【導(dǎo)讀】華人民共和國中國人民銀行法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。下統(tǒng)稱銀行）、特許機構(gòu)以及系統(tǒng)運行者，適用本辦法。中心支行（庫）。特許參與者開設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，為紙憑證，具有同等的支付效力。第九條支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。按照規(guī)定編核密押。間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運。（二）規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；出現(xiàn)聯(lián)機中斷或其他特。（一）發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項為特急支付；益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務(wù)；付資金和多余款項通過大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。人賬戶的，立即辦理退回?；厣暾垼砂l(fā)起行與接收行協(xié)商解決。

　　

【正文】 計營業(yè)部門發(fā)起大額支付指令（業(yè)務(wù)種類為“ 51— 國庫同城交換凈額清算”，并在附言中注明交換場次）。會計分錄相反。 （四）區(qū)域性票據(jù)交換軋差凈額的處理 主辦城市或參與城市屬于支付系統(tǒng)運行城市的，其城市內(nèi)票據(jù)交換軋差凈額的清算按照上述（一）、（二）、（三）的處理手續(xù)處理。 主辦城市和參與城市同屬于支付系統(tǒng)通匯城市的，由應(yīng)付差額城市所在地的人民 銀行會計營業(yè)部門向?qū)Ψ匠鞘兴诘厝嗣胥y行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付匯兌報文（業(yè)務(wù)種類為“ 61— 區(qū)域票據(jù)交換”）清算資金。 主辦城市或參與城市屬于電子聯(lián)行通匯城市的，由應(yīng)付差額城市所在地人民銀行會計營業(yè)部門向?qū)Ψ桨l(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文（電子聯(lián)行業(yè)務(wù)報文）清算資金，并在附言中注明交換場次和“ 61”字樣。 （五）經(jīng)批準(zhǔn)暫時保留的同城清算系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)等其它清算系統(tǒng)的軋差凈額，提交人民銀行會計營業(yè)部門處理，處理流程比照上述程序處理。 三、錯賬沖正和補記的處理 人民銀行會計營業(yè)部門的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)或同城軋差凈額業(yè) 務(wù)發(fā)生錯賬需要沖正時，按會計制度的有關(guān)規(guī)定處理。需要紅字沖正時，向國家處理中心發(fā)送錯賬沖正報文（原記載方向不變，原記載金額前加“ — ”符號）。國家處理中心收到?jīng)_賬報文后，對該清算賬戶進(jìn)行沖賬處理。 人民銀行會計營業(yè)部門需要補記賬務(wù)時，向國家處理中心發(fā)送錯賬沖正報文（同方向補記）。國家處理中心收到補記報文后，對該清算賬戶進(jìn)行補記處理。 柒 支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回 一、撤銷的處理 （一）發(fā)起清算行對申請撤銷的支付業(yè)務(wù)，尚未發(fā)送發(fā)報中心的，立即撤銷；已發(fā)送發(fā)報中心的，由發(fā)起清算行發(fā)送撤銷申請報文。 （二） 發(fā)報中心收到發(fā)起清算行的撤銷申請報文后，發(fā)送國家處理中心。 （三）國家處理中心收到撤銷申請報文，對原支付業(yè)務(wù)信息進(jìn)行檢查，分別情況處理： 已清算資金的，將拒絕撤銷應(yīng)答報文返回發(fā)報中心，由發(fā)報中心通知發(fā)起清算行轉(zhuǎn)發(fā)起行。 未清算資金而保留在大額排隊隊列中的，從大額排隊隊列中撤銷原支付信息，并將同意撤銷應(yīng)答報文返回發(fā)報中心，由發(fā)報中心通知發(fā)起清算行轉(zhuǎn)發(fā)起行。 二、退回的處理 （一）發(fā)起清算行申請退回的處理 發(fā)起清算行對申請退回的支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定的格式向發(fā)報中心發(fā)送退回申請報文，并自動登記“退回申請及 應(yīng)答登記簿”。 發(fā)報中心收到退回申請報文，對發(fā)起清算行和接收清算行在同一發(fā)報中心覆蓋范圍內(nèi)的，直接由發(fā)報中心將支付業(yè)務(wù)退回申請報文轉(zhuǎn)發(fā)接收清算行；不在同一發(fā)報中心覆蓋范圍內(nèi)的，將退回申請報文發(fā)送國家處理中心。發(fā)報中心自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。 國家處理中心收到退回申請報文后，發(fā)送收報中心。 收報中心收到退回申請報文后轉(zhuǎn)發(fā)接收清算行，并自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。 接收清算行收到退回申請信息后，自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶，分別情況處理 ： （ 1）尚未貸記接收人賬戶的，經(jīng)授權(quán)，根據(jù)原支付信息按正常程序使用退匯報文辦理退匯，并向發(fā)起清算行發(fā)送同意退回的應(yīng)答信息。 （ 2）已貸記接收人賬戶的，接收清算行向發(fā)起清算行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息。對拒絕退回的業(yè)務(wù)，由發(fā)起行或發(fā)起人與接收人協(xié)商解決。 接收清算行發(fā)出同意退回或拒絕退回的應(yīng)答信息后，自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。 對接收清算行發(fā)送的同意或拒絕退回應(yīng)答信息，收報中心、國家處理中心、發(fā)報中心依次轉(zhuǎn)發(fā)至發(fā)起清算行，并自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。 發(fā)起清算行收到退回應(yīng)答信息， 選擇打印后轉(zhuǎn)發(fā)起行交發(fā)起人，并自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。 （二）接收清算行主動退回的，經(jīng)授權(quán)，根據(jù)原支付信息使用退匯報文辦理退匯。 （三）支付系統(tǒng)向電子聯(lián)行通匯行發(fā)出的退回申請及應(yīng)答，使用自由格式報文。由電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行普通聯(lián)絡(luò)信息包，轉(zhuǎn)電子聯(lián)行通匯行。支付系統(tǒng)退回的電子聯(lián)行支付業(yè)務(wù)必須使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。 捌 清算窗口時間的處理 一、清算窗口的打開 大額支付系統(tǒng)運行至業(yè)務(wù)截止時間時，國家處理中心自動檢查各清算賬戶余額，若所有清算賬戶均未發(fā)生透支且隊列中無排隊等待清算的支付 業(yè)務(wù)，國家處理中心不打開清算窗口，立即進(jìn)行日終處理；否則，立即打開清算窗口并向缺款行及管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)送資金籌措通知。 二、清算窗口時間內(nèi)的業(yè)務(wù)處理 清算窗口時間內(nèi)，只允許發(fā)起或接收電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和貸記缺款行清算賬戶的行內(nèi)資金調(diào)撥、銀行間同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、即時轉(zhuǎn)賬等支付業(yè)務(wù)。 （一）發(fā)起行、發(fā)起清算行的處理 發(fā)起清算行收到國家處理中心的籌措資金通知，及時籌措資金，彌補日間透支和清算排隊等待的支付業(yè)務(wù)。 根據(jù)需要，發(fā)起行、發(fā)起清算行向發(fā)報中心發(fā)送撤銷申請報文，撤銷排隊 的大額支付業(yè)務(wù)；發(fā)起清算行向發(fā)報中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，在同一級次內(nèi)調(diào)整排隊隊列中的大額支付業(yè)務(wù)排隊順序。 接收國家處理中心拒絕受理的以及清算窗口預(yù)關(guān)閉時間退回的大額支付業(yè)務(wù)，并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (二 )發(fā)報中心的處理 只受理貸記缺款行清算賬戶的支付信息。 將國家處理中心拒絕受理的支付信息和清算窗口預(yù)關(guān)閉時間退回的排隊大額支付信息轉(zhuǎn)發(fā)給發(fā)起清算行。 (三 )國家處理中心的處理 通過發(fā)報中心通知發(fā)起清算行清算賬戶已經(jīng)透支或清算賬戶下尚有排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)，需盡快籌措資金。 接收發(fā)報 中心發(fā)送的支付信息，對確屬于清算窗口時間內(nèi)處理的貸記缺款行清算賬戶的支付信息，進(jìn)行資金清算，將清算回執(zhí)發(fā)送收、發(fā)報中心；否則拒絕受理，退回發(fā)報中心。 接收電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心發(fā)來的電子聯(lián)行來賬并轉(zhuǎn)發(fā)接收清算行。 撤銷并退回發(fā)起行或發(fā)起清算行申請撤銷的排隊大額支付信息。 對清算窗口預(yù)關(guān)閉前已籌措的資金，國家處理中心按如下順序進(jìn)行資金清算處理： 錯賬沖正； 特急大額支付指令（救災(zāi)戰(zhàn)備款）； 彌補日間透支； 日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費； 同城票據(jù)交換（清算）凈額； 緊急大額支付； 普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬。 在清算窗口預(yù)定關(guān)閉時間仍未籌足資金的，將該清算賬戶下排隊的大額支付業(yè)務(wù)退回發(fā)報中心（特許參與者）。 (四 )收報中心的處理 接收國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)來的電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和貸記缺款行清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，并及時發(fā)送接收清算行。 (五 )接收清算行（接收行）的處理 接收清算行收到收報中心發(fā)來的電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和貸記缺款行清算賬戶的支付業(yè)務(wù)后，轉(zhuǎn)接收行進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 三、窗口關(guān)閉 （一）清算窗口時間內(nèi)，國家處理中心經(jīng)檢查所有清算賬戶已籌足資金并完成資金清算時，立即關(guān)閉清算窗口。 （二）在預(yù)定清算窗口關(guān)閉時間，仍未籌足資金的，國家處理中心主動退回仍在排隊的大額支付業(yè)務(wù)。對清算賬戶必須彌補的頭寸，由人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪从嘘P(guān)向缺款行提供高額罰息貸款。國家處理中心清算完畢后立即關(guān)閉清算窗口。 玖 日終和年終的處理 一、日終處理 日終，清算窗口關(guān)閉后，國家處理中心以人民銀行行（庫）為單位，將其管理的清算賬戶、大額支付往來、支付清算資金往來和匯總平衡科目賬戶當(dāng)日累計發(fā)生額和余額以及各行（庫）大額支付往來累計發(fā)生額和余額分別進(jìn)行試算平衡。試算平衡后，立即下載賬務(wù)信息和核對支付信息。 （ 一）賬務(wù)信息下載及核對 國家處理中心下載賬務(wù)信息的處理 國家處理中心試算平衡后，以人民銀行行（庫）為單位將其所管理的清算賬戶、大額支付往來的上日余額、當(dāng)日借方發(fā)生額、當(dāng)日貸方發(fā)生額和當(dāng)日余額下載相應(yīng)的人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門。 人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到賬務(wù)信息的處理 人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到賬務(wù)信息后，分別納入各行（庫）業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡。 （ 1）試算平衡的，國家處理中心于當(dāng)日夜間將賬戶明細(xì)信息下載至城市處理中心存儲，次日由人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門根據(jù)需要向 城市處理中心查詢下載。 （ 2）試算不平衡的，轉(zhuǎn)入暫收（付）款項科目，可以向國家處理中心發(fā)出下載賬務(wù)明細(xì)信息的申請。國家處理中心收到申請后，及時將申請行（庫）所管理的清算賬戶、大額支付往來、支付清算往來、匯總平衡科目的當(dāng)日的賬務(wù)明細(xì)信息下載至申請行（庫）。申請下載行（庫）收到國家處理中心下載的賬務(wù)明細(xì)信息后，將下載賬務(wù)明細(xì)與當(dāng)日存檔的賬務(wù)明細(xì)進(jìn)行核對，查找賬務(wù)不平衡的原因，查清后，按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)。 已申請并成功下載賬務(wù)明細(xì)的人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門，不能再次申請下載賬務(wù)明細(xì)信息。 (二 )日終支付信息下載 及核對的處理 國家處理中心與城市處理中心的信息核對 （ 1）國家處理中心下載核對信息的處理 國家處理中心在賬務(wù)信息下載后，將當(dāng)日發(fā)生的大額支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報文（含即時轉(zhuǎn)賬通知區(qū)分被借記、被貸記）的總筆數(shù)、總金額按規(guī)定格式發(fā)送相關(guān)的城市處理中心。 下載以上核對信息的同時，國家處理中心將當(dāng)日銀行間同業(yè)拆借信息下載至上海城市處理中心，并由上海城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)中國外匯交易系統(tǒng)。 （ 2）城市處理中心收到核對信息的處理 城市處理中心收到核對信息后，自動與存檔的大額支付業(yè)務(wù)、各類支付報文（含即時轉(zhuǎn)賬通 知）的總筆數(shù)、總金額進(jìn)行核對。 當(dāng)支付信息核對不符時，立即向國家處理中心申請下載不符信息的明細(xì)，并以國家處理中心下載的明細(xì)信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。 國家處理中心與中央銀行會計集中核算系統(tǒng)的信息核對 （ 1）國家處理中心下發(fā)核對信息的處理 賬務(wù)信息下載中央銀行會計集中核算系統(tǒng)后，國家處理中心將當(dāng)日發(fā)生的人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、錯賬沖正業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換軋差凈額業(yè)務(wù)的分別借記、貸記總筆數(shù)、總金額以及明細(xì)信息發(fā)送相應(yīng)的中央銀行會計集中核算系統(tǒng)。 （ 2）中央銀行會計集中核算系統(tǒng)收到核對信息的處理 中央銀行會計集中核算系 統(tǒng)收到國家處理中心下發(fā)的核對信息后，自動與存檔的人民銀行單邊業(yè)務(wù)、錯賬沖正業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換軋差凈額業(yè)務(wù)的信息進(jìn)行核對。核對不符的，中央銀行會計集中核算系統(tǒng)以國家處理中心數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，調(diào)整賬務(wù)。 