【正文】 4. 檢查付款業(yè)務是否已過賬； 5. 未過賬發(fā)票； 未過賬付款業(yè)務； 已收貨未開發(fā)票記錄 總賬會計 關閉期間 關閉會計期間 1. 檢查各 模塊是否把本月的業(yè)務已過賬； 2. 檢查匯兌損益是否計算并過賬； 3. 關閉會計期間； 1. 各子模塊是否有未過賬的發(fā)票； 2. 各子模塊是否有未過賬賬應收應付款； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 14 頁，共 52 頁 3. 生產(chǎn)模塊是否有未關閉的已完工工單； 4. 匯兌損益是否正確； 財務經(jīng)理 出具報表 報表 1． 檢查總賬會計的關賬工作； 2． 出具相關的財務報表； 五、 相關表單 GL04 預算業(yè)務處理 本方案關于預算業(yè)務目前只限于科目層面上的預算。也可以簡單地稱為專項預算。它是基于會計科目層面來設定的。 一、 預算設置 會計根據(jù)科目的預算目標，在會計科目上進行設置，可以按年也可以按月進行分期 。 二、 實際業(yè)務發(fā)生 由于預算是基于科目層面的，因此在業(yè)務發(fā)生時，在會計業(yè)務 錄入時，需將預算的項目錄入完整，以便與預算比較。 三、 預算執(zhí)行情況 在查看預算執(zhí)情況時，可以將費用的預算情況及實際發(fā)生情況匯總入《預算執(zhí)行情況表》中進行查看。 四、 相關表單 《預算及執(zhí)行情況表》 本表單依據(jù)大江美利信公司的預算表要求進行開發(fā)。 GL05 壞賬準備的自動提取 一、 壞賬準備是大江美利信公司對客戶欠款超過一定時間后，為抵御壞賬險而提取的備抵金額。 二、 提取標準。 參考大江美利信公司壞賬提取標準。 三、 自動計提 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 15 頁，共 52 頁 自動提取壞賬準備按客戶、應收款的發(fā)生時間來計算所計提的壞賬準備。交將提出取的額度自動生成一張會計憑證。 詳見 《自動提取壞賬準備操作手冊》 四、 相關報表。 《重慶大江美利信壓鑄有限公司壞賬準備金情況表》 ，這個報表參考大江公司提供格式。 AR 應收 賬款 AR01 訂金處理流程 一、 目標 對銷售業(yè)務中，收取客戶訂金的 會計業(yè)務 處理流程。 二、 相關崗位職責 崗位 職責 銷售員 1. 對合同中訂金項的執(zhí)行負主要責任。 出納 1. 收到訂金入賬并將訂金信息傳送到應收會計負主要責任。 應收會計 1. 對收到的訂金計入到相應的客戶及合同。 總賬會計 1. 對應收會計制 作 的預收款憑證進行過賬。 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 16 頁，共 52 頁 定 金 收 款 處 理 流 程財 務 部 備 注銷 售 部銷 售 訂 單確 定 定 金A R 0 1 . 0 1收 定 金A R 0 1 . 0 2開 收 據(jù)A R 0 1 . 0 3定 金 入 賬A R 0 1 . 0 4核 銷 售 售 訂 單A R 0 1 . 0 5會 計 憑 證A R 0 1 . 0 6過 賬 審 核A R 0 1 . 0 7 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關表單 銷售部 訂金確定 合同 1. 簽訂合同； 2. 確定訂金； 1. 合同條款； 2. 訂金條款； 出納 收取訂金 客戶匯款、合同 1. 收款； 2. 入賬； 3. 收據(jù)轉應收 會計； 1. 合同條款； 2. 收款詳情； 3. 收款憑證； 出納 開收據(jù) 收款 1. 收據(jù)轉應收會計； 1. 應收會計 訂金入賬 客戶匯款、合同 2. 出納收款收據(jù)； 3. 核銷合同； 4. 制作人會計憑證； 1. 出納收款憑據(jù)； 2. 合同條款； 3. 會計憑證； 應收會計 核銷銷售訂單 收款收據(jù) 1. 收款錄入； 2. 關聯(lián)銷售訂單； 1. 應收會計 制定訂定金憑證 訂金產(chǎn)生憑證 1. 預覽會計憑證； 總賬會計 應收會計 訂金憑證過賬 訂金入賬憑證 1. 審核會憑證； 2. 過賬會計憑證； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 17 頁，共 52 頁 五、 相關表單 AR02 先 開 發(fā)票 后出貨 的處理流程 一、 目標 本流程對已經(jīng) 訂合同未發(fā)貨的客戶開具預開發(fā)票的業(yè)務處理。 二、 相關崗位職責 崗位 職責 銷售業(yè)務員 1. 對銷售合同及預開發(fā)票條款負主要 責任； 應收賬款會計 1. 對預開發(fā)票 的正確性負主要責任； 2. 預開發(fā)票的入賬負 主要責任； 總賬會計 3. 對預開發(fā)票及入賬負審核責任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 預 開 發(fā) 票 的 業(yè) 務 處 理財 務 部 應 收 會 計 財 務 部 總 賬 會 計 備 注銷 售 部銷 售 合 同A R 0 2 . 