方正集團_獨立核算管理制度-資料下載頁
2024-09-09 09:23本頁面
【導讀】部門獨立核算制度（試行）。北京方正春元科技發(fā)展有限公司。版本作者參與者起止日期更新內容備注。運營管理部負責人王軍。專業(yè)服務部負責人王楓。軟件開發(fā)部負責人魏向東。人事行政部負責人雷東炬。項目品管部負責人胡小紅。業(yè)務拓展部負責人韓宇宏。渠道管理部負責人李志國。以部門為“利潤核算中心”，部門對自身的經(jīng)營狀況負責。建立有效創(chuàng)收和費用節(jié)約機制，保證企業(yè)總體經(jīng)營目標的實現(xiàn)?？蛻敉顿Y的定制開發(fā)型項目。公司內部調用其它部門人員的具有重復性的非項目型任務（需公司確認，未經(jīng)。公司確認的常規(guī)型職責除外）。目風險，同時對其投資產(chǎn)品進行成本核算，并對銷售部門銷售其產(chǎn)品收取成本。部門內部采購的資金以及公司風險投資，其支出包括外部采購成本、內部采購。費、餐費、加班費、外部采購與租用費等。通用產(chǎn)品型的收入包括以下組成部分：
【正文】 項目執(zhí)行 根據(jù)立項報告確定的時間進行 項目經(jīng)理 18 項目經(jīng)理提交項目 進度 完成報告 項目完成后提交 項目經(jīng)理 按照公司項目管理要求提交完整項目完成報告（具體要求包括：技術指標，費用情況，人員、時間等）， 提交到項目管理部門 19 項目管理部門組織項目審核和收到項目 進度 完成報告后立即組織驗收 項目管理 部門獨立核算制度 第 8 頁 共 11 頁 測試、驗收 20 做出項目驗收合格報告 驗收合格后立刻出具合格報告 項目管理 如驗收不合格 , 則出具不合格報告 21 項目經(jīng)理填銷售單 根據(jù)項目驗收合格報告填寫銷售單 項目經(jīng)理 22 審核銷售單 收到銷售單立即對銷售單進行審核，重點核對銷售單價是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務經(jīng)理 銷售商務 23 審批銷售單，分解銷售收入 收到銷售單立即進行審批，同時根據(jù)公司的部門獨立核算原則，對收入按部門進行分攤并 在銷售單上注明 銷售商務財務 經(jīng)理 參照銷售限價時的分攤比例分攤收入 24 記帳 根據(jù)財務 經(jīng)理所做的收入和成本分解金額，按項目相關部門分別記帳 會計 收入記帳方式： 借：風險投資 貸：收入 — 規(guī)劃 — 開發(fā) — 實施 — 售后 25 部門損益核算 每月末按部門做損益表，結算部門損益 . 會計 按照項目相關部門分別編制部門損益表 公司風險基金投資的產(chǎn)品開發(fā)型項目 獨立核算 流程 說明 工作內容 要求完成時間 責任人 備注 項目經(jīng)理提交立項報告 項目明確后立即提交 項目經(jīng)理 部門獨立核算制度 第 9 頁 共 11 頁 項目管理部門審核項目報告 收到立項報告立即審核 項目管理 全面審核 財務部門審核費用 收到立項報告立即審核 財務經(jīng)理 重點審核相關費用預算是否按照公司財務制度規(guī)定的標準制定 總經(jīng)理批準項目立項 收到立項報告立即審批 總經(jīng)理 全面審批 項目執(zhí)行 根據(jù)立項報告確定的時間進行 項目經(jīng)理 項目經(jīng)理提交項目完成報告 項目完成后提交 項目經(jīng)理 按照公司項目管理要求提交完整項目完成報告（具體要求包括：技術指標，費用情況，人員、時間等），提交到項目管理部門 項目管理部 門組織項目審核和測試、驗收 收到項目完成報告后立即組織驗收 項目管理 做出項目驗收合格報告 驗收合格后立刻出具合格報告 項目管理 如驗收不合格 , 則出具不合格報告 項目經(jīng)理填銷售單 根據(jù)項目驗收合格報告填寫銷售單 項目經(jīng)理 審核銷售單 收到銷售單立即對銷售單進行審核，重點核對銷售單價是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務經(jīng)理 銷售商務 部門獨立核算制度 第 10 頁 共 11 頁 1 審批銷售單，分解銷售收入 收到銷售單立即進行審批，同時根據(jù)公司的部門獨立核算原則，對收入按部門進行分攤并在銷售單上注明 銷售商務財務 經(jīng)理 1 銷售申請單返回 將審批完的銷售申請單返回銷售商務 財務經(jīng)理銷售商務 1 記帳 根據(jù) 銷售商務 所做的收入和成本分解金額，按項目相關部門分別記帳 會計 收入記帳方式： 借：風險投資 貸：收入 — 規(guī)劃 — 開發(fā) — 實施 — 售后 1 部門損益核算 每月末按部門做損益表，結算部門損益 . 會計 按照項目相關部門分別編制部門損益表 附件 1 部門獨立核算制度 第 11 頁 共 11 頁
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