【正文】 現(xiàn)金凈流量： 二、計算結(jié)果的驗證 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 117 三、計算結(jié)果的分析 該公司 1998年度實現(xiàn)凈利潤 ，但只?，F(xiàn)金，為什么？ 該公司從經(jīng)營活動中得到了現(xiàn)金 ，一方面由于 1998年的盈利，一方面由于減少了營運投資 該公司 1998年的固定資產(chǎn)和證券投資太多，需要支出現(xiàn)金 對外融資所得現(xiàn)金 ，彌補投資所需現(xiàn)金外，只?，F(xiàn)金 盡管如此，該公司現(xiàn)金凈流量大于 0，說明它能夠還款 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 118 四、非財務(wù)因素分析 1）行業(yè)風險因素 成本結(jié)構(gòu)、成熟期、行業(yè)的經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性、法律政策、經(jīng)濟科技環(huán)境等 2）經(jīng)營風險因素 借款人總體特征分析：規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略 借款人產(chǎn)品、市場分析 借款人供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)中風險的分析 對銷售環(huán)節(jié)的分析 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 119 3）管理風險分析 4）還款意愿因素 行業(yè)風險方面、經(jīng)營風險方面、管理風險方面 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 120 第五節(jié) 貸款損失的控制及處理 一、我國銀行不良債權(quán)的現(xiàn)狀及成因 一）現(xiàn) 狀 doc 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 121 二 ）成 因 ，使銀行不能按貸款原則發(fā)放貸款 銀行信貸管理體制不合理 企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中銀行債權(quán)損失嚴重 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 122 二、有問題貸款的預(yù)警信號 警信號 號 .doc 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 123 三、有問題貸款的處理 一）分析原因，確定類型 二）針對早期預(yù)警信號，采取相應(yīng)措施 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 124 三）借貸雙方共同簽訂貸款處理協(xié)議 同意貸款展期 借新還舊 追加新貸款 追加貸款擔保 對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定 參與借款企業(yè)的管理 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 125 四）處臵抵押品 五）訴諸法律 六）依法催貸 七）其他途徑等 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 126 我國的金融資產(chǎn)管理公司 我國于 1999年 4月開始，成立了四家資產(chǎn)管理公司：信達（建行）、長城（農(nóng)行）、東方（中行）、華融（工行）。 ☆ 注冊資本均為 100億元，資本金來源是中央財政撥款。存續(xù)為 10年。 ☆ 接收不良資產(chǎn)范圍：四家商業(yè)銀行在 1995年以前發(fā)放，在 1998年底以前形成的逾期、呆滯貸款和 1999年 9月末的帳面呆帳貸款，以及經(jīng)批準實施債轉(zhuǎn)股的貸款。到 2021年底，已剝離四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn) 。 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 127 截至 2021年 3月末，我國四家金融資產(chǎn)管理公司共累計處置不良資產(chǎn) ，累計回收現(xiàn)金 ，占處置不良資產(chǎn)的 %。其中：華融資產(chǎn)管理公司累計處置不良資產(chǎn)，回收現(xiàn)金 ，占處置不良資產(chǎn)的 ％； 長城資產(chǎn)管理公司累計處置不良資產(chǎn) 元，回收現(xiàn)金 ，占處置不良資產(chǎn)的％； 東方資產(chǎn)管理公司累計處置不良資產(chǎn) 元，回收現(xiàn)金 ，占處置不良資產(chǎn)的％； 信達資產(chǎn)管理公司累計處置不良資產(chǎn) 元，回收現(xiàn)金 ，占處置不良資產(chǎn)的% 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 128 第六節(jié) 信貸授權(quán)授信管理 ?一、目的 ?保障我國商業(yè)銀行有效實行一級法人體制，強化商行的統(tǒng)一管理與內(nèi)部控制，增強商行防范和控制風險的能力，保護社會公眾和商行自身的合法權(quán)益 二、概念 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 129 授權(quán) ：是指銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定 授信 ：銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用最高額度。具體包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔保 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風險及客戶信用狀況，規(guī)定對各地區(qū)及客戶的 最高授信額度 。銀行各級業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對各地區(qū)及客戶授信 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 130 授權(quán)人 ：商行總行 受權(quán)人 ：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機構(gòu) 授信人 ：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機構(gòu) 受信人 ：銀行業(yè)務(wù)職能部門和商行分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶 三、授權(quán)授信的原則 一）授權(quán)應(yīng)遵循的原則 應(yīng)在法定范圍內(nèi)，對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)實行 逐級有限授權(quán) 應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績等，實行 區(qū)別授權(quán) 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 131 營管理業(yè)績、風險狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況及時 調(diào)整授權(quán) 超越授權(quán) ，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責人及直接責任人的相應(yīng)責任。要實現(xiàn)權(quán)責一致。主要負責人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門作出的離任審計報告 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 132 ? 