銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算new(1)-資料下載頁(yè)
2025-05-12 15:26本頁(yè)面
【正文】 匯往異地中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的開(kāi)戶(hù)單位機(jī)械廠，支付貨款 9 500元，通過(guò)同城農(nóng)業(yè)銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)匯。 （ 2）甲工商銀行開(kāi)戶(hù)單位紡織廠電匯資金 7 000元，收款單位是中國(guó)銀行丙地支行的技術(shù)進(jìn)出口公司。通過(guò)工商銀行丙地支行轉(zhuǎn)匯。 （ 3）甲工商銀行開(kāi)戶(hù)單位汽車(chē)廠電匯資金 6 500元給在中國(guó)建設(shè)銀行丁地支行開(kāi)戶(hù)的收款人，通過(guò)中國(guó)工商銀行乙地分行轉(zhuǎn)匯。 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 （ 4）甲工商銀行為開(kāi)戶(hù)單位油漆廠收取委托收款資金 5 400元，付款人在中國(guó)建設(shè)銀行北京分行開(kāi)戶(hù)，通過(guò)中國(guó)工商銀行北京分行轉(zhuǎn)匯。 （ 5）甲工商銀行為開(kāi)戶(hù)單位新興百貨收取貨款 7 800元，付款人在中國(guó)建設(shè)銀行天津分行開(kāi)戶(hù)，通過(guò)中國(guó)建設(shè)銀行哈爾濱分行將匯款轉(zhuǎn)匯。 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 ： （ 1）甲工商銀行簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開(kāi)戶(hù)的中國(guó)人民銀行提取現(xiàn)金 1 000 000元，中國(guó)人民銀行審核無(wú)誤后，從其存款賬戶(hù)中支付。 （ 2）甲工商銀行 5月 10日持未到期的商業(yè)承兌匯票向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，匯票面額 500 000元，匯票于 6月 23日到期。經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意辦理，再貼現(xiàn)月利率為 ‰ 。 （ 3）甲工商銀行因季節(jié)性資金需要于 6月 11日從中國(guó)建設(shè)銀行某分行拆解資金 2 000 000元，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，確定拆解期限為 15天，月利率為 第六章 銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的核算 ‰ 。 （ 4）甲工商銀行于 6月 25日歸還拆借資金本息。 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 第一節(jié) 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)概述 一、現(xiàn)金出納工作的原則： 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 第二節(jié) 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的核算 一、現(xiàn)金收入的核算 （一）向人民銀行提取現(xiàn)金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項(xiàng) （二）客戶(hù)繳存現(xiàn)金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：吸收存款 — 繳款人戶(hù) 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 二、現(xiàn)金付出的核算 （一）向人民銀行繳存現(xiàn)金的處理 借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 （二）客戶(hù)提取現(xiàn)金的處理 借：吸收存款 — 取款人戶(hù) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 三、出納錯(cuò)款的核算 （一）出納長(zhǎng)款的處理 發(fā)生長(zhǎng)款，未查明原因時(shí) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 查明原因歸還原主 借：其他應(yīng)付款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 經(jīng)查找，無(wú)法歸還，經(jīng)批準(zhǔn)作為銀行收入 借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 （二）出納短款的處理 發(fā)生短款，未查明原因時(shí) 借：其他應(yīng)收款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 查明原因，收回短款時(shí) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸 :其他應(yīng)收款 查明原因，無(wú)法收回，經(jīng)批準(zhǔn)作為銀行損失 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 如屬有關(guān)責(zé)任人造成，則追究其責(zé)任追回款項(xiàng) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款 四、票幣的整點(diǎn)、挑剔與損傷票幣的兌換 （一）票幣挑剔標(biāo)準(zhǔn) （二）損傷票幣的兌換 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算 第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算
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