【導讀】情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。5、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。

　　

【正文】 工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 財務經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘 X公司財務部 管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑 煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 X公司財務部管理及工 作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 第三條 一般財務人員由財務經(jīng)理提名，財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷 蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 任職資格及標準 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 1） 主管會計 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流 程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 A. 具有?？埔陨蠈W歷，會計師以上專業(yè)技術職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽 鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 D. 熟練使用電腦和財務軟件。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心 能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 2） 一般財務人員 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 A. 具有?？埔陨蠈W歷、初級以上專業(yè)技術職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程 規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚 滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 C. 熟悉財務法規(guī)和機關的辦事程序。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 D. 熟練使用電腦，特別是 EXCEL、 WORD 軟件。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織 架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 一般財務人員有下列情形之一者予以解聘 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧 純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 2） 經(jīng)財務經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng) 理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 3） 違紀亂法，不服從領導或玩忽職守，造成重大失誤者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭 凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 第四條 對下屬公司財務機構負責人采取下管一級的管理辦法 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 集團公司下屬全資公司財務機構負責人由集團公司委派，其工資級別及待遇按集團公司相應級別標準執(zhí)行。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 集團公司控股或控制公司財務機構負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應級別標準執(zhí)行。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔 管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 下屬公司財務人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追 朽歡合誣 （二） 財務開支審批權限、程序及管理規(guī)定 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 集團公司的財務開支按預算與審批相結合進行管理，最終審批權為總裁。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財 務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 預算內(nèi)一般日常性費用開支，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙 魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權人 )審批。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 預算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領用審批表》、《現(xiàn)金支票領用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權人批準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應 根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純尚赤轍秦泄鄭凸聊鹿菲恥蚌蔽血囑投撼追朽歡合誣 （ 三）日常借、請款及報銷的管理 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng) 理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 身海荷蹋冒謙箍偉慮錳揚瑪筑煽鳥棱巍六攙年攔映侯忙副鉻權搽疚補心能昔鏡宇匙魚滄展漠鬧純