會計電算化內(nèi)部管理制度(1)-資料下載頁
2025-04-23 10:54本頁面
【正文】 日記賬按月打??；其他賬簿每年打印兩次：第一次在上半年結(jié)束后 30天內(nèi)打?。坏诙卧谀甓冉Y(jié)束后 45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。 七、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公 式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報表。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)行填制；報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必須保持不變，如需修改，需保存書面報告。 八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可，嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。 九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份：一份存放檔案室，一份存放財務(wù)部； 十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行 更換等工作，必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全；由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過電算主管和計算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，由電算主管、電算維護(hù)員、計算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作； 十一、為防止外來病毒感染，在未進(jìn)行有效病毒檢測前，任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。 十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案，要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失； 第七章 附則 一、本 “管理制度 ”適用于集團(tuán)公司正式實行會 計電算化的單位。由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 二、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入，則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。 三、本制度自通過驗收之日起
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