【導(dǎo)讀】避經(jīng)營風(fēng)險起到了積極作用。但在執(zhí)行過程中也遇到一些新情。生，引發(fā)了不必要的麻煩和經(jīng)濟糾紛。為了切實加強對各類公用。嚴(yán)禁簽訂任何經(jīng)濟契約，嚴(yán)禁出具任何性質(zhì)欠條，嚴(yán)禁開。具工程量結(jié)算憑證。如因項目施工租賃機械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料，采。承擔(dān)所簽訂經(jīng)濟契約的全部經(jīng)濟與法律責(zé)任。圍，并拓具所啟用印章的印模。項目結(jié)束時，項目印章及印章使用登記一起上交集團辦公。用必須得到實施該項目工程的項目經(jīng)理批準(zhǔn)。由保管印章的財務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟和法律責(zé)任。特此通知，希嚴(yán)格遵照執(zhí)行。為落實責(zé)任，承諾。由法定代表人簽署并加蓋公司公章授權(quán)的項目章，并留印鑒。①工程部衽部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的專業(yè)工程師負(fù)責(zé)制；①工程部實行定期現(xiàn)場辦公室制度（怡和?②針對檢查結(jié)果及時以文字形式提交有關(guān)各方簽認(rèn)；③工程部各崗位實行書面總結(jié)、計劃，分周報、月報及分段目標(biāo)報告制；度問題及相應(yīng)措施的實施，并不定期對其抽查。

　　

【正文】 、或離職、 工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 備用金使用過程中， 1000 元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由項目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000 元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。 施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條 支票領(lǐng)用管理 為嚴(yán)格控制現(xiàn) 金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。 財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。 各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。 支票存 根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù)部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。 已用的支票在 3 天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的 5‰ 處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。 未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財務(wù)部門，否則罰款 500 元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。 出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。 支票領(lǐng) 用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。 第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費 業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。 業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。 業(yè)務(wù)招 待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。 項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。 第七條 差旅費的報銷 因為總公司開會、培訓(xùn)等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷 。其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷 ,緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 項目部職工每季度享受 7 天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適 當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。 探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機票。 住宿費標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。 差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。 所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。 第八條 計價單的開具 經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單 位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。 《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。 《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。 《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 《工程計價領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。 第九條 工資核算 職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費、效益工資及其他津貼。 標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。 特別說明，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。 加班費計算方法： （ 1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費： （本人月工資 x300%） 247。 天 x 加班天數(shù) （ 2）法定節(jié)假日以外的加班 ,按下列公式計發(fā)加班費 : （本人月工資 x200%） 247。 天 x 加班天數(shù) x 一定基數(shù) 每月按 8 天計算加班費 ,法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。 效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由項目經(jīng)理評定。 每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。 職工因私事中途請假回家不超過 7 天（含往返時間） ,假期超過 15 天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過 30 天者，或一年內(nèi)有 3 次請假時間超過 15 天者，項目部只發(fā)放基本生活費 500 元 /月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年 內(nèi)請假時間累計超過 183 天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。 業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金 x 總公司管理費 x40%的余額在經(jīng)理部進行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險比例進行。 項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。 第十條 材料、固定資產(chǎn)核算 鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。 其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同 ，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。 項目部存貨（庫存商品）的核算采用 “實際成本 ”法，存貨發(fā)出時，一律采用 “加權(quán)平均法 ”計價。 月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用 “抽單法 ”核算。 低值易耗品的攤銷，采用 “五五攤銷法 ”進行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。 周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用 “分期攤銷法 ”進行核算。 固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總 公司《財務(wù)管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報總公司相應(yīng)部門。 固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。 所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。 每月 25 日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。 每月材料部必需與財務(wù)部進行帳帳核對，做 到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。 低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理。 第十一條 車輛使用費和辦公用品管理 經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的 “修理清單 ”作為附件。 車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。 辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購 ，每月結(jié)帳報銷一次，并附采購清單，說明結(jié)帳時的折扣情況。 貴重商品的采購，必須附有詳細的 “采購清單 ”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實物帳。 第十二條 實施 本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部。 本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。 本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自 2020 年 7 月 8 日起實行