國際保理的基本業(yè)務流程-資料下載頁
2025-05-09 23:24本頁面
【正文】 關系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關系。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，即按此對受益人開出信用證，承擔按照申請人在申請書中所提出的指示而行為的義務。 開證行與受益人之間的法律關系表現(xiàn)為信用證。在信用證實務中，開證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款 ,收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項下的款項。 信用證基本當事人之間的關系 買方：只要申請開證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。 信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用： 賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。 對于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費和利息（議付行），利用開證申請人交付的押金進行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務。 L/C 信用證的種類 1 跟單信用證（ documentary credit） 光票 (Clean draft)信用證（ clean credit） 可撤銷信用證（ revocable L/C） 不可撤銷信用證（ irrevocable L/C） 保兌信用證（ confirmed L/C） 非保兌信用證（ unconfirmed L/C） 匯票 、運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等 開證行 在付款、承兌或被議付之前 ，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時修改或取消的信用證。 信用證 一經(jīng)通知受益人 ,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關當事人包括開證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。（書中案例 4） 應開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以 “本人” 身份對受益人負首要付款責任，并不得對受益人或其指定人追索。（通知行） UCP600的新規(guī)定 不可撤銷信用證 ? UCP400: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為 可撤銷 ? UCP500: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為 不可撤銷 ? 在 UCP600的第 2條中對“信用證”的定義以及第 3條中的解釋規(guī)則（ A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.）均明確信用證是不可撤銷的。 國際商會的明確立場：強化信用證不可撤銷的屬性，以加強對受益人的保護，從而維護信用證作為支付工具的功能。 (UCP500第 6條可撤銷與不可撤銷信用證被刪除 ) ? 由于 UCP的慣例地位，如果當事人愿意使用可撤銷信用證，則應該在信用證中對此做出明確規(guī)定。 信用證的種類 2 即期信用證（ sight L/C） 遠期信用證（ usance L/C, time L/C ） ,可分為 : 延期付款信用證 (Deferred Payment L/C) （銀行）承兌信用證 (Acceptance L/C） 真遠期信用證 ,賣方遠期信用證 (Seller’s Usance L/C) 假遠期信用證 ,買方遠期信用證 (Buyer’s Usance L/C) 議付信用證（ negotiation L/C） 公開議付信用證 即期議付信用證 限制議付信用證 遠期議付信用證 ? 即期付款（議付）信用證 ? 電匯索償條款 ? 開證行（付款行）追索權(quán) 可轉(zhuǎn)讓信用證 （ transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證（ untransferable L/C ） 背對背信用證 循環(huán)信用證（ revolving L/C） 自動循環(huán)（ automatic revolving） 半自動循環(huán)（ semi automatic revolving ） 非自動循環(huán)（ non automatic revolving ） 信用證的種類 3 受益人在一定時間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復信用證原金額并再度使用，周而復始，直到達到該證規(guī)定次數(shù)或累計總金額用完為止的信用證。 受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，毋需等開證行通知 即可自動恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。 受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后， 在若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復原金額的通知 ，即可自動恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。 受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后， 須開證行通知 ，才可恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。 手續(xù) 費用 出口商風險 進口商風險 資金負擔 匯 預付貨款 最小 最大 款 貨到付款 最大 最小 托 收 較復雜 多 大 小 不平衡 信 用 證 復雜 最多 較小 較大 較平衡 不平衡 簡單 少 三種支付方式的比較 出口商 進口保理 出口保理 進口商 D/A或者O/A 簽訂保理協(xié)議 信用審查申請 委托信用審查 信用審核 發(fā)貨制單 交票融資（ 80%） 提交發(fā)票副本 催繳貨款 撥交貨款 撥交余款 國際保理業(yè)務的特點： ? 貿(mào)易融資 ? 信用風險擔保 ? 銷售分戶賬管理和催收應收賬款 ? 資信調(diào)查和信用評估
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