企業(yè)稅務(wù)環(huán)境和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制楊繼美-資料下載頁
2025-05-12 02:36本頁面
【正文】 業(yè)成長(zhǎng)歷史熟悉 對(duì)問題背景了解 在企業(yè)上班 視野不開闊 思維不靈活 信息不廣泛 專業(yè)性不強(qiáng) 專業(yè)度不高 互為補(bǔ)充 互相啟發(fā) 互相否定 密切配合 靈感 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 第二部分：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方略 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查問卷 類別 序號(hào) 問 題 答案 是 否 不適用 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織 1 企業(yè)是否結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和崗位？ 2 設(shè)立的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和崗位是否有明確的崗位的職責(zé)和權(quán)限？ 3 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否制訂和完善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和其他涉 稅規(guī)章制度？ 4 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的稅務(wù)影 響分析，提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議？ 5 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否監(jiān)測(cè)企業(yè)的日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)措 施？ 6 稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)是否指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資 、控股企業(yè)開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作？ 7 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息和溝通機(jī)制？ 8 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否組織企業(yè)相關(guān)管理人員開展稅務(wù)培訓(xùn)，并向 本企業(yè)其他部門提供稅務(wù)咨詢？ 9 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否協(xié)助相關(guān)職能部門開展納稅申報(bào)、稅款繳納 、賬簿憑證和其他涉稅資料的準(zhǔn)備和保管工作？ 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 第二部分：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方略 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估 10 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等企業(yè)治理層以及管理層是否有較強(qiáng)的稅收遵從意識(shí)？ 11 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等企業(yè)治理層以及管理層對(duì)待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否有正確的態(tài)度？ 12 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等企業(yè)治理層以及管理層是否重視稅務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)的規(guī)避和控制？ 13 公司涉稅員工是否具有較強(qiáng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力？是否具有注冊(cè)稅務(wù)師資格或稅務(wù)部門工作經(jīng)驗(yàn)？ 14 企業(yè)是否全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)部和外部相關(guān)信息，并結(jié)合實(shí)際情況，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等步驟，查找企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)及其業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 15 企業(yè)治理層以及管理層是否定期組織稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或 聘請(qǐng)外部稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？ 16 企業(yè)是否對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估原有 風(fēng)險(xiǎn)的變化情況以及新產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 第二部分：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方略 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制 17 企業(yè)是否根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)計(jì)稅務(wù)管理的流程及控制方法，全面控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 18 企業(yè)是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件從組織機(jī)構(gòu)、職權(quán)分配、業(yè)務(wù)流程、信息溝通和檢查監(jiān)督等多方面建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)？并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和重大程度建立預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制機(jī)制？ 19 企業(yè)是否針對(duì)重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，制定覆蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)的控制措施？ 20 企業(yè)因內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營模式或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，以及受行業(yè)慣例和監(jiān)管的約束而產(chǎn)生的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，以尋求稅務(wù)機(jī)關(guān)的輔導(dǎo)和幫助？ 21 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的制 定，并跟蹤和監(jiān)控相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 22 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)是否參與企業(yè)重要經(jīng)營活動(dòng)，并跟蹤和監(jiān)控 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 23 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)參與制定或?qū)徍似髽I(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉稅事 項(xiàng)的政策和規(guī)范？ 24 企業(yè)是否對(duì)發(fā)生頻率較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立監(jiān)控機(jī)制，評(píng)估其累計(jì)影 響，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施？ 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 第二部分：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方略 信息與溝通 25 企業(yè)是否建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通制度？發(fā)現(xiàn)問題是否及 時(shí)報(bào)告并采取應(yīng)對(duì)措施？ 26 是否建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，及時(shí)匯編企業(yè)適用的稅 法并定期更新？ 27 企業(yè)是否根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？ 28 是否利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對(duì)具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅 事項(xiàng)進(jìn)行自動(dòng)控制 29 是否將稅務(wù)申報(bào)納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理，利用報(bào)表軟件提高稅務(wù)申 報(bào)的準(zhǔn)確性 30 是否建立年度稅務(wù)日歷，自動(dòng)提醒相關(guān)責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)，并 跟蹤和監(jiān)控工作完成情況？ 31 是否建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫，采用合理的流程和可靠的技術(shù)對(duì) 涉稅信息資料安全存儲(chǔ)？ 32 是否利用信息管理系統(tǒng)，提高法律法規(guī)的收集、處理及傳遞的效 率和效果，動(dòng)態(tài)監(jiān)控法律法規(guī)的執(zhí)行 33 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的記錄、收集、處理、傳遞和保 存是否符合稅法和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求？ 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 找講師 中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺(tái) 第三部分：關(guān)于我們
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