方正集團(tuán)_獨(dú)立核算管理制度-資料下載頁
2025-08-31 09:23本頁面
【導(dǎo)讀】部門獨(dú)立核算制度（試行）。北京方正春元科技發(fā)展有限公司。版本作者參與者起止日期更新內(nèi)容備注。運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)人王軍。專業(yè)服務(wù)部負(fù)責(zé)人王楓。軟件開發(fā)部負(fù)責(zé)人魏向東。人事行政部負(fù)責(zé)人雷東炬。項(xiàng)目品管部負(fù)責(zé)人胡小紅。業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)人韓宇宏。渠道管理部負(fù)責(zé)人李志國。以部門為“利潤(rùn)核算中心”，部門對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況負(fù)責(zé)。建立有效創(chuàng)收和費(fèi)用節(jié)約機(jī)制，保證企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？蛻敉顿Y的定制開發(fā)型項(xiàng)目。公司內(nèi)部調(diào)用其它部門人員的具有重復(fù)性的非項(xiàng)目型任務(wù)（需公司確認(rèn)，未經(jīng)。公司確認(rèn)的常規(guī)型職責(zé)除外）。目風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)其投資產(chǎn)品進(jìn)行成本核算，并對(duì)銷售部門銷售其產(chǎn)品收取成本。部門內(nèi)部采購的資金以及公司風(fēng)險(xiǎn)投資，其支出包括外部采購成本、內(nèi)部采購。費(fèi)、餐費(fèi)、加班費(fèi)、外部采購與租用費(fèi)等。通用產(chǎn)品型的收入包括以下組成部分：
【正文】 項(xiàng)目執(zhí)行 根據(jù)立項(xiàng)報(bào)告確定的時(shí)間進(jìn)行 項(xiàng)目經(jīng)理 18 項(xiàng)目經(jīng)理提交項(xiàng)目 進(jìn)度 完成報(bào)告 項(xiàng)目完成后提交 項(xiàng)目經(jīng)理 按照公司項(xiàng)目管理要求提交完整項(xiàng)目完成報(bào)告（具體要求包括：技術(shù)指標(biāo)，費(fèi)用情況，人員、時(shí)間等）， 提交到項(xiàng)目管理部門 19 項(xiàng)目管理部門組織項(xiàng)目審核和收到項(xiàng)目 進(jìn)度 完成報(bào)告后立即組織驗(yàn)收 項(xiàng)目管理 部門獨(dú)立核算制度 第 8 頁 共 11 頁 測(cè)試、驗(yàn)收 20 做出項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告 驗(yàn)收合格后立刻出具合格報(bào)告 項(xiàng)目管理 如驗(yàn)收不合格 , 則出具不合格報(bào)告 21 項(xiàng)目經(jīng)理填銷售單 根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告填寫銷售單 項(xiàng)目經(jīng)理 22 審核銷售單 收到銷售單立即對(duì)銷售單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)銷售單價(jià)是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務(wù)經(jīng)理 銷售商務(wù) 23 審批銷售單，分解銷售收入 收到銷售單立即進(jìn)行審批，同時(shí)根據(jù)公司的部門獨(dú)立核算原則，對(duì)收入按部門進(jìn)行分?jǐn)偛?在銷售單上注明 銷售商務(wù)財(cái)務(wù) 經(jīng)理 參照銷售限價(jià)時(shí)的分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偸杖? 24 記帳 根據(jù)財(cái)務(wù) 經(jīng)理所做的收入和成本分解金額，按項(xiàng)目相關(guān)部門分別記帳 會(huì)計(jì) 收入記帳方式： 借：風(fēng)險(xiǎn)投資 貸：收入 — 規(guī)劃 — 開發(fā) — 實(shí)施 — 售后 25 部門損益核算 每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益 . 會(huì)計(jì) 按照項(xiàng)目相關(guān)部門分別編制部門損益表 公司風(fēng)險(xiǎn)基金投資的產(chǎn)品開發(fā)型項(xiàng)目 獨(dú)立核算 流程 說明 工作內(nèi)容 要求完成時(shí)間 責(zé)任人 備注 項(xiàng)目經(jīng)理提交立項(xiàng)報(bào)告 項(xiàng)目明確后立即提交 項(xiàng)目經(jīng)理 部門獨(dú)立核算制度 第 9 頁 共 11 頁 項(xiàng)目管理部門審核項(xiàng)目報(bào)告 收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核 項(xiàng)目管理 全面審核 財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用 收到立項(xiàng)報(bào)告立即審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 重點(diǎn)審核相關(guān)費(fèi)用預(yù)算是否按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)制定 總經(jīng)理批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng) 收到立項(xiàng)報(bào)告立即審批 總經(jīng)理 全面審批 項(xiàng)目執(zhí)行 根據(jù)立項(xiàng)報(bào)告確定的時(shí)間進(jìn)行 項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理提交項(xiàng)目完成報(bào)告 項(xiàng)目完成后提交 項(xiàng)目經(jīng)理 按照公司項(xiàng)目管理要求提交完整項(xiàng)目完成報(bào)告（具體要求包括：技術(shù)指標(biāo)，費(fèi)用情況，人員、時(shí)間等），提交到項(xiàng)目管理部門 項(xiàng)目管理部 門組織項(xiàng)目審核和測(cè)試、驗(yàn)收 收到項(xiàng)目完成報(bào)告后立即組織驗(yàn)收 項(xiàng)目管理 做出項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告 驗(yàn)收合格后立刻出具合格報(bào)告 項(xiàng)目管理 如驗(yàn)收不合格 , 則出具不合格報(bào)告 項(xiàng)目經(jīng)理填銷售單 根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收合格報(bào)告填寫銷售單 項(xiàng)目經(jīng)理 審核銷售單 收到銷售單立即對(duì)銷售單進(jìn)行審核，重點(diǎn)核對(duì)銷售單價(jià)是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務(wù)經(jīng)理 銷售商務(wù) 部門獨(dú)立核算制度 第 10 頁 共 11 頁 1 審批銷售單，分解銷售收入 收到銷售單立即進(jìn)行審批，同時(shí)根據(jù)公司的部門獨(dú)立核算原則，對(duì)收入按部門進(jìn)行分?jǐn)偛⒃阡N售單上注明 銷售商務(wù)財(cái)務(wù) 經(jīng)理 1 銷售申請(qǐng)單返回 將審批完的銷售申請(qǐng)單返回銷售商務(wù) 財(cái)務(wù)經(jīng)理銷售商務(wù) 1 記帳 根據(jù) 銷售商務(wù) 所做的收入和成本分解金額，按項(xiàng)目相關(guān)部門分別記帳 會(huì)計(jì) 收入記帳方式： 借：風(fēng)險(xiǎn)投資 貸：收入 — 規(guī)劃 — 開發(fā) — 實(shí)施 — 售后 1 部門損益核算 每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益 . 會(huì)計(jì) 按照項(xiàng)目相關(guān)部門分別編制部門損益表 附件 1 部門獨(dú)立核算制度 第 11 頁 共 11 頁
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