會計核算基礎工作規(guī)定精選-資料下載頁
2025-04-23 10:35本頁面
【正文】 務全部登記入帳的 1. ，應編成記帳憑證入有關簿以調整錄。如待 ，應結算所有簿具體方法參見“記規(guī)則”的第 11 (二 ) ：是指各種帳簿 (總帳、明細分類帳以及現金和銀行存款日記帳等 )的記錄與會計憑證 (記帳憑證及其所附的原始憑證 )的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。月終如果發(fā)現帳不符，就應回過頭來對簿記錄與會計憑證進行 ，主要是總分類帳各戶期末余額與明細面相核對，現金、銀行存款二級帳與出納的現金，銀行存日記相核對會計部門各種財產物資明細類帳期末 ：第一類現金日記帳帳面余額與現金實際庫存數額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核，要求每月一次；第二類各種財產物資明細分類帳帳面余額與財產物資實有數額相核對，各種往來帳款明細面余關債權債務單位的帳目核對等，要求每季核對一次。
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