【導(dǎo)讀】核后，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。質(zhì)單位進(jìn)行編制，需上報(bào)國(guó)家或新布點(diǎn)特大型項(xiàng)目先行編報(bào)項(xiàng)目建議書。究報(bào)告的立項(xiàng)、評(píng)估與批復(fù)手續(xù)。未能引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備。工，分別負(fù)責(zé)項(xiàng)目技術(shù)選擇、重大設(shè)備詢價(jià)和分交工作。判與合同簽署，導(dǎo)致?lián)p失。法律等條款與對(duì)方談判。委托代理人簽署。批后委托具有相應(yīng)資質(zhì)的單位編制總體（基礎(chǔ)）設(shè)計(jì)。含有3套及以上工藝。裝置的投資項(xiàng)目，必須編制總體設(shè)計(jì)。備訂貨，并辦理相關(guān)分交手續(xù)。經(jīng)理或經(jīng)其授權(quán)的分管副經(jīng)理簽字，報(bào)股份公司相關(guān)部門?？?，或投資回報(bào)率降低。融資租賃、用于資本性支出的安?；?、科研信息、股權(quán)投資等項(xiàng)目投資，全口徑納入年度投資建議計(jì)劃。董事會(huì)審核后，報(bào)股東大會(huì)審批。由發(fā)展計(jì)劃部編制分批投資計(jì)劃，報(bào)總裁簽發(fā)。分（子）公司必須嚴(yán)。格執(zhí)行股份公司下達(dá)的投資計(jì)劃并組織實(shí)施。賬，造成財(cái)務(wù)報(bào)告失真。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。導(dǎo)致管理信息失真。

　　

【正文】 通知書 經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定編制審批開工報(bào)告， 影響 項(xiàng)目實(shí)施。 在列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃且其他開工條件準(zhǔn)備基本就緒后，分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項(xiàng)目開工報(bào)告。 工程部 負(fù)責(zé)審批限上工程項(xiàng)目的開工報(bào)告；限下工程項(xiàng)目的開工報(bào)告，由工程部委托分（子）公司審批。 工程部 分 (子 )公司 2 開工報(bào)告 4. 工程實(shí)施 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :未審查 相關(guān) 計(jì)劃 或編制 項(xiàng)目管理手冊(cè) ， 影響 工程項(xiàng)目實(shí)施 。 重點(diǎn)工程在總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃批準(zhǔn)后的一個(gè)月內(nèi)，由分（子）公司編制項(xiàng)目管理手冊(cè) ,并報(bào)工程部備案。分（子）公司應(yīng)對(duì)限上工程項(xiàng)目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計(jì)劃提出審查意見；實(shí)施 EPC 總承包的，應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目管理實(shí)施計(jì)劃提出審查意見。 分 (子 )公司 2 相關(guān)計(jì)劃的 審查意見 項(xiàng)目管理手冊(cè) , 安全生產(chǎn)與質(zhì)量控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ： 監(jiān)理 或監(jiān)控不到位，影響工程的安全或質(zhì)量。 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或 EPC 總承包單位現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或 HSE）體系的有效建立和自律運(yùn)行；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，可以通過監(jiān)理單位實(shí)施檢查和監(jiān)督，有關(guān)情況應(yīng)在監(jiān)理月報(bào)中反映。 分 (子 )公司 2 監(jiān)理月報(bào)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :關(guān)鍵崗位人員和 分包單位 資質(zhì)、資格不符合要求 ， 影響工程的安全或質(zhì)量。 （子）公司應(yīng)當(dāng)審核工程監(jiān)理人員、質(zhì)量檢查人員、安全管理人員的配備情況和資格證書，并核驗(yàn)特殊工種人員的上崗資格和施工分包單位的企業(yè)資質(zhì)。 分 (子 )公司 2 資格、資質(zhì)審核記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未跟蹤落實(shí)整改，造成損失。 分（子）公司參與設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審，對(duì)工程詳細(xì)設(shè)計(jì)存在的漏項(xiàng)和缺陷，以書面形式要求設(shè)計(jì)單位限期整改。 分 (子 )公司 3 書面整改意見 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn) 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng) 目 1 存在和發(fā)生 /真實(shí)性 。2 完整性 。3 權(quán)利與義務(wù) 。4 估價(jià)或分?jǐn)?。5表達(dá)和披露 。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：施工方案未按規(guī)定審批及違反安全環(huán)保規(guī)定， 影響 工程項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司批準(zhǔn)工程項(xiàng)目（建設(shè)工程或單項(xiàng)工程）的施工組織設(shè)計(jì)、重大施工方案和安全專項(xiàng)施工方案；大件吊裝的施工方案報(bào)工程部組織專家論證。