【正文】 會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管直至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。 二十、會計電算化數據安全保密制度 為確保會計數據和會計軟件的安全保密，未經單位領導同意，任何人不得把會計數據和軟件提供給他人。 會計檔案不得隨意堆放、嚴防毀損、散失和泄密。 借 閱會計資料，應履行相應的借閱手續(xù)，經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查，防止感染病毒。 操作人員每日都必須拷貝數據，并保存單、雙日備份，年末保留三份備份（硬盤、 u 盤、光盤），光盤歸檔。 任何人不得私自對會計數據和軟件進行修改和刪除。 存檔的磁性介質，要定期檢查，定期進行復制。 二十一、物價管理工作制度。 必須嚴格執(zhí)行省、市物價局關于醫(yī)療服務價格方面的規(guī)定，任何科室和個人不得隨意提高或降價收費。 院內所有新增檢查治療項目收費標準必須先由科室寫出報告，經院長審核，審定價格上報物價 部門批準后方可執(zhí)行。 醫(yī)院內的一切經濟活動，應嚴格執(zhí)行財務制度，任何科室和個人不得提供給患者或家屬無財務憑證和自制憑證收費。 各科室各項檢查、治療、手術等按物價標準可收取材料費的項目，嚴格按照物價標準執(zhí)行，不得任意多記或少記。 材料費的價格按物價局文件規(guī)定進行順加收費，如價格隨市場價格波動，采購部門應及時通知臨床科室，審核后統(tǒng)一調整。 醫(yī)院藥品價格按國家規(guī)定的醫(yī)療機構藥品零售價作價方法核價。 國家規(guī)定的醫(yī)療機構藥品零售價不得超過國家規(guī)定的最高零售價。統(tǒng)一調整價格的變動，藥品會計及時對庫存藥品進行盤存調整。 醫(yī) 院自制藥品的定價，按省物價局、衛(wèi)生廳、藥品管理局有關規(guī)定，由藥劑科物價員填制藥品價格申報表，報醫(yī)院向相關物價部門申報。 非醫(yī)療方面的對外服務收費，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準，國家明文規(guī)定的收費項目，由各單位先寫報告，經醫(yī)院辦公室、物價組審核后報物價部門批復同意。 醫(yī)院物價小組不定期對醫(yī)院各項收費進行檢查，對違反規(guī)定的科室和個人 及時給予批評指正，對屢犯者給予經濟處罰并從當月工資中扣除。 各科室必須將常用收費項目及標準公開，并向患者出具收據方便患者對醫(yī)院收費進行監(jiān)督。 二十二、價格公示與費用查詢制度 嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務收費標準，對于新增的服務價格標準，及時進行調整并公示。 對于藥品價格的公示，采取在門診大廳開設 24 小時電子滾動顯示屏的方式，公示藥品的價格，具體公示內容包括：藥品規(guī)格、生產廠家、單價等。 對于醫(yī)療服務價格公示，采取在門診大廳和住院部大廳設置費用查詢系統(tǒng)的方式，方便患者隨時查詢費用明細項目。在門診各科室和住院各病區(qū)墻上的醒目位置懸掛統(tǒng)一制定的物價公示牌，內容包括項目名稱、計價單位、最高限價、項目內容等，并配有內容全面、詳細的物價公示本，并便于患者隨時查閱。 在每一塊物價公示 牌上要求公布價格投訴電話，主動接受社會和患者對本院醫(yī)療費用的監(jiān)督。 住院患者實行一日清單費用告知制度，并可在查詢機上查詢已花費用的 藥品、檢查、治療等費用，隨時掌握預交金的使用情況。 住院費用查詢處對患者提出的問題，協助聯系有關科室予以解決，負責 記錄、登記患者提出的各種意見或建議，及時向物價管理部門及有關領導反映，幫助醫(yī)院做出正確抉擇。 患者對醫(yī)藥費用有疑慮的，應由首先接待患者的科室負責解釋，并由該科室人員協調院內科室解決患者的問題。 二十四、住院患者費用“一日清單”制度 1. 根據《中華人民共和國消費者權益保護 法》的精神，為改善醫(yī)患關系，增強患者診療信息透明化，提高患者對每日診療費用的可信度，方便患者醫(yī)藥費用的了解和查詢，醫(yī)院對住院患者實行每日清單制度，或提供計算機網上實時查詢。 2. 要做到收費按標準，記賬按憑證，準確無誤，經得起患者的核對和上級的檢查。 3. 醫(yī)院財務部每天要有專人將住院患者的醫(yī)療費用一日清單打印出來送交科室，保證不漏掉一份“一日清單”。 4. 科室每天要及時準確地將“一日清單”交給患者核對，如患者對清單的項目計費有疑問需查詢時，必須有人接待并做出明確解答。做到耐心解釋說明，態(tài)度和藹，嚴禁說服務忌語。 5. 患者入院 時，對患者進行查詢卡使用宣教，幫助患者正確使用查詢卡。 6. 