風(fēng)控調(diào)查具體方案-資料下載頁
2025-05-12 05:44本頁面
【正文】 比 =（經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 +投資活動現(xiàn)金流入）/流動負(fù)債平均余額 第一還款來源可靠性的評價 財務(wù)風(fēng)險早期預(yù)警主要信號舉例： （ 1）應(yīng)收賬款或存貨的增長速度原遠(yuǎn)大于銷售收入的增長速度 （ 2）過分依賴短期借款來滿足長期資金需求 （ 3）調(diào)整會計政策或核算方法 （ 4）主要管理人員和所有權(quán)發(fā)生變化 （ 5）關(guān)聯(lián)交易金額較大 （ 6）材料成本明顯上升 （ 7）營業(yè)收入或毛利水平明顯下降 （ 8）非經(jīng)常性損益成為利潤的主要來源 （ 9）銀行存款余額長期處于較低水平 （ 10）延期支付銀行借款利息 （ 11）連續(xù)多年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)或明顯低于同期凈利潤水平 （ 12）在建工程、待攤費用金額較大或者多年變化較小 （ 13）經(jīng)常更換會計師事務(wù)所 （ 14）股東或?qū)嶋H控制人占用企業(yè)資金規(guī)模較大 （ 15）債權(quán)資產(chǎn)賬齡較長，如超過一年 （ 16）存貨儲備規(guī)模過大或與其經(jīng)營特點不相適應(yīng) （ 17）營業(yè)外支出規(guī)模較大 （ 18）其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入 /流出金額占經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 /流出比例較大 （ 19）出售主要生產(chǎn)設(shè)備 （ 20）出售盈利能力較好的長期股權(quán)投資 四 、企業(yè)資金需求調(diào)查 企業(yè)是否有明確的資金使用計劃 擔(dān)保貸款資金使用對企業(yè)財務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營的影響 6 調(diào)查貸款資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否與主營業(yè)務(wù)和長期發(fā)展目標(biāo)相一致，貸款資金不足或超過需求對 企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響，是否會影響再融資等，并提請企業(yè)提供相關(guān)佐證文件和資料。 擔(dān)保貸款資金投向的內(nèi)容及合法性 取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調(diào)查表，取得有權(quán)部門批準(zhǔn)項目立項的批準(zhǔn)文件，及與之相對應(yīng)的項目建議書或項目可行性研究報告等，檢查項目是否需要國家有權(quán)部門批準(zhǔn)；對于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方的法人營業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關(guān)于投資資金來源的書面說明等；若貸款資金擬用于收購在建工程，取得該項在建工程的批文、可行性報告、 財務(wù)報告、收購協(xié)議、交易對象的營業(yè)執(zhí)照等，并進行現(xiàn)場考察 ，檢查各項內(nèi)容的真實性。 貸款資金投資項目的可行性 通過實地調(diào)研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)投資項目在技術(shù)、市場、組織、經(jīng)營管理經(jīng)驗、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問題、存在重大市場和資源約束、投資增加、投資建設(shè)期延長等風(fēng)險。 五 、反擔(dān)保措施可控性調(diào)查 反擔(dān)保措施的設(shè)定 反擔(dān)保措施可行性調(diào)查（抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價值、狀況及變現(xiàn)能力）； 反擔(dān)保措施的整體評價 六 、項目風(fēng)險評價 項目存在或潛在的風(fēng)險 防范措施 整體風(fēng)險是否可以接受
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