限上工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計(jì)和重大施工方案，必須包括危險(xiǎn)源和重要環(huán)境因素的識(shí)別、評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)急預(yù)案有關(guān)內(nèi)容。 工程部 分 (子 )公司 3 施工組織設(shè)計(jì) 重大施工方案 安全專項(xiàng)施工方案 專家論證記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :物資、設(shè)備未經(jīng)質(zhì)量確認(rèn)，造成損失。 工程建設(shè)物資、施工機(jī)械、檢測(cè)設(shè)備進(jìn)場(chǎng)前，須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查確認(rèn)；未委托監(jiān)理的由分 (子 )公司質(zhì)量管理人員檢查確認(rèn)。未經(jīng)簽字確認(rèn)，不得在工程中使用或安裝。 分 (子 )公司 3 質(zhì)量檢查確認(rèn)記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :對(duì) 工程關(guān)鍵部 份 未按規(guī)定 監(jiān)督 ，造成損失。 、關(guān)鍵部位和重要工序，建設(shè)單位或監(jiān)理單位須實(shí)施旁站監(jiān)督；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)，不得進(jìn)入下一道工序施工。 分 (子 )公司 2 工序驗(yàn)收記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ：施工違反 HSE管理規(guī)定或法律法規(guī)，造成損失。 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和股份公司有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時(shí)組織處理重大安全隱患。 分 (子 )公司 2 監(jiān)理 報(bào)告 安全隱患處理記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未組織檢查或未及時(shí)整改，造成損失。 分（子）公司在堅(jiān)持日常巡視檢查的基礎(chǔ)上，組織定期或不定期的工程質(zhì)量、安全和文明施工大檢查，召開講評(píng)會(huì)并留下記錄。重點(diǎn)工程項(xiàng)目的工程質(zhì)量大檢查、安全和文明 施工大檢查每年分別不得少于兩次，其檢查結(jié)果報(bào)工程部備案。 工程部 (石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督總站 )負(fù)責(zé)組織股份公司層面的工程質(zhì)量大檢查。 工程部 分 (子 )公司 3 工程質(zhì)量大檢查總結(jié) 檢查 記錄 計(jì)劃管理與進(jìn)度控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定編制 進(jìn)度控制計(jì)劃 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃，組織深化和優(yōu)化 一級(jí) 進(jìn)度控制計(jì)劃，明確工程實(shí)施的關(guān)鍵線路、一級(jí)控制點(diǎn)和單項(xiàng)工程中間交接時(shí)間；并 以 此為依據(jù)，展開進(jìn)度控制總體目標(biāo)的層層分解與落實(shí)，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程實(shí)施階段的二級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃，組織其他有關(guān)各方深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程施工、詳細(xì)設(shè)計(jì)和物資供應(yīng)等的三級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃。 負(fù)責(zé)實(shí)施其他工程項(xiàng)目的分（子）公司，可以根據(jù)工程實(shí)際情況，參照前項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。 分 (子 )公司 2 進(jìn)度 控制 計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定編制和報(bào)批 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 根據(jù)股份公司下達(dá)的年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，限上工程項(xiàng)目由分（子）公司編制年度工程實(shí)施建議計(jì)劃 并報(bào)工程部 ，工程部組織編制股份公司年度固定資產(chǎn)投資工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃并報(bào)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)；限下工程項(xiàng)目的年度工程實(shí)施計(jì)劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 分（子）公司編制的季度工程實(shí)施計(jì)劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 工程部 分 (子 )公司 2 年度工程 實(shí)施計(jì)劃 季度工程實(shí)施計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未評(píng)估進(jìn)度偏差的影響或未 落實(shí)糾偏措施 ，造成工期延誤。 分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設(shè)工程項(xiàng)目的工作結(jié)構(gòu)分解系統(tǒng)，開展進(jìn)度測(cè)量工作，衡量當(dāng)期工程實(shí)施進(jìn)度的偏離程度，并評(píng)估當(dāng)期偏差對(duì)工程總體進(jìn)度控制目標(biāo)的影響。 