銀監(jiān)會監(jiān)管工具箱20xx年4月14日簡化本-資料下載頁
2025-05-10 11:06本頁面
【正文】 一般準(zhǔn)備 未分配利潤 （考慮分配方案） 少數(shù)股權(quán) 少數(shù)股權(quán) 未公開儲備 附屬 重估儲備 重估儲備 資本 優(yōu)先股 優(yōu)先股 長期次級債券 長期次級債券 可轉(zhuǎn)換債券 可轉(zhuǎn)換債券 混合資本債券 混合型資本工具 多種資本定義 – 會計(jì)資本 – 監(jiān)管資本 – 經(jīng)濟(jì)資本 – 特定清償水平下銀行所需的資本，考慮到各類風(fēng)險(xiǎn) 核心資本的兩個(gè)基本特征 – 可以不受限制的吸收損失 – 可隨時(shí)動(dòng)用 41 以債務(wù)形式存在的資本 長期次級債務(wù)的定義 ? 清償順序在存款者之后、限期在 5年以上 ? 不能彌補(bǔ)正常經(jīng)營情況下發(fā)生的損失，清償時(shí)可用其彌補(bǔ)一般存款者的損失 核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 有形普遍股本 /有形資產(chǎn) 美國銀行 % % 花旗銀行 % % JP摩根 % % 富國銀行 % % 有形普遍股本的定義 ? 不包括商譽(yù)， 遞延稅收 資產(chǎn) ，優(yōu)先股及其它無形資本，據(jù)此衡量杠桿水平 美國大銀行的真實(shí)資本實(shí)力 42 附屬資本的比例限制 （第十三條） ? 附屬資本不得超過核心資本的 100% ? 計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的 50% ? 案例：可計(jì)入的附屬資本和長期次級債務(wù) 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 D 核心資本 100 100 100 100 附屬資本 50 50 75 125 長期次級債務(wù) 50 75 75 0 可計(jì)入的附屬資本、次級債務(wù) 5050 50 ， 50 75 ， 50 100 ， 0 43 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算 境內(nèi)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 境外債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 風(fēng)險(xiǎn)緩釋 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 銀行賬戶資產(chǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 對信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求 交易賬戶 利率及股票風(fēng)險(xiǎn) 銀行賬戶 +交易賬戶 外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn) 對市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 （標(biāo)準(zhǔn)法） 8%的資本要求 表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 兩次轉(zhuǎn)換法 44 ?商業(yè)銀行應(yīng)制定科學(xué)、可行的資本補(bǔ)充規(guī)劃以及可持續(xù)的動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充 機(jī)制。 ?商業(yè)銀行應(yīng)重視資本特別是核心資本對風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用，保持較高的資本質(zhì)量和 充足的資本水平，同時(shí)維護(hù)資本質(zhì)量和資本水平的長期穩(wěn)定。 ?商業(yè)銀行再補(bǔ)充資本時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心資本，由商業(yè)銀 行股東承擔(dān)補(bǔ)充核心資本的首要責(zé)任。 ?發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具補(bǔ)充附屬資本時(shí)，主要商業(yè)銀行 核心資本充足率不低于 7%，其他銀行核心資本充足率不得低于 5%。 《 關(guān)于完善商業(yè)銀行 資本補(bǔ)充機(jī)制 的 通知 》2021年 7月 45 完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制有關(guān)要求 ? 主要商業(yè)銀行發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度不得超過核心資本的 25%，其他銀行不得超過核心資本的 30%。 ? 商業(yè)銀行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具原則上應(yīng)面向非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)行，商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具的額度不得超過自身核心資本的 15%，投資購買所有銀行發(fā)行次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具總額不得超過自身核心資本的 20%。 ? 商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的次級債務(wù)及混合資本債務(wù)等監(jiān)管資本工具中全額扣減本行持有其他銀行次級債務(wù)及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度。 商業(yè)銀行的資本底線 “大型商業(yè)銀行資本充足率均應(yīng)保持在 11％以上，中小銀行應(yīng)保持在 10％以上?！? 劉明康主席 2021年 3月 3日 46 近期將出臺的監(jiān)管政策 ?《 反周期超額資本監(jiān)管指引 》 –中小銀行和大銀行的資本充足率分別不低于 10%和 11%。在此基礎(chǔ)上，再加周期要求，從 0加到5% –大銀行可能還要計(jì)提附加資本 ?《 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的通知 》 –商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理將面臨較大的困難和挑戰(zhàn) –在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成定量測試工作，使流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)更加細(xì)化，概念更加準(zhǔn)確 ?《 動(dòng)態(tài)撥備監(jiān)管指引 》 –充分認(rèn)識這是帶有前瞻性的監(jiān)管規(guī)定，既符合我國銀行業(yè)的實(shí)際情況，也是對 G20共識的積極響應(yīng) –要在執(zhí)行繼續(xù)加強(qiáng)有效性研究，關(guān)注頃預(yù)期損失是滯是能起到緩沖作用，能不能真正做到以豐補(bǔ)歉。 –加強(qiáng)與下財(cái)政部等的溝通，爭取有關(guān)單位的理解和支持。
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