【正文】 4. 檢查付款業(yè)務(wù)是否已過賬； 5. 未過賬發(fā)票； 未過賬付款業(yè)務(wù)； 已收貨未開發(fā)票記錄 總賬會計 關(guān)閉期間 關(guān)閉會計期間 1. 檢查各 模塊是否把本月的業(yè)務(wù)已過賬； 2. 檢查匯兌損益是否計算并過賬； 3. 關(guān)閉會計期間； 1. 各子模塊是否有未過賬的發(fā)票； 2. 各子模塊是否有未過賬賬應(yīng)收應(yīng)付款； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 14 頁，共 52 頁 3. 生產(chǎn)模塊是否有未關(guān)閉的已完工工單； 4. 匯兌損益是否正確； 財務(wù)經(jīng)理 出具報表 報表 1． 檢查總賬會計的關(guān)賬工作； 2． 出具相關(guān)的財務(wù)報表； 五、 相關(guān)表單 GL04 預(yù)算業(yè)務(wù)處理 本方案關(guān)于預(yù)算業(yè)務(wù)目前只限于科目層面上的預(yù)算。也可以簡單地稱為專項(xiàng)預(yù)算。它是基于會計科目層面來設(shè)定的。 一、 預(yù)算設(shè)置 會計根據(jù)科目的預(yù)算目標(biāo)，在會計科目上進(jìn)行設(shè)置，可以按年也可以按月進(jìn)行分期 。 二、 實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生 由于預(yù)算是基于科目層面的，因此在業(yè)務(wù)發(fā)生時，在會計業(yè)務(wù) 錄入時，需將預(yù)算的項(xiàng)目錄入完整，以便與預(yù)算比較。 三、 預(yù)算執(zhí)行情況 在查看預(yù)算執(zhí)情況時，可以將費(fèi)用的預(yù)算情況及實(shí)際發(fā)生情況匯總?cè)搿额A(yù)算執(zhí)行情況表》中進(jìn)行查看。 四、 相關(guān)表單 《預(yù)算及執(zhí)行情況表》 本表單依據(jù)大江美利信公司的預(yù)算表要求進(jìn)行開發(fā)。 GL05 壞賬準(zhǔn)備的自動提取 一、 壞賬準(zhǔn)備是大江美利信公司對客戶欠款超過一定時間后，為抵御壞賬險而提取的備抵金額。 二、 提取標(biāo)準(zhǔn)。 參考大江美利信公司壞賬提取標(biāo)準(zhǔn)。 三、 自動計提 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 15 頁，共 52 頁 自動提取壞賬準(zhǔn)備按客戶、應(yīng)收款的發(fā)生時間來計算所計提的壞賬準(zhǔn)備。交將提出取的額度自動生成一張會計憑證。 詳見 《自動提取壞賬準(zhǔn)備操作手冊》 四、 相關(guān)報表。 《重慶大江美利信壓鑄有限公司壞賬準(zhǔn)備金情況表》 ，這個報表參考大江公司提供格式。 AR 應(yīng)收 賬款 AR01 訂金處理流程 一、 目標(biāo) 對銷售業(yè)務(wù)中，收取客戶訂金的 會計業(yè)務(wù) 處理流程。 二、 相關(guān)崗位職責(zé) 崗位 職責(zé) 銷售員 1. 對合同中訂金項(xiàng)的執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。 出納 1. 收到訂金入賬并將訂金信息傳送到應(yīng)收會計負(fù)主要責(zé)任。 應(yīng)收會計 1. 對收到的訂金計入到相應(yīng)的客戶及合同。 總賬會計 1. 對應(yīng)收會計制 作 的預(yù)收款憑證進(jìn)行過賬。 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標(biāo)識流程編號、步驟名稱 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 16 頁，共 52 頁 定 金 收 款 處 理 流 程財 務(wù) 部 備 注銷 售 部銷 售 訂 單確 定 定 金A R 0 1 . 0 1收 定 金A R 0 1 . 0 2開 收 據(jù)A R 0 1 . 0 3定 金 入 賬A R 0 1 . 0 4核 銷 售 售 訂 單A R 0 1 . 