商業(yè)銀行的業(yè)績評價(2)-資料下載頁
2025-05-09 21:15本頁面
【正文】 （一）盈利性指標(biāo) 資產(chǎn)收益率 =純利潤 ╱ 資產(chǎn)總額 銀行利差率 =（利息收入 利息支出） ╱ 盈利資產(chǎn) 非利息收入率 = （非利息收入 非利息支出） ╱ 資產(chǎn)總額 銀行利潤率 =凈利潤 ╱ 總收入 權(quán)益報酬率 =凈利潤 ╱ 資本總額（資本收益率） （ 二 ） 流動性 （ 清償力 ） 指標(biāo) 備付金比率 =備付金 ╱ 各項存款 二級準(zhǔn)備金比率 = 短期可銷售證券 ╱ 總資產(chǎn) 流動比率 =流動資產(chǎn) ╱ 流動負(fù)債 預(yù)計中的資金流入及資金流出比率 = 預(yù)計中的資金流入 ╱ 預(yù)計中的資金流出 （ 三 ） 風(fēng)險性指標(biāo) 流動性風(fēng)險比率 =短期投資 ╱ 存款總額 信貸風(fēng)險比率 =風(fēng)險貸款 ╱ 資產(chǎn)總額 資本風(fēng)險比率 =所有者權(quán)益 ╱ 風(fēng)險資產(chǎn) 財務(wù)杠桿比率 =總資產(chǎn) ╱ 總資本 （ 即資本乘數(shù) ， 這一指標(biāo)既反映風(fēng)險程度 ， 也反映經(jīng)營效率 ） 。 二 、 銀行績效評價方法 僅從一家銀行或一家銀行的一個年度進行績效評價顯然是不全面的 。 應(yīng)當(dāng)運用財務(wù)數(shù)據(jù)或財務(wù)比率 ， 對一家銀行進行多角度的比較分析 。 如： 趨勢分析 、 結(jié)構(gòu)分析 、 同業(yè)比較分析等 [趨勢分析 ]：主要將一家銀行若干年的財務(wù)報表按時間序列 作比較。 [同業(yè)比較分析 ]：將一家銀行的財務(wù)狀況與 其他銀行、或同行業(yè)平均水平 相比較。 [結(jié)構(gòu)分析 ]：將某一項目，按固定標(biāo)志分類，劃分成若干組成部分，計算出各部分在整體中所占的比重，從部分與整體的比例關(guān)系看其對整體的影響。 各種分析方法可以結(jié)合使用 ，如將一家銀行不同年度的結(jié)構(gòu)百分比報表逐項比較，就是與趨勢分析法相聯(lián)系的做法。 同業(yè)比較分析實例： 年份（ 2021年） 同業(yè)平均值 A銀行 B銀行 資本收益率 10% 11% 9% 資產(chǎn)收益率 % 1% % 結(jié)構(gòu)分析實例：比較資產(chǎn)負(fù)債表（結(jié)構(gòu)百分比） 項目 2021（ %） 2021（ %） 2021（ %） 現(xiàn)金及存放同業(yè) 3 3 4 短期貸款 34 37 45 短期投資 27 26 21 流動資產(chǎn)合計 66 66 70 中長期貸款 27 26 22 長期投資 7 6 6 固定資產(chǎn) 2 2 2 長期資產(chǎn)合計 36 34 30 資產(chǎn)合計 100 100 100
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