【正文】 工作的質量，各單位需配備與生產經營規(guī)模相適應的各種計量器具（儀表、儀器、量具、衡器等）并按規(guī)定周期進行校驗和維修,以保證計量器具準確度。第三條 財產物資的管理及清理盤點規(guī)定一、物資驗收：必須把好物料的質量、數量和購物單證三個環(huán)節(jié)，主要看實物是否和送貨單相符，送貨單和所開發(fā)票是否相符，是否與合同規(guī)定的品種、規(guī)格、質量要求相符，發(fā)現數量短缺、品種規(guī)格不符，要查原因，落實責任，質量有問題的要堅決退貨。二、物料的保管和保護：合理存放物料，便于發(fā)放，檢驗和盤存，并提高倉庫利用率，按物料類別劃分存放區(qū)域、定號定位?？茖W的保護要執(zhí)行“預防為主，防治結合”的方針，根據物料的理化性質，1針對各種有害因素的影響程度，采取有效的防治措施，加防潮、防銹、防火減少自然損耗。三、物料的發(fā)放：根據經批準的領料單，及時保質保量保規(guī)格品種地發(fā)放各種物料，逐步建立健全定額發(fā)料制度。四、物料的清點和盤存：對倉庫與現場的物資必須進行定期和不定期的清查和盤點，以檢查賬物是否相符，收付存是否有誤，存放物料有無超儲積壓、損壞或變質，對生產用超儲積壓物資由倉庫列出清單，報物資處、制造公司經理審核，集團公司經理批準后處理。對盤盈、盤虧和毀損的物資按規(guī)定的權限進行審批和處理。第四條 內部審計的規(guī)定一、審計部是一個有權威的、獨立的、超脫的、客觀的內審機構，它代表集團公司監(jiān)督、檢查、考核各基層單位業(yè)績，及時發(fā)現生產經營活動中出現的新情況、新問題、提出改善經營管理和提高經濟效益的建議，制止違法亂紀行為的發(fā)生和發(fā)展，用以健全內部控制，維護財經紀律、改善經營管理，提高經濟效益。二、內部審計的任務：對資金、財產的完整、安全進行監(jiān)督檢查。對內部控制，制度的健全，有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。會計報表、結算的真實、正確、合理、合情進行審計并簽署意見。對本公司下屬各公司經理的任職經濟責任進行審計，做到一年一小審，離任一大審。對嚴重違紀行為進行專案審計。三、內部審計的職權：檢查會計憑證、賬簿、報表、決算、資金、財產、查閱有關文件資料。料。對嚴重違反財經紀律和失職造成重大經濟損失的人員，向領參加有關會議。對審計中發(fā)現問題向有關單位和人員進行調查并索取證明材導提出追究責任的建議。對阻撓、拒絕和破壞內部審計工作的，及時向集團公司總裁室報告，以便爭取應急措施。審計工作是一項嚴肅的經濟監(jiān)督，審計人員在履行職責時，必須依法秉公辦事，以客觀事實為依據，以具有證據力的審計憑證，作為經濟行為是否合法，是否違紀的佐證，對審計結果要作出恰當的公正的結論。第五條 關于原始憑證管理的規(guī)定一、原始憑證是在經濟業(yè)務發(fā)生取得或填制的載明經濟業(yè)務，執(zhí)行和完成情況的書面證明，是進行會計核算的原始資料和重要依據，有關原始憑證應具備的內容，必須填寫清楚，大小寫金額必須相符，必須以發(fā)票聯作為報銷憑證，購買財產、物資的經濟業(yè)務，必須憑有稅務監(jiān)制章的合法憑證予以報銷，支付費用的業(yè)務事項必須與有關往來賬上的記錄和憑證所列內容一致的單據予以報銷，預付貨款，必須根據有關合同、協議規(guī)定，由有關業(yè)務部門辦理付款手續(xù)。二、加強原始憑證的審核，把好收付第一關，以確保經濟業(yè)務內容真實、數字準確、手續(xù)完備，符合法規(guī)制度，提倡“先審后批”“一支筆批準”“重大問題集體研究”制度，財務管理科對原始票據進行業(yè)務技術性審查并簽名后，提交領導批準，形成審批、兩道防線。公司的重大經濟決策，對外投資，對外擔保，基本建設等重大問題應集體研究決定。第六條 關于會計檔案管理辦法的規(guī)定：一、會計人員要按照國家會計檔案管理辦法的規(guī)定，對本單位的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃、重要經濟合同等，會計資料，定期收集、審查核對、整理立劵、編制目錄、裝訂成冊、指定專人保管，防止丟失損毀。二、調閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調閱會計檔案要經會計主管人員同意，對外單位人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經會計主管和總裁批準，要詳細登記調閱檔案的名稱、調閱日期、調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由，歸還時間等，調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的，需經公司總裁同意。三、對保管期滿的會計檔案要按照檔案管理辦法的規(guī)定由財務部門鑒定，按照規(guī)定程序銷毀。（會計檔案保管期限見附表）由會計機構人員編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱。劵號、冊數、起止和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。集團公司經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀會計檔案由財務部派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對要銷毀的會計檔案，銷毀后要在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總裁室，保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和未了事項的憑證不得銷毀，應抽出單獨立劵，保管到未了事項完結為止，單獨抽出的檔案應在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明，正在建設的單位其保管期滿，檔案不得銷毀。第七條關于辦理會計交接的規(guī)定一、會計人員工作調動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有交接手續(xù)的不得離職。二、會計人員離職前，必須將本人所經管的工作在規(guī)定的限期內全部移交清楚，接管人員應認真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項，移交后，如發(fā)現原經管的會計業(yè)務有違紀財會制度問題，仍由原移交人負責。三、會計人員辦理交接前，必須做好以下各項工作：已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。尚未登記的賬目應登記完畢，電腦打印輸出后，在最后一筆余額后加蓋印章。整治應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。編制移交清冊，列明應移交的憑證、賬表、公章、現金、有價證劵、支票簿、文件、資料和其他物品。四、會計人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交，一般會計人員交接應由科長（主管）監(jiān)交，科長交接由部長監(jiān)交，部長交接由公司主管總裁監(jiān)交。五、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人鑒章后，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。