【正文】 （三）零存整取定期儲蓄存款； （四）存本取息定期儲蓄存款； （五）整存零取定期儲蓄存款； （六）定活兩便儲蓄存款； （七）經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲蓄存款。 第十條 經(jīng)國家外匯管理部門批準(zhǔn)，儲蓄機(jī)構(gòu)辦理下列外幣儲蓄業(yè)務(wù)： （一）活期儲蓄存款； （二）整存整取定期儲蓄存款； （三）其他種類的外幣儲蓄存款。 外幣儲蓄存款，其本金和利息以外幣支付。 第十一條 儲蓄機(jī)構(gòu)辦理定期人民幣、外幣儲蓄存款時，根據(jù)儲戶的意愿，可以為儲戶辦理定期人民幣、外幣儲蓄存款到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 第十二條 經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，儲蓄機(jī)構(gòu)可以辦理下列金融業(yè)務(wù)： 精品資料 .為你而備 （一）個人定期儲蓄存單小額抵押貸款業(yè)務(wù)； （二）個人住房儲蓄業(yè)務(wù)； （三）其他金融業(yè)務(wù)。 第十三條 儲蓄機(jī)構(gòu)可代理發(fā)售和兌付以居民個人為發(fā)行對象的國庫券、金融債券、 企業(yè)債券等債券；辦理代發(fā) 工資 、代收房租、代收水電費(fèi)等服務(wù)性的代收代付業(yè)務(wù)。 第四章 賬務(wù)組織及帳務(wù)核算 第十四條 儲蓄帳務(wù)組織分為明細(xì)核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。明細(xì)核算包括各種分戶帳、登記簿（卡）等，按帳戶進(jìn)行核算。綜合核算包括科目日結(jié)單、總帳、日計表等，按科目進(jìn)行核算。兩個系統(tǒng)都根據(jù)同 一憑證，按照雙線核算原則分別進(jìn)行核算，全面反映儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)展和變化情況。 第十五條 明細(xì)核算和綜合核算的數(shù)字，應(yīng)每日核對，保證完全相符。 第十六條 儲蓄機(jī)構(gòu)設(shè)立開戶銷戶、掛失、異地托收、庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、查庫、差錯事故、作廢憑證、已用傳票保管、業(yè)務(wù)專用章及作廢、掛失申請書目錄、查詢查復(fù)、工作交換等登記簿。 第十七條 各種帳、簿、卡的使用與保管必須責(zé)任到人。每日營業(yè)終了，各種帳、簿、卡入庫或入保險柜保管。 第十八條 儲蓄會計核算的基本原則： （一）雙人臨柜，錢帳分管，帳要復(fù)核 ，錢要復(fù)點(diǎn)； （二）存款先收款、后記帳，付款先記帳、后付款； （三）當(dāng)時記帳，帳折（單）相符，當(dāng)天結(jié)帳，軋對平衡； （四）帳戶余額定期通打，雙線控制，總分相符； （五）重要空白憑證、有價單證設(shè)簿記載，專人保管； （六）公章、私章妥善保管，章在人在，離柜收起； （七）雙人管庫，雙人押送現(xiàn)金； （八）帳帳、帳折、帳款、帳實(shí)、帳據(jù)、帳表相符； （九）機(jī)構(gòu)撤并、人員變動，核對帳款，辦理交接。 實(shí)行柜員制的儲蓄所按柜員制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十九條 實(shí)行柜員制的儲蓄機(jī)構(gòu)會計核算要 做到： （一）辦理業(yè)務(wù)實(shí)行個人負(fù)責(zé)制，單收單付； （二）辦理收付款業(yè)務(wù)，帳款要自復(fù)； （三）受理業(yè)務(wù)筆筆清。 第五章 儲蓄利率和計息 第二十條 儲蓄存款執(zhí)行經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、人民銀行公布的統(tǒng)一利率。 第二十一條 儲蓄機(jī)構(gòu)掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。 第二十二條 未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分更換存單按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。 第二十三條 逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 第二十四條 定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇到利率調(diào)整，按存單開戶行掛牌公告的相應(yīng)的定期儲蓄存款利率計付利息。 第二十五條 活期儲蓄存款在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。全部支取活期儲蓄存款按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 第二十六條 儲戶發(fā)現(xiàn)儲蓄存款利息有誤時，有權(quán)要求經(jīng)辦的儲蓄機(jī)構(gòu)復(fù)核，經(jīng)辦的儲精品資料 .為你而備 蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)及時復(fù)核和糾誤。 第六章 庫存 現(xiàn)金 第二十七條 儲蓄機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金，根據(jù)業(yè)務(wù)需要由管理單位從嚴(yán)核定。限額最高不超過 3 天的業(yè)務(wù)需要量，并按業(yè)務(wù)增減進(jìn)行調(diào)整。 第二十八條 庫存現(xiàn)金任何人不得挪用，不得用白條抵庫。 第二十九條 庫存現(xiàn)金設(shè)簿登記、每日核對，保證帳款相符。當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)日結(jié)帳，不準(zhǔn)抵庫。