【導讀】核后，報董事會審議批準。質(zhì)單位進行編制，需上報國家或新布點特大型項目先行編報項目建議書。究報告的立項、評估與批復手續(xù)。未能引進先進技術(shù)和設(shè)備。工，分別負責項目技術(shù)選擇、重大設(shè)備詢價和分交工作。判與合同簽署，導致?lián)p失。法律等條款與對方談判。委托代理人簽署。批后委托具有相應資質(zhì)的單位編制總體（基礎(chǔ)）設(shè)計。含有3套及以上工藝。裝置的投資項目，必須編制總體設(shè)計。備訂貨，并辦理相關(guān)分交手續(xù)。經(jīng)理或經(jīng)其授權(quán)的分管副經(jīng)理簽字，報股份公司相關(guān)部門?？?，或投資回報率降低。融資租賃、用于資本性支出的安保基金、科研信息、股權(quán)投資等項目投資，全口徑納入年度投資建議計劃。董事會審核后，報股東大會審批。由發(fā)展計劃部編制分批投資計劃，報總裁簽發(fā)。分（子）公司必須嚴。格執(zhí)行股份公司下達的投資計劃并組織實施。賬，造成財務(wù)報告失真。相關(guān)會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。導致管理信息失真。

　　

【正文】 通知書 經(jīng)營 風險 ：未按規(guī)定編制審批開工報告， 影響 項目實施。 在列入年度固定資產(chǎn)投資計劃且其他開工條件準備基本就緒后，分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項目開工報告。 工程部 負責審批限上工程項目的開工報告；限下工程項目的開工報告，由工程部委托分（子）公司審批。 工程部 分 (子 )公司 2 開工報告 4. 工程實施 經(jīng)營風險 :未審查 相關(guān) 計劃 或編制 項目管理手冊 ， 影響 工程項目實施 。 重點工程在總體統(tǒng)籌控制計劃批準后的一個月內(nèi)，由分（子）公司編制項目管理手冊 ,并報工程部備案。分（子）公司應對限上工程項目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計劃提出審查意見；實施 EPC 總承包的，應對工程項目管理實施計劃提出審查意見。 分 (子 )公司 2 相關(guān)計劃的 審查意見 項目管理手冊 , 安全生產(chǎn)與質(zhì)量控制 經(jīng)營風險 ： 監(jiān)理 或監(jiān)控不到位，影響工程的安全或質(zhì)量。 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或 EPC 總承包單位現(xiàn)場工程質(zhì)量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或 HSE）體系的有效建立和自律運行；工程項目委托監(jiān)理的，可以通過監(jiān)理單位實施檢查和監(jiān)督，有關(guān)情況應在監(jiān)理月報中反映。 分 (子 )公司 2 監(jiān)理月報。 經(jīng)營風險 :關(guān)鍵崗位人員和 分包單位 資質(zhì)、資格不符合要求 ， 影響工程的安全或質(zhì)量。 （子）公司應當審核工程監(jiān)理人員、質(zhì)量檢查人員、安全管理人員的配備情況和資格證書，并核驗特殊工種人員的上崗資格和施工分包單位的企業(yè)資質(zhì)。 分 (子 )公司 2 資格、資質(zhì)審核記錄 經(jīng)營風險 ：未跟蹤落實整改，造成損失。 分（子）公司參與設(shè)計交底和圖紙會審，對工程詳細設(shè)計存在的漏項和缺陷，以書面形式要求設(shè)計單位限期整改。 分 (子 )公司 3 書面整改意見 業(yè)務(wù)目標 業(yè)務(wù)風險 控制點 適用單位 不相容崗位 控制點分值 控制點 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會計報表認定 會計報表 項 目 1 存在和發(fā)生 /真實性 。2 完整性 。3 權(quán)利與義務(wù) 。4 估價或分攤 。5表達和披露 。6 準確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營風險 ：施工方案未按規(guī)定審批及違反安全環(huán)保規(guī)定， 影響 工程項目實施。 分（子）公司批準工程項目（建設(shè)工程或單項工程）的施工組織設(shè)計、重大施工方案和安全專項施工方案；大件吊裝的施工方案報工程部組織專家論證。限上工程項目的施工組織設(shè)計和重大施工方案，必須包括危險源和重要環(huán)境因素的識別、評估以及風險控制和應急預案有關(guān)內(nèi)容。 工程部 分 (子 )公司 3 施工組織設(shè)計 重大施工方案 安全專項施工方案 專家論證記錄 經(jīng)營風險 :物資、設(shè)備未經(jīng)質(zhì)量確認，造成損失。 工程建設(shè)物資、施工機械、檢測設(shè)備進場前，須經(jīng)監(jiān)理工程師檢查確認；未委托監(jiān)理的由分 (子 )公司質(zhì)量管理人員檢查確認。未經(jīng)簽字確認，不得在工程中使用或安裝。 分 (子 )公司 3 質(zhì)量檢查確認記錄 經(jīng)營風險 :對 工程關(guān)鍵部 份 未按規(guī)定 監(jiān)督 ，造成損失。 、關(guān)鍵部位和重要工序，建設(shè)單位或監(jiān)理單位須實施旁站監(jiān)督；工程項目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認，不得進入下一道工序施工。 分 (子 )公司 2 工序驗收記錄 經(jīng)營風險 、 合規(guī)風險 ：施工違反 HSE管理規(guī)定或法律法規(guī)，造成損失。 