【導(dǎo)讀】名飲山珍祖輩傳，皇家貢品勝仙丹。批茸卷曲銀湯亮，爽味回甘香氣盛。炒焙年年民怨苦，攀升歲歲帶愉歡。而今喜看貢茶笑，苗寨增收民解難?！恫枭显旗F》是從種植業(yè)方面推廣其相關(guān)服務(wù)業(yè)發(fā)展的一個(gè)項(xiàng)目，力圖打造一個(gè)以種植業(yè)為主兼顧旅游業(yè)發(fā)展的特色小鎮(zhèn)。濟(jì)開發(fā)區(qū)70多公里，交通便利，素有“貴定南大門”之稱。股參與該地區(qū)種植業(yè)和旅游業(yè)的發(fā)展。云霧地區(qū)氣候特殊，冬日無(wú)嚴(yán)。歷史名茶中的上品綠茶。雖然有上述優(yōu)越的條件，但是該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)。當(dāng)?shù)厝嗣裆钏健Ｔ擁?xiàng)目主要以茶葉種植來帶動(dòng)其他的發(fā)展，在云。霧湖周圍一帶發(fā)展起旅游度假區(qū)域，著重打造“云霧貢茶”中的春茶，求，夏茶和秋茶主要是用來加工茶包，供給游客在這游玩期間飲用，后利用其便利的交通往各地區(qū)銷售，為云霧進(jìn)行大力宣傳。比起來略輸一些，這也是其優(yōu)勢(shì)所在。茶場(chǎng)與旅游相結(jié)合這一想法也

　　

【正文】 需 20xx 萬(wàn)元，初步計(jì)劃項(xiàng)目公司將在兩年后站穩(wěn)云霧貢茶市場(chǎng)，正常運(yùn)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)將會(huì)遞增趨勢(shì)上漲。 27 預(yù)計(jì)未來 35 年內(nèi)該項(xiàng)目收入明細(xì)表一，為規(guī)范公司的資金管理，防止在資金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的資金安全，規(guī)定現(xiàn)金和銀行儲(chǔ)存的管理方法。在現(xiàn)金方面現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 詳細(xì)記錄員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。另外向財(cái)務(wù)部報(bào)告 各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。結(jié)算起點(diǎn)一千元以下的零星支出并現(xiàn)金的庫(kù)存進(jìn)行限額，規(guī)定現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過八千元現(xiàn)金為限，需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng) 申明理由，經(jīng)總經(jīng)理審批，超過限額時(shí)應(yīng)將超限額部分當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因需滯留超額現(xiàn)金過夜（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作?，F(xiàn)金收支必須堅(jiān)持“收有憑、支有據(jù)”。在銀行儲(chǔ)存方面也是做詳細(xì)記錄，年底將資金收支狀況上報(bào)財(cái)務(wù)中心，以防資金管理出現(xiàn)私吞等狀況。 財(cái)務(wù)部緊緊圍繞項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理資金的規(guī)劃開展工作。在項(xiàng)目開展的以后幾年里隨著設(shè)施的不斷完善和加強(qiáng)，財(cái)務(wù)部的工作也進(jìn)一步的擴(kuò)展和加深，使財(cái)務(wù)工作無(wú)論在廣度還是深度上都有了不同程度的提高。在工作中，按照領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署突出重點(diǎn)、端正思想、求真務(wù)實(shí)。加大財(cái)務(wù)管理的力度，每年年終對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況作一次詳細(xì)報(bào)告。 二、資金需求 在項(xiàng)目的實(shí)施階段需大量資金投入，預(yù)計(jì)所需建設(shè)資金為 20xx 28 萬(wàn)元。而資金來源主要有四個(gè)途徑： 1）政府為主的大部分資金投入 。2)當(dāng)?shù)鼐用袢牍?。3）吸引外商、企業(yè) 。4)向銀行申請(qǐng)貸款。 三、財(cái)務(wù)年度報(bào)表 年終的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 表 ，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書 ，而我們公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理會(huì)由政府聯(lián)系可靠會(huì)計(jì)事務(wù)所來統(tǒng)計(jì)，我們把與報(bào)表有關(guān)的數(shù)據(jù)給會(huì)計(jì)事務(wù)所，由會(huì)計(jì)事務(wù)所整理統(tǒng)計(jì)得出有關(guān)報(bào)表 。