特殊情況和營業(yè)以外時間發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可入次日帳，并在營業(yè)日報上注明，以便加強(qiáng)事后監(jiān)督。 第三十條 營業(yè)終了，現(xiàn)金和有價單證應(yīng)送指定行處入庫保管。 第三十一條 現(xiàn)金運(yùn)送，執(zhí)行雙人押運(yùn)制度。 第三十二條 實(shí)行查庫制度。管轄行和儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要經(jīng)常查對庫存現(xiàn)金和檢查庫房安全設(shè)施，并記錄查庫情況。 第七章 有價單證 第三十三條 有價單證指定專人保管，視同庫存現(xiàn)金管理。通過表外科目核算，按面額分類立戶。領(lǐng)用時，注明數(shù)量、金額及起訖號碼，由領(lǐng)用人當(dāng)面簽收。 第三十四條 營業(yè)終了，各類有價單證應(yīng)與營業(yè)日報表中表內(nèi)、表外科目發(fā)生額和余額相符。 第三十五條 注銷和兌付有價單證要立即加蓋明顯的“注銷”或“付訖”戳記。上繳時，應(yīng)雙人簽封，辦妥交接手續(xù)。 第三十六條 儲蓄所之間調(diào)撥未發(fā)行的有價單證，由管轄 行管理部門辦理；儲蓄所內(nèi)調(diào)劑使用，應(yīng)視同現(xiàn)金辦理交接手續(xù)。 第三十七條 儲蓄代辦點(diǎn)向報帳儲蓄所領(lǐng)取有價單證，應(yīng)辦理領(lǐng)取手續(xù)并及時清算。其領(lǐng)取、使用、結(jié)存數(shù)視同儲蓄所本身業(yè)務(wù)，并入核算。 第三十八條 儲蓄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)公章應(yīng)指定專人保管使用，簽發(fā)存單（折）和有價單證應(yīng)隨用隨蓋，營業(yè)終了視同現(xiàn)金入庫保管。 第八章 重要空白憑證 第三十九條 儲蓄重要空白憑證要加印總號，并冠以省、自治區(qū)、直轄市的簡稱，帳單（折）要配套使用，不得跳號；憑證的領(lǐng)用、上繳、注銷和結(jié)存各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)密控制，做到有帳有據(jù)，帳實(shí)相符。 第四十條 重要空白憑證應(yīng)指定專人管理，按憑證種類立戶，并通過表外科目核算。每天使用的重要空白憑證，應(yīng)做到班班清、日日清，并由保管人在登記簿上簽章。營業(yè)終了入庫或入保險柜保管，領(lǐng)、發(fā)、存的數(shù)字應(yīng)在營業(yè)日報上反映，確保核算準(zhǔn)確。 第四十一條 作廢重要空白憑證不得撕毀。作廢時將其總號剪下貼在開銷戶登記簿順序號上，并注明“作廢”字樣，其作廢憑證應(yīng)附在當(dāng)日傳票內(nèi)備查。 第四十二條 重要空白憑證不得隨意在儲蓄所之間調(diào)劑使用。確實(shí)需要的，經(jīng)管轄行辦理調(diào)撥手續(xù)。第四十三條 儲蓄所對儲蓄代辦點(diǎn)領(lǐng)用的重要空白憑證 ，視同本身業(yè)務(wù)處理。 第九章 提前支取、掛失、查詢、停止支付和過戶 第四十四條 儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單（折）和身份證明辦理；代儲戶支取的，代支取人還要持本人身份證明。 第四十五條 存單（折）分為記名式和不記名式。記名式的存單（折）可以掛失，不記名式的存單（折）不能掛失。 第四十六條 儲戶存單（折）或預(yù)留印鑒的印章遺失，必須立即持本人身份證明，并提供儲戶姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、帳號及住址等有關(guān)情況，向其開戶的儲蓄機(jī)構(gòu)書面申請掛失。在特殊情況下，儲戶可以口頭或函電形 式申請掛失，但必須在 5天內(nèi)補(bǔ)辦書面精品資料 .為你而備 申請掛失手續(xù)。 掛失 7 天后（節(jié)假日順延），儲戶須在 30 天內(nèi)前往儲蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)存單（折）或支取款手續(xù)。逾期不辦理者，儲蓄機(jī)構(gòu)將視同儲戶自動取消掛失，掛失止付期即告結(jié)束，原存單（折）繼續(xù)生效。 儲蓄機(jī)構(gòu)受理掛失后，立即停止支付該儲蓄存款；受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。 第四十七條 儲蓄機(jī)構(gòu)及其工作人員對儲戶的儲蓄情況負(fù)有保密責(zé)任。 儲蓄機(jī)構(gòu)不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)或者扣劃儲蓄存款，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。 第四十八條 人 民法 院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)以及有明文規(guī)定的部門，因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直接有關(guān)的個人儲蓄存款時，查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣或縣以上人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書，并提供存款人的有關(guān)線索，如存款人的姓名、存款日期、金額等情況，經(jīng)行長或其他負(fù)責(zé)人簽字后，指定所屬儲蓄所提供資料，其他任何部門、任何人無權(quán)查詢。查詢單 位不得徑自到儲蓄所查閱憑證、帳冊。 對銀行提供的存款情況，查詢單位應(yīng)保守秘密。 