠道啟動大會 2021 01 28 產品演示
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