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標準和股份公司有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時組織處理重大安全隱患。 分 (子 )公司 2 監(jiān)理 報告 安全隱患處理記錄 經(jīng)營風險 ：未組織檢查或未及時整改，造成損失。 分（子）公司在堅持日常巡視檢查的基礎(chǔ)上，組織定期或不定期的工程質(zhì)量、安全和文明施工大檢查，召開講評會并留下記錄。重點工程項目的工程質(zhì)量大檢查、安全和文明 施工大檢查每年分別不得少于兩次，其檢查結(jié)果報工程部備案。 工程部 (石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督總站 )負責組織股份公司層面的工程質(zhì)量大檢查。 工程部 分 (子 )公司 3 工程質(zhì)量大檢查總結(jié) 檢查 記錄 計劃管理與進度控制 經(jīng)營風險 ：未按規(guī)定編制 進度控制計劃 ，影響項目實施。 重點工程項目的建設(shè)單位應當根據(jù)批準的總體統(tǒng)籌控制計劃，組織深化和優(yōu)化 一級 進度控制計劃，明確工程實施的關(guān)鍵線路、一級控制點和單項工程中間交接時間；并 以 此為依據(jù)，展開進度控制總體目標的層層分解與落實，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項工程實施階段的二級進度控制計劃，組織其他有關(guān)各方深化和優(yōu)化單項工程施工、詳細設(shè)計和物資供應等的三級進度控制計劃。 負責實施其他工程項目的分（子）公司，可以根據(jù)工程實際情況，參照前項規(guī)定執(zhí)行。 分 (子 )公司 2 進度 控制 計劃 經(jīng)營風險 ：未按規(guī)定編制和報批 項目實施計劃 ，影響項目實施。 根據(jù)股份公司下達的年度固定資產(chǎn)投資計劃，限上工程項目由分（子）公司編制年度工程實施建議計劃 并報工程部 ，工程部組織編制股份公司年度固定資產(chǎn)投資工程建設(shè)項目實施計劃并報總裁批準后下達；限下工程項目的年度工程實施計劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準后下達。 分（子）公司編制的季度工程實施計劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準后下達。 工程部 分 (子 )公司 2 年度工程 實施計劃 季度工程實施計劃 經(jīng)營風險 ：未評估進度偏差的影響或未 落實糾偏措施 ，造成工期延誤。 分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設(shè)工程項目的工作結(jié)構(gòu)分解系統(tǒng)，開展進度測量工作，衡量當期工程實施進度的偏離程度，并評估當期偏差對工程總體進度控制目標的影響。 如果存在影響工程總體進度控制目標的重大偏差，分（子）公司應當會同其他建設(shè)各方制訂并落實糾偏措施；限上工程項目需要調(diào)整總體統(tǒng)籌控制計劃和 /或年度工程實施計劃的，應報工程部批準。 工程部 分 (子 )公司 3 進度 分析 糾偏措施 合同管理與投資控制 經(jīng)營風險 ：未實施預算控制，影響項目實施。 分（子）公司應當根據(jù)批準的總體設(shè)計或基礎(chǔ)設(shè)計概算，建立涵蓋工程實施各類費用的預算管理體系；組織實施限額設(shè)計、限額采購（包括施工、監(jiān)理等的招標發(fā)包）。 分 (子 )公司 3 項目 預算 經(jīng)營風險 、財務(wù)風險：未按規(guī)定審核或復核 材料預算和工程計量 ，導致超計劃投資，影響財務(wù)報告。 分（子）公司審核施工單位或 EPC 總承包單位材料預算和工程計量；工程項目委托監(jiān)理的，應對監(jiān)理單位審核的材料預算和工程計量進行抽樣復核。 分 (子 )公司 2 審核 (或復核 )記錄 √ 在建工程 經(jīng)營風險： 未制訂并嚴格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定 ，造成損失。 合規(guī)風險： 需經(jīng)政府部門審定的，未辦理相關(guān)手續(xù)，違反法律法規(guī)。 （子）公司應當制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應按規(guī)定程序?qū)徟? 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 2 工程變更管理規(guī)定 工程變更審批 記錄 經(jīng)營風險、 財務(wù)風險 ：未按合同約定結(jié)算 ，造成損失 ，影響財務(wù)報告 。 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計算并辦理合同款項、索賠費用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 3 結(jié)算憑證 √ 在建工程 經(jīng)營風險 、財務(wù)風險 ：未按規(guī)定 上報或批復工程進度， 影響項目實施，影響財務(wù)報告 。 （子）公司按月上報限上項目工程進度，工程部及時確認并書面回復分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 工程部 分 (子 )公司 2 工程進度報表 工程進度確認表或批復文件 √ 在建工程 業(yè)務(wù)目標 業(yè)務(wù)風險 控制點 適用單位 不相容崗位 控制點分值 控制點 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會計報表認定 會計報表 項 目 1 存在和發(fā)生 /真實性 。