行政事業(yè)單位內(nèi)部控制04_講義-資料下載頁
2025-05-10 01:26本頁面
【正文】 ①應(yīng)當(dāng)定期分析往來資金構(gòu)成及余額情況，積極采取有效措施，控制往來資金規(guī)模。 ②應(yīng)當(dāng)采取函證或?qū)嵉卣{(diào)查等方式，定期與發(fā)生往來資金業(yè)務(wù)的單位進(jìn)行對(duì)賬。定期對(duì)往來資金中暫付、應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性予以評(píng)價(jià)，及時(shí)組織清算和催收，并取得合法催收證據(jù)或法律證明手續(xù)，使應(yīng)收款項(xiàng)得以及時(shí)、足額回收，防止可能發(fā)生的意外或損失；對(duì)往來資金中暫存、應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清理，積極落實(shí)資金，保證按時(shí)進(jìn)行結(jié)算。 ③ 對(duì)長期掛賬的往來資金，單位在清理的基礎(chǔ)上，在履行規(guī)定程序和手續(xù)后，作出相應(yīng)處理。 ④單位可根據(jù)實(shí)際情況，視重要程度，定期將往來資金明細(xì)項(xiàng)目在一定范圍內(nèi)予以公示，接受監(jiān)督，增強(qiáng)透明度。
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