如果存在影響工程總體進(jìn)度控制目標(biāo)的重大偏差，分（子）公司應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他建設(shè)各方制訂并落實(shí)糾偏措施；限上工程項(xiàng)目需要調(diào)整總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃和 /或年度工程實(shí)施計(jì)劃的，應(yīng)報(bào)工程部批準(zhǔn)。 工程部 分 (子 )公司 3 進(jìn)度 分析 糾偏措施 合同管理與投資控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未實(shí)施預(yù)算控制，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的總體設(shè)計(jì)或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，建立涵蓋工程實(shí)施各類費(fèi)用的預(yù)算管理體系；組織實(shí)施限額設(shè)計(jì)、限額采購(gòu)（包括施工、監(jiān)理等的招標(biāo)發(fā)包）。 分 (子 )公司 3 項(xiàng)目 預(yù)算 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審核或復(fù)核 材料預(yù)算和工程計(jì)量 ，導(dǎo)致超計(jì)劃投資，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分（子）公司審核施工單位或 EPC 總承包單位材料預(yù)算和工程計(jì)量；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，應(yīng)對(duì)監(jiān)理單位審核的材料預(yù)算和工程計(jì)量進(jìn)行抽樣復(fù)核。 分 (子 )公司 2 審核 (或復(fù)核 )記錄 √ 在建工程 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未制訂并嚴(yán)格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定 ，造成損失。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)： 需經(jīng)政府部門審定的，未辦理相關(guān)手續(xù)，違反法律法規(guī)。 （子）公司應(yīng)當(dāng)制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟? 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 2 工程變更管理規(guī)定 工程變更審批 記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ：未按合同約定結(jié)算 ，造成損失 ，影響財(cái)務(wù)報(bào)告 。 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計(jì)算并辦理合同款項(xiàng)、索賠費(fèi)用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 3 結(jié)算憑證 √ 在建工程 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定 上報(bào)或批復(fù)工程進(jìn)度， 影響項(xiàng)目實(shí)施，影響財(cái)務(wù)報(bào)告 。 （子）公司按月上報(bào)限上項(xiàng)目工程進(jìn)度，工程部及時(shí)確認(rèn)并書面回復(fù)分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 工程部 分 (子 )公司 2 工程進(jìn)度報(bào)表 工程進(jìn)度確認(rèn)表或批復(fù)文件 √ 在建工程 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn) 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng) 目 1 存在和發(fā)生 /真實(shí)性 。2 完整性 。3 權(quán)利與義務(wù) 。4 估價(jià)或分?jǐn)?。5表達(dá)和披露 。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi) 未按規(guī)定報(bào)批，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 由于設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、工程變更、價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整以及其他不可預(yù)見因素，需要?jiǎng)佑霉こ填A(yù)備費(fèi)的，報(bào)工程部會(huì)商有關(guān)部門后批準(zhǔn)。 工程部 分 (子 )公司 2 動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi) 批準(zhǔn)文件 √ 在建工程 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。 工程項(xiàng)目（建設(shè)工程或單項(xiàng)工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應(yīng)當(dāng)組織其他建設(shè)各方，在分單元、分專業(yè)開展中間驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，共同簽署工程中間交接證書及其附件；并由工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)中間交接過程簽署監(jiān)督意見。 分 (子 )公司 2 中間交接 資料 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目月報(bào) ，造成管理信息失真。 分（子）公司按規(guī)定編制重點(diǎn)工程項(xiàng)目月報(bào)，并報(bào)工程部。 分 (子 )公司 2 重點(diǎn)工程項(xiàng)目月報(bào) 5. 