0 5會 計 憑 證A R 0 1 . 0 6過 賬 審 核A R 0 1 . 0 7 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點(diǎn)名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 銷售部 訂金確定 合同 1. 簽訂合同； 2. 確定訂金； 1. 合同條款； 2. 訂金條款； 出納 收取訂金 客戶匯款、合同 1. 收款； 2. 入賬； 3. 收據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收 會計； 1. 合同條款； 2. 收款詳情； 3. 收款憑證； 出納 開收據(jù) 收款 1. 收據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收會計； 1. 應(yīng)收會計 訂金入賬 客戶匯款、合同 2. 出納收款收據(jù)； 3. 核銷合同； 4. 制作人會計憑證； 1. 出納收款憑據(jù)； 2. 合同條款； 3. 會計憑證； 應(yīng)收會計 核銷銷售訂單 收款收據(jù) 1. 收款錄入； 2. 關(guān)聯(lián)銷售訂單； 1. 應(yīng)收會計 制定訂定金憑證 訂金產(chǎn)生憑證 1. 預(yù)覽會計憑證； 總賬會計 應(yīng)收會計 訂金憑證過賬 訂金入賬憑證 1. 審核會憑證； 2. 過賬會計憑證； 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 17 頁，共 52 頁 五、 相關(guān)表單 AR02 先 開 發(fā)票 后出貨 的處理流程 一、 目標(biāo) 本流程對已經(jīng) 訂合同未發(fā)貨的客戶開具預(yù)開發(fā)票的業(yè)務(wù)處理。 二、 相關(guān)崗位職責(zé) 崗位 職責(zé) 銷售業(yè)務(wù)員 1. 對銷售合同及預(yù)開發(fā)票條款負(fù)主要 責(zé)任； 應(yīng)收賬款會計 1. 對預(yù)開發(fā)票 的正確性負(fù)主要責(zé)任； 2. 預(yù)開發(fā)票的入賬負(fù) 主要責(zé)任； 總賬會計 3. 對預(yù)開發(fā)票及入賬負(fù)審核責(zé)任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標(biāo)識流程編號、步驟名稱 預(yù) 開 發(fā) 票 的 業(yè) 務(wù) 處 理財 務(wù) 部 應(yīng) 收 會 計 財 務(wù) 部 總 賬 會 計 備 注銷 售 部銷 售 合 同A R 0 2 . 0 1制 定 銷 售 訂 單預(yù) 發(fā) 票 內(nèi) 容預(yù) 開 發(fā) 票 通 知預(yù) 開 發(fā) 票A R 0 2 . 0 2發(fā) 票 過 賬A R 0 2 . 0 3審 核 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 18 頁，共 52 頁 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點(diǎn)名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 銷售業(yè)務(wù)員 銷售 訂單 銷售合同； 4. 制定銷售訂單； 5. 確定預(yù)發(fā)票內(nèi)容； 合同內(nèi)容； 預(yù)開發(fā)票審批單； 預(yù)開發(fā)票審批單； 應(yīng)收賬款會計 銷售預(yù)開發(fā)票 銷售訂單； 1. 收取預(yù)開發(fā)票通知； 2. 開具預(yù)開發(fā)票； 3. 對預(yù)開發(fā)票預(yù)覽； 預(yù)開發(fā)票審批單； 預(yù)開的發(fā)票； 預(yù)開發(fā)票； 總賬會計 發(fā)票過賬 銷售發(fā)票； 1. 審核預(yù)開發(fā)票； 2. 對預(yù)開發(fā)票過賬； 五、 相關(guān)表單 預(yù)開發(fā)票審批單； 預(yù)開的發(fā)票； AR03 銷售出貨的處理流程 一、 目標(biāo) 本流程是以 大江美利信 公司為例列示 出貨業(yè)務(wù)的描述。 