國家處理中心與電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心的信息核對 清算窗口關(guān)閉后，國家處理中心將當(dāng)日支付系統(tǒng)發(fā)往轉(zhuǎn)換中心的往賬總筆數(shù)、總金額和轉(zhuǎn)換中心發(fā)往支付系統(tǒng)的來賬總筆數(shù)、總金額，通過國家處理中心與電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心日終對賬報文下載轉(zhuǎn)換中心。 電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心收到報文后，將“匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶”的當(dāng)日累計借方發(fā)生額與往賬總金額、 累計貸方發(fā)生額與來賬總金額進(jìn)行核對。核對不符的，顯示核對不一致的內(nèi)容，并向國家處理中心申請下載業(yè)務(wù)明細(xì)，收到業(yè)務(wù)明細(xì)后，進(jìn)行賬務(wù)核查，查清不符的原因并做相應(yīng)處理。 國家處理中心與債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息核對 （ 1）國家處理中心下發(fā)核對信息的處理 清算窗口關(guān)閉后，國家處理中心將當(dāng)日發(fā)生的涉及中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)、自動質(zhì)押融資及扣款支付業(yè)務(wù)、大額匯兌支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報文的總筆數(shù)、總金額發(fā)送中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。 （ 2）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到核對信息的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù) 系統(tǒng)收到核對信息后，與存檔的支付信息進(jìn)行核對。核對不符的，顯示不符的報文種類、筆數(shù)、金額，并向國家處理中心申請下載當(dāng)日支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息。 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到支付業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)后進(jìn)行逐筆核對，并以國家處理中心實際發(fā)生數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，待查明原因后進(jìn)行相應(yīng)處理。 城市處理中心與其他直聯(lián)系統(tǒng)的信息核對 國家處理中心與城市處理中心完成支付信息核對后，城市處理中心將當(dāng)日發(fā)生的涉及相關(guān)系統(tǒng)的大額支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報文（含即時轉(zhuǎn)賬通知區(qū)分被借記、被貸記）的總筆數(shù)、總金額按規(guī)定格式發(fā)送至與其直聯(lián)的系 統(tǒng)（商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、中央銀行會計核算系統(tǒng)、國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、中國外匯交易系統(tǒng)、城市商業(yè)銀行銀行匯票處理系統(tǒng)）。 各直聯(lián)系統(tǒng)收到核對信息后，與存檔的支付信息進(jìn)行核對。核對不符的，顯示不符的報文種類、筆數(shù)、金額，并向城市處理中心申請下載當(dāng)日支付業(yè)務(wù)明細(xì)信息。各直聯(lián)系統(tǒng)收到支付業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)后進(jìn)行逐筆核對，待查明原因后進(jìn)行相應(yīng)處理。 二、年終處理 （一）賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn) 大額支付往來科目的結(jié)轉(zhuǎn) 年度最后一個工作日，國家處理中心完成日終試算平衡，并將日終賬務(wù)信息下載后，立即將大額支付往來科目余額以人民銀行 XX 行（庫 ）為單位，結(jié)轉(zhuǎn)到支付清算往來科目。如大額支付往來科目為借方余額的，會計分錄為： 借：支付清算資金往來 — 行（庫）戶 貸：大額支付往來 — 行（庫）戶 如大額支付往來科目為貸方余額的，會計分錄相反。 國家處理中心將各行（庫）支付清算資金往來賬戶的余額保留，納入下一年度每一營業(yè)日的賬務(wù)平衡。 人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門接收國家處理中心日終下載的賬務(wù)信息，進(jìn)行自身試算平衡后，辦理年度賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，將“大額支付往來科目”余額結(jié)轉(zhuǎn)“支付清算資金往來”科目。 匯總平衡科目的結(jié)轉(zhuǎn) 年終總的試算平衡結(jié)束后，國家處理中 心以人民銀行行（庫）為單位，將匯總平衡科目借方或貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。 清算賬戶的結(jié)轉(zhuǎn) 年終總的試算平衡結(jié)束后，國家處理中