患者有權隨時持卡到住院處查詢機終端查詢自己費用情況。 7. 各科室如發(fā)現對患者計費有誤，應及時辦理退費手續(xù)。 8. 妥善解決患者關于費用的投訴，維護患者合法權益，維護醫(yī)院形象。 二十五、審計部工作制度 1. 醫(yī)院審計部是醫(yī)院黨政組織對醫(yī)院的經濟管理進行審計和監(jiān)督，保證黨和國家的法律、法規(guī)的執(zhí)行，提高醫(yī)院經濟效益的監(jiān)督機構。 2. 審計部的主要任務是：監(jiān)督檢查醫(yī)院有關部門對國家財經方針、政策、法令、制度和上級有關規(guī)定的執(zhí)行情況及各項經濟活動的合理性、合法性。 3. 審計部是根據 國家法律、法規(guī)、財經制度和有關政策進行審計監(jiān)督，對醫(yī)院財務狀況和經營成果的真實性、正確性及會計資料所反映的財務數據進行審查。 4. 審計人員在工作中必須嚴格遵守財經紀律，遵守審計工作制度，廉潔奉公，客觀公正，依法辦事，不徇私情，保守機密，恪盡職守。 5. 對審計工作中的重大事項，應及時向院領導報告，需向上級機關反映的應按程序整理好資料報送，并協助立案，做好專項審計工作。 6. 審計人員應認真學習和掌握黨和國家的各項方針、政策、財經法規(guī)，更新知識，維護醫(yī)院利益，規(guī)范醫(yī)院財務管理及會計行為，發(fā)揮好醫(yī)院內部審計的監(jiān)督職能。 二十六 、審計工作制度 1. 醫(yī)院內部審計有審計部獨立完成。審計部是對全院經濟活動進行監(jiān)督和審查的職能機構，依法對醫(yī)院財務收支、固定資產購置、藥品采購等一系列經濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計監(jiān)督。 2. 審計員要謹慎、誠實、客觀、公正地辦理審計事項，開展如下審計項目： ① 對資金財產的完整安全進行監(jiān)督檢查。 ② 對財務收支、財務領撥、藥品周轉、固定資產購置和經濟合同執(zhí)行情況以及各方面經濟效益進行監(jiān)督。 ③ 對內部控制制度的健全、有效與執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 ④ 對會計報表、決算的真實、正確、合規(guī)、合法進行審查并簽署意見。 ⑤ 執(zhí)行國家財經 法紀和部門規(guī)章制度。 ⑥ 對建設項目、修繕工程制定預（概）算 、決算。 ⑦ 院領導委托的其他審計事項。 此外，對審計中發(fā)現的問題進行調查落實后，有責任向領導提出制止和處理違反財經法紀事項的意見以及改進管理、提高效益的建議。 3. 審計員有權要求被審計人按規(guī)定報送財務收支計劃、基建預算執(zhí)行情況、藥品物資采購財務報表等有關經濟活動資料，被審計人不得拒絕、拖延、謊報。審計員在提取審計資料時要開具借用清單一式兩份，雙方各執(zhí)一份，資料用畢清理歸還。 4. 審計員在使用審計資料 時必須保持資料的完整，不得損毀，涂改丟失，破壞原狀。 5. 除每年兩次 較為系統(tǒng)的審計外，還要以促進管理、提高效益為目的，為收費、藥物、基建各環(huán)節(jié)實行不定期審計，對高、精、尖項目實行事前審計和效益審計。 6. 在涉及專業(yè)性較強的效益審計時可臨時聘請 2— 3 名科技人員進行咨詢、論證， 以求取得較為客觀的評議與審計報告。審計報告應在審計項目結束后 3 天內完成。 7. 對審計過程中所獲得的證據及其評價的書面材料，如審計日記、審計工作記錄、審計工作底稿，審計員必須及時整理歸檔，加以 ，不得遺失。 二十七、核算辦工作制度 1. 在主管院長的領導下，根據醫(yī)院工作計劃及安排，具體負責各業(yè)務科室的成本核算工作， 并負 責醫(yī)院經濟管理政策的制定、調整及執(zhí)行工作。 2. 在成本核算工作中，認真貫徹執(zhí)行黨的方針政策，嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，遵守財經紀律，堅持原則，不徇私情。 3. 對科室在醫(yī)療業(yè)務活動中發(fā)生的物質勞動和活勞動的消耗及勞務成本進行記錄、整理、歸集、對比、分析，控制醫(yī)療成本，提高全院工作效率。 按照成本收益匹配原則，每月及時準確完成科室收支核算工作，建立科室直接支出，完全支出報表體系，并在規(guī)定時間內將核算結果反饋到科室，不斷提高科室成本管理意識。 4. 及時為院領導提供成本核算信息，改善醫(yī)院經營管理，實施優(yōu)質、低耗、高效的經營管理模式 。 5. 堅持按勞分配、多勞多得、實事求是、兼顧公平的分配原則，嚴格按照醫(yī)院院科兩級核算和薪酬分配方案實施管理，充分調動全院職工的工作積極性。 6. 嚴格執(zhí)行崗位責任制及醫(yī)院各項規(guī)章制度，遵守勞動紀律。 7. 認真做好醫(yī)院核算及分配的臨時性突擊工作。