二、授信應(yīng)遵循的原則 ? 應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行 區(qū)別授信 ? 應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況、貸款償還能力等因素， 確定不同的授信額度 ? 應(yīng)根據(jù)各地區(qū)的金融風險和客戶的信用變化情況，及時 調(diào)整對各地區(qū)和客戶的授信額度 ? 應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)當?shù)丶翱蛻舻膶嶋H資金需要、還款能力、信貸政策和銀行提供貸款的能力， 具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額 。授信額度不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款額度，而是商業(yè)銀行為控制地區(qū)和客戶風險所實施的內(nèi)部控制貸款額度 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 133 ? 四、授權(quán)授信的方式 ? 一）授權(quán)包括： ? 基本授權(quán) ，指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營所規(guī)定的權(quán)限 ? 特別授權(quán) ，指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊項目融資以及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限 ? 授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次 ? （ 1） 直接授權(quán) 是指商行總行對總行有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和管轄分行的授權(quán) ? （ 2） 轉(zhuǎn)授權(quán) 是指管轄分行在總行授權(quán)權(quán)限內(nèi)對本行有關(guān)業(yè)務(wù)職能處室（部門）和所轄分支行的授權(quán) ? 授權(quán)不得超過人行核準的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原授權(quán) 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 134 二）授信包括 基本授信 ，是指商行給據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信貸額度 特別授信 ，是指商行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特別需要，對特殊融資項目及超過基本授信額度所給予的授信 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 135 ? 五、授權(quán)授信的范圍 ? 一）基本授權(quán)的范圍 ? 營運資金的經(jīng)營權(quán)限、同業(yè)資金融通權(quán)限、單筆貸款（貼現(xiàn)）及貸款總額審批權(quán)限、對單個客戶的貸款（貼現(xiàn)）額度審批權(quán)限、單筆承兌和承兌總額審批權(quán)限、單筆擔保和擔?？傤~審批權(quán)限、簽發(fā)單筆信用證和簽發(fā)信用證總額審批權(quán)限、現(xiàn)金支付審批權(quán)限、證券買賣權(quán)限、外匯買賣權(quán)限、信用卡業(yè)務(wù)審批權(quán)限、轄區(qū)內(nèi)資金調(diào)度權(quán)限、利率浮動權(quán)限、經(jīng)濟糾紛處理權(quán)限、其他業(yè)務(wù)權(quán)限等 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 136 ? 二） 特別授權(quán)的范圍 ? 業(yè)務(wù)創(chuàng)新權(quán)限、特殊項目融資權(quán)限、超出基本授權(quán)的權(quán)限 ? 三） 基本授信的范圍 ? 全行對各個地區(qū)的最高授信額度、全行對單個客戶的最高授信額度、單個分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)的最高授信額度、單個營業(yè)部門和分支機構(gòu)對單個客戶的最高授信額度、對單個客戶分別以不同方式（貸款、貼現(xiàn)、擔保、承兌等）授信的額度。各銀行不同業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)對同一地區(qū)及同一客戶的授信額度總和，不得超過全行對該地區(qū)及客戶的最高授信額度 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 137 ? 四） 特別授信的范圍 ? 因地區(qū)、客戶情況的變化需要增加的授信、因國家貨幣信貸政策和市場的變化超過基本授信所追加的授信、特殊項目融資的臨時授信 ? 六、 授信的期限、調(diào)整與終止 ? 授權(quán)授信的有效期均為一年 ? 發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人應(yīng) 調(diào)整以至撤銷授權(quán) ：受權(quán)人發(fā)生動大越軌行為、受權(quán)人失職造成重大經(jīng)營風險、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化、內(nèi)部機構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整、其他不可預(yù)料的情況 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 138 ? 發(fā)生下列情況之一， 原授權(quán)應(yīng)終止 ：實行新的授權(quán)制度或辦法；受權(quán)權(quán)限被撤銷；受權(quán)人發(fā)生分立、合并或被撤銷；授權(quán)期限已滿 ? 在授信過程中，發(fā)生下列情況， 商行應(yīng)調(diào)整直至取消授信額度： ? 受信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風險；受信企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營困難和風險；市場發(fā)生重大變化；貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；企業(yè)機制發(fā)生重大變化；企業(yè)還款信用下降，貸款風險增加；其他應(yīng)改變授信額度的情況 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 139 ? 七、統(tǒng)一授信制度的實施 ? 統(tǒng)一授信 是指商行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信 ? 實施統(tǒng)一授信制度的 四個統(tǒng)一 ? 授信主體統(tǒng)一 ：銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶、同一或不同信貸品種進行授信 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務(wù) 140 ? 授信形式統(tǒng)一 ? 對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進行一攬子授信 ? 不同幣種授信統(tǒng)一 ? 做到本外幣授信統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下 ? 授信對象統(tǒng)一 ? 商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信