第四十九條 人民法院、人民檢察院和公安機(jī)關(guān)在案件的偵查、審理中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人儲蓄存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付時，必須由縣級或縣級以上的法院、檢察院和公安機(jī)關(guān)提出正式的《停止支付儲蓄存款通知書》，經(jīng)縣級支行核對后才能辦理。停止支付的期限最長不超過 6 個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，要重新辦理停止支付手續(xù)。解除停止支付，應(yīng)由原通知單位提出正式的《解除停止支付儲蓄存款通知書》，方可辦理。 第五十條 儲蓄存款的所有 權(quán)發(fā)生爭議，涉及辦理過戶的，儲蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)人民法院發(fā)生法律效力的判決書、裁定書或者調(diào)解書辦理過戶手續(xù)。 第十章 儲蓄事后監(jiān)督和檢查 第五十一條 實(shí)行儲蓄存款事后監(jiān)督和檢查制度。管轄行配備熟悉業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的儲蓄事后監(jiān)督員和檢查輔導(dǎo)員，對儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和輔導(dǎo)。儲蓄事后監(jiān)督員不得擔(dān)任臨柜記帳、出納、復(fù)核工作。 第五十二條 儲蓄事后監(jiān)督的主要內(nèi)容：審核儲蓄會計憑證；審核儲蓄營業(yè)日報表；審核掛失的儲蓄存款；審核和監(jiān)督儲蓄存款異地托收和不動戶。 第五十三條 儲蓄檢查輔導(dǎo)主要是檢查儲蓄機(jī)構(gòu)對儲蓄政策、規(guī) 章制度的貫徹執(zhí)行情況，定期或不定期地檢查庫存現(xiàn)金、帳證管理、安全防范措施。發(fā)現(xiàn)問題立即糾正。重大問題要及時上報。 第十一章 儲蓄代辦點(diǎn) 第五十四條 儲蓄代辦點(diǎn)是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)、為農(nóng)業(yè)銀行辦理儲蓄業(yè)務(wù)的代理機(jī)構(gòu)。儲蓄代辦點(diǎn)不得對外掛牌，按人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理業(yè)務(wù)。 第五十五條 設(shè)立儲蓄代辦點(diǎn)。農(nóng)業(yè)銀行要同代辦方簽訂協(xié)議書，明確雙方的權(quán)責(zé)。代辦方負(fù)責(zé)提供辦公用房、辦公用品和必要的安全設(shè)施；農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)對代辦點(diǎn)提供所需的各種憑證、帳簿、報表、業(yè)務(wù)公章及代辦點(diǎn)名牌，負(fù)責(zé)儲蓄代辦點(diǎn)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、 監(jiān)督，按協(xié)議付給代辦費(fèi)。 代辦方若違反協(xié)議，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)立即停止其代辦業(yè)務(wù)。 第五十六條 儲蓄代辦點(diǎn)代辦員實(shí)行聘用制。代辦員由代辦方推薦，農(nóng)業(yè)銀行縣級支行考查聘用，代辦方提供擔(dān)保，并繳納風(fēng)險金后上崗。按年考核。不合格者一律解聘。 第五十七條 儲蓄代辦點(diǎn)的備用金要從嚴(yán)控制，由農(nóng)業(yè)銀行核定。儲蓄業(yè)務(wù)備用金要單獨(dú)保管，不得與代辦方現(xiàn)金混放，嚴(yán)禁挪用、借支、墊支和白條抵庫。 精品資料 .為你而備 第五十八條 儲蓄代辦點(diǎn)實(shí)行報帳制，報帳期不超過 5 天。報帳時填制《儲蓄代辦點(diǎn)營業(yè)報帳表》，連同傳票和現(xiàn)金一并交管轄儲蓄機(jī)構(gòu)審核。 第五十九條 代辦方變動儲蓄代辦員工作，須經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行同意，并辦理交接手續(xù)。 第六十條 農(nóng)業(yè)銀行基層處、所對儲蓄代辦點(diǎn)必須經(jīng)常檢查儲蓄政策的貫徹和規(guī)章制度的執(zhí)行及其儲蓄代辦業(yè)務(wù)的發(fā)展情況。發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。 第十二章 附則 第六十一條 本制度由總行制定、解釋和修訂。 第六十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。 中國農(nóng)業(yè)銀行 1002 銀行存款 一、本科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。 銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等，在 “其 他貨幣資金 ”科目核算。 二、企業(yè)增加銀行存款，借記本科目，貸記 “庫存現(xiàn)金 ”、 “應(yīng)收賬款 ”等科目；減少銀行存款做相反的會計分錄。 三、企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等設(shè)置 “銀行存款日記賬 ”，根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)結(jié)出余額。 “銀行存款日記賬 ”應(yīng)定期與 “銀行對賬單 ”核對，至少每月核對一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應(yīng)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”調(diào)節(jié)相符。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。