會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表； 利潤(rùn)表 （也稱收益表、損益表）它是總括反映企業(yè)在某一會(huì)計(jì)期間（如年度、季度、月份）內(nèi)經(jīng)營(yíng)及其分配（或彌補(bǔ)）情況的一種會(huì)計(jì)報(bào)表；隨著近代商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，商業(yè)社會(huì)對(duì)企業(yè)的信息披露要求越來越高，靜態(tài)的、局限于時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)報(bào)表 —— 資產(chǎn)負(fù)債表已無(wú)法滿足信息披露的要求，人們?nèi)找骊P(guān)注的是企業(yè)持續(xù)生存能力，即企業(yè)的 盈利 能力，于是，期間報(bào)表 —— 損益表開始走上歷史舞臺(tái)。 會(huì)計(jì)報(bào)表附注是指為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋財(cái)務(wù)情況說明書是在會(huì)計(jì)報(bào)表所反映情況的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金周轉(zhuǎn)情況及其發(fā)展前景所作的總括說明。企業(yè)所得稅申報(bào)表不屬年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，納稅人應(yīng)在年度終了后 45 日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表，辦理年終匯算。 29 四、預(yù)計(jì)收入報(bào)表 預(yù)計(jì)收入表是對(duì)該項(xiàng)目做成以后的收入預(yù)計(jì)報(bào)表，包括云霧貢茶的成本價(jià)，出售價(jià)格，及月計(jì)劃銷量，公司月支出費(fèi)用等 。有月預(yù)計(jì)收入報(bào)表和年度預(yù)計(jì)收入報(bào)表。 預(yù)計(jì)月收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 出貨價(jià)格 成本價(jià)格 計(jì)劃月平均銷量 公司運(yùn)營(yíng)月支出 預(yù)計(jì)利潤(rùn) 云霧貢茶 500—— 3000元 /斤 200—— 600元 /斤 2200 斤 70 萬(wàn) 4— 458 萬(wàn) 茶飾品 7—500/件 1— 100元 /件 20xx 件 10 萬(wàn) — 70萬(wàn) 旅游業(yè) 400—— 800元 /人 100— 300元 /人 3000 人 50 萬(wàn) 40— 100 萬(wàn) 預(yù)計(jì)年收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 預(yù)計(jì)年總收入 云霧貢茶 3000 萬(wàn) 旅游業(yè) 1000 萬(wàn) 30 五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。 資產(chǎn)負(fù)債表 資 產(chǎn) 末期余額 年初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東 權(quán)益） 期末余額 年初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 1000 萬(wàn) 2500 萬(wàn) 流動(dòng)負(fù)債： 0 200 萬(wàn) 固定資產(chǎn) 1500 萬(wàn) 1500 萬(wàn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 萬(wàn) 300 萬(wàn) 資產(chǎn)總計(jì) 2500 萬(wàn) 4000 萬(wàn) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東 權(quán) 益）總計(jì) 300 萬(wàn) 500 萬(wàn) 六、現(xiàn)金流量表 以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編 制的 財(cái)務(wù)狀況 變動(dòng)表 又做 現(xiàn) 金 流 量表（ statement of cash flow）， 它是反映在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的會(huì)計(jì)報(bào)表。其目的在于提示償債能力和變現(xiàn)能力；現(xiàn)金流量表的前身是資金表 ， 現(xiàn)金流量表 編制單位： 財(cái)務(wù)總監(jiān) 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 700 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1000 七、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 是為了幫助理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容地會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目等和的 31 解釋。