生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編制 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司編制生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要，并將生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車工作全面納入建設(shè)工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃。 分 (子 )公司 2 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編報(bào)和 審批總體試車方案 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司應(yīng)比計(jì)劃投料試車時(shí)間提前半年編制完成總體試車方案。重點(diǎn)工程和特殊項(xiàng)目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項(xiàng)目的總體試車方案，由分（子）公司組織審批，報(bào)工程部備案。 工程部 煉化分 (子 )公司 3 煉化工程項(xiàng)目的總體試車方案及批準(zhǔn)文件 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編報(bào)和 審批試車方案 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司負(fù)責(zé)聯(lián)動(dòng)試車、投料試車方案的編制、審批并組織實(shí)施。 工程部負(fù)責(zé)組織重點(diǎn)工程項(xiàng)目投料試車條件的檢查確認(rèn)。 工程部 煉化分 (子 )公司 2 煉化裝置投料試車方案 投料試車條件的檢查確認(rèn)記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編報(bào) 試車工作總結(jié) ，降低管理控制效果。 在投料試車結(jié)束后的半年內(nèi)，分（子）公司應(yīng)當(dāng)編制完成試車工作總結(jié)，報(bào)工程部備案。 煉化 分 (子 )公司 1 試車工作總結(jié) 6. 竣工驗(yàn)收 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)組織生產(chǎn)考核，影響項(xiàng)目管理效果。 在投料試車并產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個(gè)月內(nèi)，分（子）公司負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)考核；限上工程項(xiàng)目的考核評(píng)價(jià)報(bào)告和生產(chǎn)考核總結(jié)，報(bào)工程部備案。 分 (子 )公司 2 考核評(píng)價(jià)報(bào)告和生產(chǎn)考核總結(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門組織編制建設(shè)工程項(xiàng)目竣工決算。 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工決算 應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成 ；其他 限上工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個(gè)月內(nèi)完成；限下工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個(gè)月內(nèi)完成。 限上項(xiàng)目由股份公司審計(jì)部組織財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)；限下項(xiàng)目由分（子）公司審計(jì)部門組織竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。 經(jīng)審計(jì)的工程財(cái)務(wù)竣工決算超過設(shè)計(jì)概算的，分（子）公司應(yīng)向總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門申請(qǐng)調(diào)整設(shè)計(jì)概算；總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門組織有關(guān)單位審查并提 出審查意見，報(bào)請(qǐng)總裁批復(fù)，并以批文為準(zhǔn)。 審計(jì) 部 發(fā)展計(jì)劃 部 分 (子 )公司 3 竣工決算 報(bào)告 √ 在建工程 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)： 未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)專業(yè)驗(yàn)收。 分（子）公司依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實(shí)環(huán)境保護(hù)、消防、勞動(dòng)安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項(xiàng)專業(yè)驗(yàn)收工作。 分 (子 )公司 2 專業(yè)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 未按規(guī)定組織 竣工驗(yàn)收 ，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 工程部負(fù)責(zé)組織重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收；其他限上工程項(xiàng)目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗(yàn)收。限下工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，由分（子）公司自行組織。 建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后，由竣工驗(yàn)收委員會(huì)成員簽署竣工驗(yàn)收證書。 竣工驗(yàn)收證書、竣工