xx預(yù)算控制管理系統(tǒng)解決方案-資料下載頁
2025-05-08 23:24本頁面
【正文】 完成； 1 對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行遠(yuǎn)程預(yù)算控制系統(tǒng)的培訓(xùn)和使用，通過計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)，保證預(yù)算嚴(yán)格、順利地執(zhí)行。出納人員使用本系統(tǒng)后，堅(jiān)決杜絕“手開支 票”，違反者將“嚴(yán)肅處理”； 1 在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算執(zhí)行部門和上級(jí)審批部門要不斷查詢匯總各類報(bào)表，特別是各部門經(jīng)理和總經(jīng)理必須隨時(shí)了解預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)經(jīng)營中存在的具體問題； 1 上級(jí)單位或領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)督促檢查預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正處理，保證預(yù)算和 各種規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，以法制代替人制； 1 根據(jù)市場變化和經(jīng)營管理狀況，如果必要，必須及時(shí)進(jìn)行調(diào)整預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批和上級(jí)機(jī)關(guān)審批后執(zhí)行，以保證預(yù)算的嚴(yán)肅性和廣大員工的工作積極性； 1 上級(jí)單位或領(lǐng)導(dǎo)必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場財(cái)務(wù) 檢查，解決預(yù)算執(zhí)行中存在的具體問題，對(duì)明顯違反預(yù)算管理規(guī)定的財(cái)務(wù)人員，堅(jiān)決進(jìn)行嚴(yán)肅的處理； 1 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和獎(jiǎng)懲制度，表彰獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)，批評(píng)處罰落后。在用人制度上，采取能者上，庸者下的用人唯賢政策，保證管理層的管理人員始終處于一個(gè)斗志昂揚(yáng)的狀態(tài)； 四、成功實(shí)施的案例 案例 1—— 深圳某酒店 深圳某酒店是中外合資企業(yè)（中方是大股東），企業(yè)成立頭幾年，一直由外方單獨(dú)管理，營業(yè)收入很高，但經(jīng)濟(jì)效益一直不好。后來中方派一名財(cái)務(wù)經(jīng)理直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理事物。 3年下來，企業(yè)每年的營業(yè)收入都在 億元以上，但所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益另人不滿。 97 年初，中方派一個(gè)由多人組成的領(lǐng)導(dǎo)班子全面接管酒店的經(jīng)營。并實(shí)行了預(yù)算管理，但截止到 97年底，經(jīng)營效果有很大改善，但有許多指標(biāo)仍未達(dá)到要求，成本費(fèi)用一直高居不下。 為此在北京的中方管理層決定對(duì)酒店實(shí)施遠(yuǎn)程預(yù)算管理控制，選擇了德天預(yù)算管理系統(tǒng)。我們?cè)谙到y(tǒng)實(shí)施前，對(duì)酒店的經(jīng)營管理進(jìn)行了全面的診斷，發(fā)現(xiàn)了以下主要問題： （ 1）狠抓經(jīng)營，但企業(yè)內(nèi)部管理水平不高。該企業(yè)營業(yè)收入較高，但不注重成本控制，掙的多，花的也多，業(yè)主的利益受到損害。 （ 2）企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度不 健全，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，往往因人而異，處理標(biāo)準(zhǔn)不同。用人制代替法制，影響了員工的工作積極性。 （ 3）由財(cái)務(wù)部門主編、酒店領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算造成了營業(yè)部門的抵觸，具體執(zhí)行困難重重。其結(jié)果往往是經(jīng)營部門以經(jīng)營必須為“要挾”，使預(yù)算在很短的時(shí)間內(nèi)失去作用。 （ 4）預(yù)算與實(shí)際財(cái)務(wù)操作完全脫節(jié)，“預(yù)算預(yù)算，做了不算”。但預(yù)算成了對(duì)付上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)主的一紙空文，成了掩蓋管理混亂的“保護(hù)傘”。 （ 5）各營業(yè)部門缺乏成本控制意識(shí)，認(rèn)為成本控制是領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的事，與己無關(guān)。由于各部門缺乏明確的成本控制指標(biāo)，因此各部門花錢大手大腳 。 （ 6）缺乏完善的采購制度和審批制度，監(jiān)督機(jī)制也不健全，因此造成了極大的浪費(fèi)，使企業(yè)產(chǎn)生了一批“蛀蟲”。 （ 7）對(duì)成本缺乏必要有效的控制手段，使企業(yè)的生產(chǎn)成本一直處于“自然需要”之中。 （ 8）沒有成本控制獎(jiǎng)懲制度，在成本控制方面，做好做壞一個(gè)樣。 綜上可以看出，盡管該酒店在天時(shí)、地力條件下營業(yè)收入較高，但真正屬于業(yè)主的錢并不多。為此，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益成為該酒店下一步的工作重點(diǎn)。引進(jìn)并啟用預(yù)算控制系統(tǒng)提到了該酒店工作日程。 酒店預(yù)算控制系統(tǒng)實(shí)施方案： 酒店的上級(jí)管理部門和業(yè) 主在確定使用預(yù)算控制系統(tǒng)以后，明確表示酒店的預(yù)算管理完全按咨詢服務(wù)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)進(jìn)行，通過預(yù)算管理，帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)管理水平的提高。我們的具體做法是： （ 1）根據(jù)人事派遣制度，上級(jí)管理部門對(duì)高層管理人員做了部分調(diào)整（可以不做）。 （ 2）根據(jù)對(duì)酒店的診斷結(jié)果，提出相應(yīng)的整改意見。 （ 3）按照“三、系統(tǒng)解決方案”中的 4—— 18 款進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施。 （ 4）使用預(yù)算控制系統(tǒng)以后，酒店將過去“模糊化”的管理變成了“量化”管理，極大地調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性，增強(qiáng)了主人翁意識(shí)。 （ 5）通過使用預(yù)算遠(yuǎn)程控制手段 ，盡管酒店在深圳，上級(jí)管理部門在北京，但遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)控制管理實(shí)際起到了在本地的管理作用。 （ 6）預(yù)算控制系統(tǒng)使用一年后，與上一年相比，盡管由于當(dāng)年旅游市場不旺和酒店增多導(dǎo)致競爭激烈等不利原因，但仍然取得了如下成績： 通過對(duì)比我們發(fā)現(xiàn)，盡管 98 年的營業(yè)收入比上一年減少了 1950 萬元，但經(jīng)營毛收益卻增加了 729 萬元，也就是同比上一年，經(jīng)營成本降低了 729 萬元。達(dá)到了上級(jí)管理部門和業(yè)主的要求。 （ 7）該酒店實(shí)施本系統(tǒng)，只投入不到 6 萬元（其中包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、不間斷電源、調(diào)制解調(diào)器和購置德天預(yù)算 控制系統(tǒng)費(fèi)用），但卻帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。由此說明，德天預(yù)算控制系統(tǒng)，不僅是一種管理手段，也是一種“掙錢工具”。 （ 8）該酒店使用預(yù)算控制系統(tǒng)后，董事長、總經(jīng)理可以隨時(shí)查看酒店的收入和支出等經(jīng)營狀況，做到酒店經(jīng)營事先計(jì)劃、事中控制、月底核算、超支報(bào)批；財(cái)務(wù)總監(jiān)可以隨時(shí)掌握酒店的整體財(cái)務(wù)狀況，減少財(cái)務(wù)人員大量的日常手工勞動(dòng)，對(duì)上為領(lǐng)導(dǎo)提供不同時(shí)期、不同種類的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，對(duì)下嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，避免預(yù)算與實(shí)際操作的脫節(jié)；其他部門的總監(jiān)、經(jīng)理通過實(shí)時(shí)查詢本部門預(yù)算的執(zhí)行情況，可以有效激發(fā)其工作熱情， 帶領(lǐng)本部門員工，努力創(chuàng)收、厲行節(jié)約、增加效益，全面提高管理水平。正是通過以預(yù)算（主要 通過資金流量）為紐帶的三級(jí)有效管理，該酒店建立了行之有效、符合酒店自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理模式，開始執(zhí)行“以人為本，以財(cái)務(wù)管理為核心”的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。它科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、易操作，是增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的有效方法。 通過上述分析，我們清楚地知道，依托清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的強(qiáng)大支持，企業(yè)選擇德天預(yù)算控制系統(tǒng)是明智之舉，它必將為企業(yè)的經(jīng)營管理注入新的活力。 我們堅(jiān)信：先進(jìn)企業(yè)、現(xiàn)代管理、德天預(yù)算、掙錢手段。
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