【正文】 會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管直至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。 二十、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)安全保密制度 為確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得把會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和軟件提供給他人。 會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 借 閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查，防止感染病毒。 操作人員每日都必須拷貝數(shù)據(jù)，并保存單、雙日備份，年末保留三份備份（硬盤、 u 盤、光盤），光盤歸檔。 任何人不得私自對會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行修改和刪除。 存檔的磁性介質(zhì)，要定期檢查，定期進(jìn)行復(fù)制。 二十一、物價(jià)管理工作制度。 必須嚴(yán)格執(zhí)行省、市物價(jià)局關(guān)于醫(yī)療服務(wù)價(jià)格方面的規(guī)定，任何科室和個(gè)人不得隨意提高或降價(jià)收費(fèi)。 院內(nèi)所有新增檢查治療項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須先由科室寫出報(bào)告，經(jīng)院長審核，審定價(jià)格上報(bào)物價(jià) 部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 醫(yī)院內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，任何科室和個(gè)人不得提供給患者或家屬無財(cái)務(wù)憑證和自制憑證收費(fèi)。 各科室各項(xiàng)檢查、治療、手術(shù)等按物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)可收取材料費(fèi)的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得任意多記或少記。 材料費(fèi)的價(jià)格按物價(jià)局文件規(guī)定進(jìn)行順加收費(fèi)，如價(jià)格隨市場價(jià)格波動(dòng)，采購部門應(yīng)及時(shí)通知臨床科室，審核后統(tǒng)一調(diào)整。 醫(yī)院藥品價(jià)格按國家規(guī)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品零售價(jià)作價(jià)方法核價(jià)。 國家規(guī)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品零售價(jià)不得超過國家規(guī)定的最高零售價(jià)。統(tǒng)一調(diào)整價(jià)格的變動(dòng)，藥品會(huì)計(jì)及時(shí)對庫存藥品進(jìn)行盤存調(diào)整。 醫(yī) 院自制藥品的定價(jià)，按省物價(jià)局、衛(wèi)生廳、藥品管理局有關(guān)規(guī)定，由藥劑科物價(jià)員填制藥品價(jià)格申報(bào)表，報(bào)醫(yī)院向相關(guān)物價(jià)部門申報(bào)。 非醫(yī)療方面的對外服務(wù)收費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國家明文規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，由各單位先寫報(bào)告，經(jīng)醫(yī)院辦公室、物價(jià)組審核后報(bào)物價(jià)部門批復(fù)同意。 醫(yī)院物價(jià)小組不定期對醫(yī)院各項(xiàng)收費(fèi)進(jìn)行檢查，對違反規(guī)定的科室和個(gè)人 及時(shí)給予批評指正，對屢犯者給予經(jīng)濟(jì)處罰并從當(dāng)月工資中扣除。 各科室必須將常用收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)公開，并向患者出具收據(jù)方便患者對醫(yī)院收費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。 二十二、價(jià)格公示與費(fèi)用查詢制度 嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對于新增的服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整并公示。 對于藥品價(jià)格的公示，采取在門診大廳開設(shè) 24 小時(shí)電子滾動(dòng)顯示屏的方式，公示藥品的價(jià)格，具體公示內(nèi)容包括：藥品規(guī)格、生產(chǎn)廠家、單價(jià)等。 對于醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示，采取在門診大廳和住院部大廳設(shè)置費(fèi)用查詢系統(tǒng)的方式，方便患者隨時(shí)查詢費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。在門診各科室和住院各病區(qū)墻上的醒目位置懸掛統(tǒng)一制定的物價(jià)公示牌，內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、計(jì)價(jià)單位、最高限價(jià)、項(xiàng)目內(nèi)容等，并配有內(nèi)容全面、詳細(xì)的物價(jià)公示本，并便于患者隨時(shí)查閱。 在每一塊物價(jià)公示 牌上要求公布價(jià)格投訴電話，主動(dòng)接受社會(huì)和患者對本院醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)督。 住院患者實(shí)行一日清單費(fèi)用告知制度，并可在查詢機(jī)上查詢已花費(fèi)用的 藥品、檢查、治療等費(fèi)用，隨時(shí)掌握預(yù)交金的使用情況。 住院費(fèi)用查詢處對患者提出的問題，協(xié)助聯(lián)系有關(guān)科室予以解決，負(fù)責(zé) 記錄、登記患者提出的各種意見或建議，及時(shí)向物價(jià)管理部門及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，幫助醫(yī)院做出正確抉擇。 患者對醫(yī)藥費(fèi)用有疑慮的，應(yīng)由首先接待患者的科室負(fù)責(zé)解釋，并由該科室人員協(xié)調(diào)院內(nèi)科室解決患者的問題。 二十四、住院患者費(fèi)用“一日清單”制度 1. 根據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù) 法》的精神，為改善醫(yī)患關(guān)系，增強(qiáng)患者診療信息透明化，提高患者對每日診療費(fèi)用的可信度，方便患者醫(yī)藥費(fèi)用的了解和查詢，醫(yī)院對住院患者實(shí)行每日清單制度，或提供計(jì)算機(jī)網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢。 2. 要做到收費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)，記賬按憑證，準(zhǔn)確無誤，經(jīng)得起患者的核對和上級的檢查。 3. 醫(yī)院財(cái)務(wù)部每天要有專人將住院患者的醫(yī)療費(fèi)用一日清單打印出來送交科室，保證不漏掉一份“一日清單”。 4. 科室每天要及時(shí)準(zhǔn)確地將“一日清單”交給患者核對，如患者對清單的項(xiàng)目計(jì)費(fèi)有疑問需查詢時(shí)，必須有人接待并做出明確解答。做到耐心解釋說明，態(tài)度和藹，嚴(yán)禁說服務(wù)忌語。 5. 患者入院 時(shí)，對患者進(jìn)行查詢卡使用宣教，幫助患者正確使用查詢卡。 6. 患者有權(quán)隨時(shí)持卡到住院處查詢機(jī)終端查詢自己費(fèi)用情況。 7. 各科室如發(fā)現(xiàn)對患者計(jì)費(fèi)有誤，應(yīng)及時(shí)辦理退費(fèi)手續(xù)。 8. 