行政事業(yè)單位內部控制04_講義-資料下載頁
2025-05-10 01:26本頁面
【正文】 ①應當定期分析往來資金構成及余額情況，積極采取有效措施，控制往來資金規(guī)模。 ②應當采取函證或實地調查等方式，定期與發(fā)生往來資金業(yè)務的單位進行對賬。定期對往來資金中暫付、應收款項的可回收性予以評價，及時組織清算和催收，并取得合法催收證據(jù)或法律證明手續(xù)，使應收款項得以及時、足額回收，防止可能發(fā)生的意外或損失；對往來資金中暫存、應付款項，應及時清理，積極落實資金，保證按時進行結算。 ③ 對長期掛賬的往來資金，單位在清理的基礎上，在履行規(guī)定程序和手續(xù)后，作出相應處理。 ④單位可根據(jù)實際情況，視重要程度，定期將往來資金明細項目在一定范圍內予以公示，接受監(jiān)督，增強透明度。
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