其主要內(nèi)容有：要用的主要 會(huì)計(jì)政策 ；會(huì)計(jì)政策的變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的說明；財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說明的事項(xiàng)。 1)、 公司基本情況 特色小鎮(zhèn)成立于 20xx 年 3 月，其業(yè)務(wù)范圍包括茶葉種植，采摘，加工及銷售，同時(shí)提供茶園特色旅游。商業(yè)法定名茶是《茶上云霧》特色小鎮(zhèn)，法 定地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。 茶上云霧特色小鎮(zhèn)是一個(gè)由政府支持、當(dāng)?shù)赝顿Y股份持有者、外企護(hù)膚品制造有限公司及旅游管理職工投資設(shè)立的云霧貢茶廠商，由政府幫助取得合法的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，法定代表政府，注冊(cè)資金為20xx 萬(wàn)元，注冊(cè)地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。 2）、 財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)為根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算統(tǒng)計(jì)整理得出。是實(shí)際的投資經(jīng)費(fèi)的估算，能否達(dá)到預(yù)期預(yù)計(jì)效果得實(shí)施后才知道，報(bào)表只能作參考。 第八章 附錄 一、項(xiàng)目的背景與機(jī)構(gòu)設(shè)置： 《 茶上云霧》特色小鎮(zhèn)，創(chuàng)建于 20xx 年。我們現(xiàn)在的名稱是從茶和當(dāng)?shù)丨h(huán)境沿襲而來的?？滴酢顿F州通志》 (1673 年 )，民國(guó)《貴州通志》 (1948 年 )等史籍志書均有“黔省各屬皆產(chǎn)茶，貴定云霧山 32 最有名”及云霧茶“為貴州之冠，歲以充貢”之記載。為了保護(hù)好云霧茶這一古老的宮廷貢品，乾隆五十五年 (1790 年 )，朝廷特?fù)茔y四百二十兩給鳥王苗民擴(kuò)大貢茶生產(chǎn)。官府將撥銀批復(fù)文告刻碑“萬(wàn)古流芳”在云霧山上，人稱貢茶碑。嘉慶十年 (1805 年 )，為保護(hù)貢茶生產(chǎn)地域不受侵犯，又立“云霧鳥王貢茶產(chǎn)地界碑”，界定了云霧鳥王貢茶產(chǎn)地范圍。光緒 年間，貴州省巡府曾獻(xiàn)云霧鳥王貢茶兩匣給朝廷，“一匝獻(xiàn)給皇上，一匣獻(xiàn)給老佛爺”，該寶物資料現(xiàn)陳列于中國(guó)第一檔案館內(nèi)。 1982 年貴州省人民政府將貢茶碑確定為省級(jí)重點(diǎn)文物保護(hù)單位。 新中國(guó)建立后， 1952 年中國(guó)茶葉公司第二屆土產(chǎn)交流會(huì)專輯記載：“茶葉??以貴定五區(qū)云霧山鳥王茶最好”。改革開放以來，貴定云霧鳥王貢茶種植面積在保護(hù)的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大，茶葉揉制工藝在傳承中不斷創(chuàng)新，不斷形成系列化、品牌化，茶葉質(zhì)量知名度不斷提高，經(jīng)常得到國(guó)內(nèi)國(guó)際茶學(xué)界的廣泛認(rèn)可及好評(píng)，先后獲各類茶評(píng)獎(jiǎng)項(xiàng) 20 多個(gè)。其中： 1986— 1988 年獲省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎(jiǎng)； 1988 年獲全國(guó)首屆農(nóng)業(yè)博覽會(huì)銀獎(jiǎng)； 1990 年獲貴州省地方名茶證書； 1991 年獲商業(yè)部頒發(fā)的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品證書、全國(guó)名茶獎(jiǎng)； 1993 年參加北京“ 93 中國(guó)國(guó)際食品抗衰老保健精品博覽會(huì)”，榮獲抗衰老保健精品保健金杯獎(jiǎng)：20xx 年獲中國(guó)杭州國(guó)際名茶評(píng)比金獎(jiǎng)。 云霧鎮(zhèn)歷史悠久，立于清乾隆二十五年的仰望貢茶碑，至今保存完好，碑文清晰可見，被列為省級(jí)文物保護(hù)單位。建于清乾隆十三年的萬(wàn)壽宮、清道光五年的壽福寺閣樓至今仍有可考價(jià)值，石刻麒麟， 33 人物栩栩如生，匠心獨(dú)具。具備宗教特色的建筑物 — 圣母堂全省第一，全國(guó) 少有 。 云霧鎮(zhèn)旅游資源豐富 ， 云霧湖周圍綠樹成蔭，并與云霧湖茶場(chǎng)交相輝映，景色怡人，實(shí)為休閑、度假的好地方。 二、大致地形情況： 圖為當(dāng)?shù)剌^大的幾個(gè)茶場(chǎng)現(xiàn)分布狀況，后期將由政府收購(gòu)并最終于五道河（即云霧湖）茶場(chǎng)建立大型茶場(chǎng)并建立旅游區(qū)。上圖可以反映出其交通、與省會(huì)的位置。 34 圖為云霧地區(qū)茶場(chǎng)實(shí)際現(xiàn)狀，植被覆蓋率高，氣候適宜，對(duì)項(xiàng)目發(fā)展旅游業(yè)有極大支持。 這就是我們將會(huì)精品打造的“云霧貢茶”，在其生產(chǎn)、加工，包裝及宣傳方面都以其特點(diǎn)為中心。