財務分析制度范本(word檔)-資料下載頁
2025-04-26 08:24本頁面
【正文】 統(tǒng)一調度各項目的資金，同時保證資金的使用安全，特制定本管理知道。 資金管理的政策：根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務；同時應根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《銀行支付結算制度》等有關規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務 一、現(xiàn)金管理范圍和辦法 金管理支付范 圍 ： 發(fā)給職 工工 資 、各 種 津 貼 及 獎 金；出差人 員 差旅 費 ；（含借條、欠條）頂替現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存、取現(xiàn)金。、 、公款私存，嚴禁私設‘小金庫’和賬外賬。 ，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人的印簽是否相符，如有疑問應查明后方能支付。 1000元者通過零用金支付外，其余一律開具支票支付。 納須 做到日清月 結 ，下午提前清點 庫 存 現(xiàn) 金， 對 超 過規(guī) 定數(shù)量的 現(xiàn) 金必須繳 存 銀 行。 納 必 須每 日 編 制 現(xiàn) 金收支余日 報 表。 、現(xiàn)金抽查制度。會 計 或 財務負責 人必 須每 月 對庫 存 現(xiàn) 金和 銀行 對帳單進 行 檢查 和核 對 ，確保 賬實 相符 二、銀行存款管理 ?收支兩條線?，必須及時按公司指定賬號進 ，在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務，都必須通過銀行賬戶進行結算。 ，必須按合同付款要求和審批手續(xù)，對審批不完全的事項有權拒絕辦理。 ，同時對票據(jù)不合法規(guī)定必須拒絕辦理。 ，應將支票或現(xiàn)金交付受款人或供應商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必須由本公司人員代領的，須經(jīng)負責人核準。支付款項應在傳票上加蓋領款人印簽，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。 、銀行存款日記賬，編制日報表和調節(jié)表。出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終，應及時編制?銀行存款余額調節(jié)表?，使賬面余額與對賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應與庫存現(xiàn)金核對，使其賬實相符。 、空白支票、印章的安全和完整。出納人員不僅負責登記現(xiàn)金日記賬，而且要負責保管現(xiàn)金。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，在 任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。支票在使用后，應將用途及支票除登記銀行存款日記賬外，還應該在支票登記薄中予以記錄，以備核對。另外，還應妥善保管印章財務章。 ：采購部門要根據(jù)雙方簽訂的供貨合同，預先將用款計劃上報財務，財務在支付資金時根據(jù)驗收結論和財產(chǎn)入庫單，核對采購合同和資金計劃，作為結賬依據(jù)支付貨款。 付：辦公用品、 清衛(wèi)用品、零修配件、食堂用的原材料，報銷的發(fā)票需寫明采購具體物品品名、規(guī)格、型號（對在超市購買的物品，需附購物小票）。購入的物品要有驗收人員、倉庫保管員（食堂直進廚房廚師）驗收簽字，經(jīng)各部門負責人簽字或分管領導簽字，財務方可報銷，各部門要對購入物品的各類物建立登記簿，記載各類物品的購入、領用、報廢情況，食堂物品應設置的驗收、入庫、領用手續(xù)。
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