0 1制 定 銷 售 訂 單預 發(fā) 票 內(nèi) 容預 開 發(fā) 票 通 知預 開 發(fā) 票A R 0 2 . 0 2發(fā) 票 過 賬A R 0 2 . 0 3審 核 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 18 頁，共 52 頁 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關表單 銷售業(yè)務員 銷售 訂單 銷售合同； 4. 制定銷售訂單； 5. 確定預發(fā)票內(nèi)容； 合同內(nèi)容； 預開發(fā)票審批單； 預開發(fā)票審批單； 應收賬款會計 銷售預開發(fā)票 銷售訂單； 1. 收取預開發(fā)票通知； 2. 開具預開發(fā)票； 3. 對預開發(fā)票預覽； 預開發(fā)票審批單； 預開的發(fā)票； 預開發(fā)票； 總賬會計 發(fā)票過賬 銷售發(fā)票； 1. 審核預開發(fā)票； 2. 對預開發(fā)票過賬； 五、 相關表單 預開發(fā)票審批單； 預開的發(fā)票； AR03 銷售出貨的處理流程 一、 目標 本流程是以 大江美利信 公司為例列示 出貨業(yè)務的描述。 二、 相關崗位職責 崗位 職責 銷售業(yè)務員 1. 對出貨通知（出貨申請）負主要責任； 倉管員 1. 對發(fā)貨的正確性負主要責任； 應收會計 1. 對發(fā)貨通知（出貨申請）負審核責任； 2. 對倉庫發(fā)貨信息負審核責任； 3. 對發(fā)貨產(chǎn)生的銷售業(yè)務成本憑證負主要責任； 總賬會計 1. 對發(fā)貨通知（出貨申請）負復核責任； 2. 對倉庫發(fā)貨信息負復核責任； 3. 對發(fā)貨產(chǎn)生的會計憑證負審核責任； 4. 對憑證過賬負主要責任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標識流程編號、步驟名稱 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 19 頁，共 52 頁 大 江 美 利 信 公 司 銷 售 業(yè) 務 流 程 圖備 注倉 庫財 務 部 品 質(zhì) 部 計 劃 部銷 售 部銷 售 訂 單（ 業(yè) 務 員 ）生 產(chǎn) 計 劃（ 計 劃 部 ）入 庫客 戶 出 庫A R 0 3 . 0 1換 貨 通 知客 戶 退 貨換 貨 出 庫A R 0 3 . 0 4對 賬 單（ 系 統(tǒng) 發(fā) 票 ）發(fā) 票Y / N ?收 款收 款借 ： 銀 行 存 款 貸 ： 應 收 賬 款 — X XA R 0 3 . 0 7O K系 統(tǒng) 中 作 業(yè)步 驟系 統(tǒng) 外 手 工作 業(yè) 步 驟作 業(yè) 過 程 中所 使 用 的 單據(jù)備 注判 定生 產(chǎn) ， 采 購圖 例 說 明 ：銷 售 成 本 業(yè) 務借 ： 主 營 業(yè) 務 成 本（ 發(fā) 出 發(fā) 商 品 ）貸 ： 庫 存 商 品A R 0 3 . 0 2出 庫 單出 貨 通 知 單車 間 入 庫 單1 、 對 于 退 貨 業(yè) 務 ， 采購 追 加 銷 售 訂 單 的 方 式解 決 ；2 、 銷 售 訂 單 的 單 價 為零 ；3 、 建 議 對 補 貨 的 銷 售訂 單 及 發(fā) 票 同 原 訂 單 進行 關 聯(lián) ， 以 方 便 分 析 ；追 加 銷 售 訂 單/ 出 貨 通 知 單換 貨 銷 售 訂 單（ 業(yè) 務 員 ）A R 0 3 . 0 3換 貨 批 準 單不 合 格 檢 驗 單收 客 戶 退 貨退 貨 通 貨 知 單退 貨 通 貨 知 單品 質(zhì) 檢 驗銷 售 成 本 業(yè) 務借 ： 庫 存 商 品 貸 ： 主 營 業(yè) 務 成 本A R 0 3 . 0 5出 庫 單 / 客 戶 退 貨 單機 開 票 與 系 統(tǒng) 發(fā) 票核 銷發(fā) 票 （ 紅 字 發(fā) 票 ）借 ： 應 收 賬 款 — X X 貸 ： 主 營 業(yè) 務 收 入 貸 ： 應 交 稅 金 — 銷 售 稅A R 0 3 . 0 6對 賬 單1 、 對 于 對 賬 單 已 確 認 的 銷 售 ， 可以 在 系 統(tǒng) 發(fā) 票 中 錄 入 ；2 、 對 于 現(xiàn) 實 業(yè) 務 中 先 開 發(fā) 票 再 收款 的 情 況 ， 可 以 在 系 統(tǒng) 發(fā) 票 中 錄 入稅 票 號 碼 ；核 銷 發(fā) 票A R 0 3 . 0 8收 款 單 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 20 頁，共 52 頁 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關表單 倉管員