2 完整性 。3 權(quán)利與義務(wù) 。4 估價或分攤 。5表達和披露 。6 準確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營風險 、 財務(wù)風險： 動用工程預備費 未按規(guī)定報批，造成損失，影響財務(wù)報告。 由于設(shè)計漏項、工程變更、價格波動、政策調(diào)整以及其他不可預見因素，需要動用工程預備費的，報工程部會商有關(guān)部門后批準。 工程部 分 (子 )公司 2 動用工程預備費 批準文件 √ 在建工程 經(jīng)營風險：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項目實施。 工程項目（建設(shè)工程或單項工程）具備中間交接條件的，分（子）公司應當組織其他建設(shè)各方，在分單元、分專業(yè)開展中間驗收的基礎(chǔ)上，共同簽署工程中間交接證書及其附件；并由工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)對中間交接過程簽署監(jiān)督意見。 分 (子 )公司 2 中間交接 資料 經(jīng)營風險：未按規(guī)定編報重點項目月報 ，造成管理信息失真。 分（子）公司按規(guī)定編制重點工程項目月報，并報工程部。 分 (子 )公司 2 重點工程項目月報 5. 生產(chǎn)準備與試車 經(jīng)營風險： 未按規(guī)定編制 生產(chǎn)準備工作綱要 ，影響項目實施。 分（子）公司編制生產(chǎn)準備工作綱要，并將生產(chǎn)準備與試車工作全面納入建設(shè)工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃。 分 (子 )公司 2 生產(chǎn)準備工作綱要 經(jīng)營風險： 未按規(guī)定編報和 審批總體試車方案 ，影響項目實施。 分（子）公司應比計劃投料試車時間提前半年編制完成總體試車方案。重點工程和特殊項目的總體試車方案，由工程部組織審批；其他工程項目的總體試車方案，由分（子）公司組織審批，報工程部備案。 工程部 煉化分 (子 )公司 3 煉化工程項目的總體試車方案及批準文件 經(jīng)營風險： 未按規(guī)定編報和 審批試車方案 ，影響項目實施。 分（子）公司負責聯(lián)動試車、投料試車方案的編制、審批并組織實施。 工程部負責組織重點工程項目投料試車條件的檢查確認。 工程部 煉化分 (子 )公司 2 煉化裝置投料試車方案 投料試車條件的檢查確認記錄 經(jīng)營風險： 未按規(guī)定編報 試車工作總結(jié) ，降低管理控制效果。 在投料試車結(jié)束后的半年內(nèi)，分（子）公司應當編制完成試車工作總結(jié)，報工程部備案。 煉化 分 (子 )公司 1 試車工作總結(jié) 6. 竣工驗收 經(jīng)營風險：未及時組織生產(chǎn)考核，影響項目管理效果。 在投料試車并產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)，分（子）公司負責組織生產(chǎn)考核；限上工程項目的考核評價報告和生產(chǎn)考核總結(jié)，報工程部備案。 分 (子 )公司 2 考核評價報告和生產(chǎn)考核總結(jié) 經(jīng)營風險、 財務(wù)風險： 未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財務(wù)報告。 分（子）公司財務(wù)部門組織編制建設(shè)工程項目竣工決算。 重點工程項目的竣工決算 應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成 ；其他 限上工程項目的竣工決算應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個月內(nèi)完成；限下工程項目的竣工決算應在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個月內(nèi)完成。 限上項目由股份公司審計部組織財務(wù)竣工決算審計；限下項目由分（子）公司審計部門組織竣工財務(wù)決算審計。 經(jīng)審計的工程財務(wù)竣工決算超過設(shè)計概算的，分（子）公司應向總體或基礎(chǔ)設(shè)計審批部門申請調(diào)整設(shè)計概算；總體或基礎(chǔ)設(shè)計審批部門組織有關(guān)單位審查并提 出審查意見，報請總裁批復，并以批文為準。 審計 部 發(fā)展計劃 部 分 (子 )公司 3 竣工決算 報告 √ 在建工程 合規(guī)風險： 未按國家有關(guān)規(guī)定進行各項專業(yè)驗收。 分（子）公司依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實環(huán)境保護、消防、勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項專業(yè)驗收工作。 分 (子 )公司 2 專業(yè)驗收報告 經(jīng)營風險 、財務(wù)風險 ： 未按規(guī)定組織 竣工驗收 ，造成損失，影響財務(wù)報告。 工程部負責組織重點工程項目的竣工驗收；其他限上工程項目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗收。限下工程項目的竣工驗收，由分（子）公司自行組織。 建設(shè)工程項目經(jīng)竣工驗收合格后，由竣工驗收委員會成員簽署竣工驗收證書。 竣工驗收證書、竣工