【正文】 占比較小。對(duì)應(yīng)六種同質(zhì)類貸款組， 的值各不相同； （ 4） 代表整個(gè)貸款周期或經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)專項(xiàng)準(zhǔn)備平均值，它是每類貸款組專項(xiàng)準(zhǔn)備的歷史平均值。 24 動(dòng)態(tài)撥備的計(jì)提方案 ? 原比例： ? 正常類 1％ ? 關(guān)注類 2％ ? 次級(jí)類 25％ ? 可疑類 50％ ? 損失類 100％ ?《 指引 》 比例 : ? 正常類 1％ （或 %） ? 關(guān)注類 ％ （或 10%） ? 次級(jí)類 32％ （或 30%） ? 可疑類 78％ （或 80%） ? 損失類 100％ ?提高專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提比例 25 提高各類貸款準(zhǔn)備金的依據(jù) ? 可以利用遷徙率及歷史上的回收率測(cè)算各主要商業(yè)銀行五級(jí)分類的每 一類貸款的應(yīng)提準(zhǔn)備金水平。 22 撥備覆蓋率的缺陷 ?只考慮了期末某一時(shí)點(diǎn)的要求，而非如西班牙做法，重在對(duì)當(dāng)期應(yīng) 提取的撥備提出要求。 19 上市銀行的貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提狀況 20 提高撥備覆蓋率的考慮因素 ? 貸款分類偏離 ? 04年和 05年被抽查銀行的不良貸款實(shí)際數(shù)比賬面數(shù)分別多16%和 14%。 2021年 《 國(guó)有商業(yè)銀行 公司治理及相關(guān) 監(jiān)管 指引 》 第二十二條 國(guó)有商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)重組完成當(dāng)年不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)不低于 60%，之后在確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健的前提下逐年提高該比例，爭(zhēng)取在五年內(nèi)達(dá)到 100%。 11 當(dāng)前在投資項(xiàng)目帶動(dòng)下，銀行貸款集中趨勢(shì)突出 ? 銀行新增貸款向制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、電力煤炭等優(yōu)勢(shì)行業(yè)集 中；向大企業(yè)、大項(xiàng)目集中。 ?動(dòng)態(tài)監(jiān)管要體現(xiàn)約束力 7 第一部分 集中度風(fēng)險(xiǎn) (靜態(tài)） 8 集中度風(fēng)險(xiǎn)的含義 ? 集中度風(fēng)險(xiǎn)是指，任何可能造成巨大損失（相對(duì)于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平）、威脅銀行健康或維持核心業(yè)務(wù)能力的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。 劉明康主席在“亞洲金融論壇”上的演講 2021年 1月 20日，香港 3 市場(chǎng)參與者認(rèn)同的監(jiān)管新思路 ? 要控制資產(chǎn)泡沫，僅僅依賴控制貨幣供應(yīng)量是不夠的，必要同時(shí)控制信貸規(guī)模。最常見(jiàn)是手段保證金率和最低資本充足率。集中度可被視作銀行發(fā)生主要問(wèn)題最重要的原因。 ? 銀行總行項(xiàng)目向 鐵路、公路和機(jī)場(chǎng) 項(xiàng)目集中；地方項(xiàng)目向經(jīng)濟(jì)適 用房和廉租房開(kāi)發(fā)、土地整理以及城市美化項(xiàng)目集中。 16 與準(zhǔn)備金有關(guān)的比率 :貸款損失準(zhǔn)備充足率 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》 2021年 第十三條 ? 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、 準(zhǔn)備金充足程度 和資本充足程度三個(gè)方面。 按兩 年平均數(shù)計(jì)算 ， 需要增加撥備 15%。 ?其結(jié)果可能被操縱，特別是當(dāng)銀行撥備覆蓋率超過(guò) 100%時(shí)，核銷 不良貸款就可提高撥備覆蓋率，而銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況其實(shí)并沒(méi)有改變。 ? 根據(jù)資產(chǎn)管理公司歷史上的不良貸款回收率水平，估計(jì)可疑類貸款的 準(zhǔn)備金應(yīng)提水平為 78%。 (5) ，即某一時(shí)期內(nèi)需要提取的準(zhǔn)備金。 缺點(diǎn)： ? 確定調(diào)整系數(shù)存在一定難度 34 動(dòng)態(tài)撥備的反周期性 ? 動(dòng)態(tài)撥備在貸款質(zhì)量較好時(shí)得到積累，在貸款質(zhì)量惡化情況下得以消耗，基本能達(dá)到以豐補(bǔ)歉的效果。 ? 為強(qiáng)化銀行體系的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行的實(shí)際資本水平應(yīng)超過(guò) 8％，并力求做到與其風(fēng)險(xiǎn)的大小相聯(lián)系。 商業(yè)銀行的資本底線 “大型商業(yè)銀行資本充足率均應(yīng)保持在 11％以上，中小銀行應(yīng)保持在 10％以上。在此基礎(chǔ)上，再加周期要求，從 0加到5% –大銀行可能還要計(jì)提附加資本 ?《 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的通知 》 –商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理將面臨較大的困難和挑戰(zhàn) –在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成定量測(cè)試工作，使流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)更加細(xì)化，概念更加準(zhǔn)確 ?《 動(dòng)態(tài)撥備監(jiān)管指引 》 –充分認(rèn)識(shí)這是帶有前瞻性的監(jiān)管規(guī)定，既符合我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況，也是對(duì) G20共識(shí)的積極響應(yīng) –要在執(zhí)行繼續(xù)加強(qiáng)有效性研究，關(guān)注頃預(yù)期損失是滯是能起到緩沖作用，能不能真正做到以豐補(bǔ)歉。 ?商業(yè)銀行應(yīng)重視資本特別是核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用，保持較高的資本質(zhì)量和 充足的資本水平，同時(shí)維護(hù)資本質(zhì)量和資本水平的長(zhǎng)期穩(wěn)定。 ? 不良貸款率保持較低水平時(shí)，在專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提充足的基礎(chǔ)上，動(dòng)態(tài)撥備仍能保持較大余額，從而為應(yīng)對(duì)貸款質(zhì)量惡化做好準(zhǔn)備。 tC???. tdot gen. tdot espe?tC30 不同類別貸款的損失系數(shù) 零風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 現(xiàn)金、公共部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括現(xiàn)金和債券） ? α=0 β =0 低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 抵押率 (LTV)低于 80%的按揭貸款以及評(píng)級(jí)為 A及 A以上的公司暴露 ? α= β = 中低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 抵押貸款和 LTV高于 80%的按揭貸款 ? α= β = 中度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ?評(píng)級(jí)低于 A公司貸款和中小企業(yè)貸款 ? α=