二、 相關(guān)崗位職責(zé) 崗位 職責(zé) 銷售業(yè)務(wù)員 1. 對出貨通知（出貨申請）負(fù)主要責(zé)任； 倉管員 1. 對發(fā)貨的正確性負(fù)主要責(zé)任； 應(yīng)收會計 1. 對發(fā)貨通知（出貨申請）負(fù)審核責(zé)任； 2. 對倉庫發(fā)貨信息負(fù)審核責(zé)任； 3. 對發(fā)貨產(chǎn)生的銷售業(yè)務(wù)成本憑證負(fù)主要責(zé)任； 總賬會計 1. 對發(fā)貨通知（出貨申請）負(fù)復(fù)核責(zé)任； 2. 對倉庫發(fā)貨信息負(fù)復(fù)核責(zé)任； 3. 對發(fā)貨產(chǎn)生的會計憑證負(fù)審核責(zé)任； 4. 對憑證過賬負(fù)主要責(zé)任； 三、 作業(yè)流程 流程圖，需標(biāo)識流程編號、步驟名稱 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 19 頁，共 52 頁 大 江 美 利 信 公 司 銷 售 業(yè) 務(wù) 流 程 圖備 注倉 庫財 務(wù) 部 品 質(zhì) 部 計 劃 部銷 售 部銷 售 訂 單（ 業(yè) 務(wù) 員 ）生 產(chǎn) 計 劃（ 計 劃 部 ）入 庫客 戶 出 庫A R 0 3 . 0 1換 貨 通 知客 戶 退 貨換 貨 出 庫A R 0 3 . 0 4對 賬 單（ 系 統(tǒng) 發(fā) 票 ）發(fā) 票Y / N ?收 款收 款借 ： 銀 行 存 款 貸 ： 應(yīng) 收 賬 款 — X XA R 0 3 . 0 7O K系 統(tǒng) 中 作 業(yè)步 驟系 統(tǒng) 外 手 工作 業(yè) 步 驟作 業(yè) 過 程 中所 使 用 的 單據(jù)備 注判 定生 產(chǎn) ， 采 購圖 例 說 明 ：銷 售 成 本 業(yè) 務(wù)借 ： 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本（ 發(fā) 出 發(fā) 商 品 ）貸 ： 庫 存 商 品A R 0 3 . 0 2出 庫 單出 貨 通 知 單車 間 入 庫 單1 、 對 于 退 貨 業(yè) 務(wù) ， 采購 追 加 銷 售 訂 單 的 方 式解 決 ；2 、 銷 售 訂 單 的 單 價 為零 ；3 、 建 議 對 補(bǔ) 貨 的 銷 售訂 單 及 發(fā) 票 同 原 訂 單 進(jìn)行 關(guān) 聯(lián) ， 以 方 便 分 析 ；追 加 銷 售 訂 單/ 出 貨 通 知 單換 貨 銷 售 訂 單（ 業(yè) 務(wù) 員 ）A R 0 3 . 0 3換 貨 批 準(zhǔn) 單不 合 格 檢 驗(yàn) 單收 客 戶 退 貨退 貨 通 貨 知 單退 貨 通 貨 知 單品 質(zhì) 檢 驗(yàn)銷 售 成 本 業(yè) 務(wù)借 ： 庫 存 商 品 貸 ： 主 營 業(yè) 務(wù) 成 本A R 0 3 . 0 5出 庫 單 / 客 戶 退 貨 單機(jī) 開 票 與 系 統(tǒng) 發(fā) 票核 銷發(fā) 票 （ 紅 字 發(fā) 票 ）借 ： 應(yīng) 收 賬 款 — X X 貸 ： 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入 貸 ： 應(yīng) 交 稅 金 — 銷 售 稅A R 0 3 . 0 6對 賬 單1 、 對 于 對 賬 單 已 確 認(rèn) 的 銷 售 ， 可以 在 系 統(tǒng) 發(fā) 票 中 錄 入 ；2 、 對 于 現(xiàn) 實(shí) 業(yè) 務(wù) 中 先 開 發(fā) 票 再 收款 的 情 況 ， 可 以 在 系 統(tǒng) 發(fā) 票 中 錄 入稅 票 號 碼 ；核 銷 發(fā) 票A R 0 3 . 0 8收 款 單 重慶大江美利信壓鑄有限公司 E9 流程方案 第 20 頁，共 52 頁 四、 作業(yè)描述 編號 角色 節(jié)點(diǎn)名稱 作業(yè)依據(jù) 作業(yè)步驟 檢查內(nèi)容 相關(guān)表單 倉管員