妥善解決患者關(guān)于費(fèi)用的投訴，維護(hù)患者合法權(quán)益，維護(hù)醫(yī)院形象。 二十五、審計(jì)部工作制度 1. 醫(yī)院審計(jì)部是醫(yī)院黨政組織對醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，保證黨和國家的法律、法規(guī)的執(zhí)行，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。 2. 審計(jì)部的主要任務(wù)是：監(jiān)督檢查醫(yī)院有關(guān)部門對國家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令、制度和上級有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性、合法性。 3. 審計(jì)部是根據(jù) 國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度和有關(guān)政策進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的真實(shí)性、正確性及會(huì)計(jì)資料所反映的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。 4. 審計(jì)人員在工作中必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守審計(jì)工作制度，廉潔奉公，客觀公正，依法辦事，不徇私情，保守機(jī)密，恪盡職守。 5. 對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需向上級機(jī)關(guān)反映的應(yīng)按程序整理好資料報(bào)送，并協(xié)助立案，做好專項(xiàng)審計(jì)工作。 6. 審計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握黨和國家的各項(xiàng)方針、政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)，更新知識，維護(hù)醫(yī)院利益，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)行為，發(fā)揮好醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能。 二十六 、審計(jì)工作制度 1. 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)有審計(jì)部獨(dú)立完成。審計(jì)部是對全院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審查的職能機(jī)構(gòu)，依法對醫(yī)院財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)購置、藥品采購等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 2. 審計(jì)員要謹(jǐn)慎、誠實(shí)、客觀、公正地辦理審計(jì)事項(xiàng)，開展如下審計(jì)項(xiàng)目： ① 對資金財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督檢查。 ② 對財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)領(lǐng)撥、藥品周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)購置和經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況以及各方面經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)督。 ③ 對內(nèi)部控制制度的健全、有效與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 ④ 對會(huì)計(jì)報(bào)表、決算的真實(shí)、正確、合規(guī)、合法進(jìn)行審查并簽署意見。 ⑤ 執(zhí)行國家財(cái)經(jīng) 法紀(jì)和部門規(guī)章制度。 ⑥ 對建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程制定預(yù)（概）算 、決算。 ⑦ 院領(lǐng)導(dǎo)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。 此外，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查落實(shí)后，有責(zé)任向領(lǐng)導(dǎo)提出制止和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)管理、提高效益的建議。 3. 審計(jì)員有權(quán)要求被審計(jì)人按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、基建預(yù)算執(zhí)行情況、藥品物資采購財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料，被審計(jì)人不得拒絕、拖延、謊報(bào)。審計(jì)員在提取審計(jì)資料時(shí)要開具借用清單一式兩份，雙方各執(zhí)一份，資料用畢清理歸還。 4. 審計(jì)員在使用審計(jì)資料 時(shí)必須保持資料的完整，不得損毀，涂改丟失，破壞原狀。 5. 除每年兩次 較為系統(tǒng)的審計(jì)外，還要以促進(jìn)管理、提高效益為目的，為收費(fèi)、藥物、基建各環(huán)節(jié)實(shí)行不定期審計(jì)，對高、精、尖項(xiàng)目實(shí)行事前審計(jì)和效益審計(jì)。 6. 在涉及專業(yè)性較強(qiáng)的效益審計(jì)時(shí)可臨時(shí)聘請 2— 3 名科技人員進(jìn)行咨詢、論證， 以求取得較為客觀的評議與審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后 3 天內(nèi)完成。 7. 對審計(jì)過程中所獲得的證據(jù)及其評價(jià)的書面材料，如審計(jì)日記、審計(jì)工作記錄、審計(jì)工作底稿，審計(jì)員必須及時(shí)整理歸檔，加以 ，不得遺失。 二十七、核算辦工作制度 1. 在主管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)醫(yī)院工作計(jì)劃及安排，具體負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)科室的成本核算工作， 并負(fù) 責(zé)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理政策的制定、調(diào)整及執(zhí)行工作。 2. 在成本核算工作中，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，不徇私情。 3. 對科室在醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的物質(zhì)勞動(dòng)和活勞動(dòng)的消耗及勞務(wù)成本進(jìn)行記錄、整理、歸集、對比、分析，控制醫(yī)療成本，提高全院工作效率。 按照成本收益匹配原則，每月及時(shí)準(zhǔn)確完成科室收支核算工作，建立科室直接支出，完全支出報(bào)表體系，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將核算結(jié)果反饋到科室，不斷提高科室成本管理意識。 4. 及時(shí)為院領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算信息，改善醫(yī)院經(jīng)營管理，實(shí)施優(yōu)質(zhì)、低耗、高效的經(jīng)營管理模式 。 5. 堅(jiān)持按勞分配、多勞多得、實(shí)事求是、兼顧公平的分配原則，嚴(yán)格按照醫(yī)院院科兩級核算和薪酬分配方案實(shí)施管理，充分調(diào)動(dòng)全院職工的工作積極性。 6. 嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制及醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守勞動(dòng)紀(jì)律。 7. 認(rèn)真做好醫(yī)院核算及分配的臨時(shí)性突擊工作。