【導(dǎo)讀】名飲山珍祖輩傳，皇家貢品勝仙丹。批茸卷曲銀湯亮，爽味回甘香氣盛。炒焙年年民怨苦，攀升歲歲帶愉歡。而今喜看貢茶笑，苗寨增收民解難?！恫枭显旗F》是從種植業(yè)方面推廣其相關(guān)服務(wù)業(yè)發(fā)展的一個項目，力圖打造一個以種植業(yè)為主兼顧旅游業(yè)發(fā)展的特色小鎮(zhèn)。濟(jì)開發(fā)區(qū)70多公里，交通便利，素有“貴定南大門”之稱。股參與該地區(qū)種植業(yè)和旅游業(yè)的發(fā)展。云霧地區(qū)氣候特殊，冬日無嚴(yán)。歷史名茶中的上品綠茶。雖然有上述優(yōu)越的條件，但是該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)。當(dāng)?shù)厝嗣裆钏?。該項目主要以茶葉種植來帶動其他的發(fā)展，在云。霧湖周圍一帶發(fā)展起旅游度假區(qū)域，著重打造“云霧貢茶”中的春茶，求，夏茶和秋茶主要是用來加工茶包，供給游客在這游玩期間飲用，后利用其便利的交通往各地區(qū)銷售，為云霧進(jìn)行大力宣傳。比起來略輸一些，這也是其優(yōu)勢所在。茶場與旅游相結(jié)合這一想法也

　　

【正文】 需 20xx 萬元，初步計劃項目公司將在兩年后站穩(wěn)云霧貢茶市場，正常運轉(zhuǎn)后利潤將會遞增趨勢上漲。 27 預(yù)計未來 35 年內(nèi)該項目收入明細(xì)表一，為規(guī)范公司的資金管理，防止在資金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的資金安全，規(guī)定現(xiàn)金和銀行儲存的管理方法。在現(xiàn)金方面現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 詳細(xì)記錄員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎金等。另外向財務(wù)部報告 各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出，出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)予以報銷的出差補助費用。結(jié)算起點一千元以下的零星支出并現(xiàn)金的庫存進(jìn)行限額，規(guī)定現(xiàn)金的庫存限額以不超過八千元現(xiàn)金為限，需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng) 申明理由，經(jīng)總經(jīng)理審批，超過限額時應(yīng)將超限額部分當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因需滯留超額現(xiàn)金過夜（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。現(xiàn)金收支必須堅持“收有憑、支有據(jù)”。在銀行儲存方面也是做詳細(xì)記錄，年底將資金收支狀況上報財務(wù)中心，以防資金管理出現(xiàn)私吞等狀況。 財務(wù)部緊緊圍繞項目的財務(wù)管理資金的規(guī)劃開展工作。在項目開展的以后幾年里隨著設(shè)施的不斷完善和加強，財務(wù)部的工作也進(jìn)一步的擴(kuò)展和加深，使財務(wù)工作無論在廣度還是深度上都有了不同程度的提高。在工作中，按照領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署突出重點、端正思想、求真務(wù)實。加大財務(wù)管理的力度，每年年終對該項目經(jīng)營狀況作一次詳細(xì)報告。 二、資金需求 在項目的實施階段需大量資金投入，預(yù)計所需建設(shè)資金為 20xx 28 萬元。而資金來源主要有四個途徑： 1）政府為主的大部分資金投入 。2)當(dāng)?shù)鼐用袢牍?。3）吸引外商、企業(yè) 。4)向銀行申請貸款。 三、財務(wù)年度報表 年終的年度財務(wù)會計報 表 ，包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書 ，而我們公司的財務(wù)數(shù)據(jù)處理會由政府聯(lián)系可靠會計事務(wù)所來統(tǒng)計，我們把與報表有關(guān)的數(shù)據(jù)給會計事務(wù)所，由會計事務(wù)所整理統(tǒng)計得出有關(guān)報表 。會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表； 利潤表 （也稱收益表、損益表）它是總括反映企業(yè)在某一會計期間（如年度、季度、月份）內(nèi)經(jīng)營及其分配（或彌補）情況的一種會計報表；隨著近代商業(yè)競爭不斷加劇，商業(yè)社會對企業(yè)的信息披露要求越來越高，靜態(tài)的、局限于時點的會計報表 —— 資產(chǎn)負(fù)債表已無法滿足信息披露的要求，人們?nèi)找骊P(guān)注的是企業(yè)持續(xù)生存能力，即企業(yè)的 盈利 能力，于是，期間報表 —— 損益表開始走上歷史舞臺。 會計報表附注是指為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋財務(wù)情況說明書是在會計報表所反映情況的基礎(chǔ)上，對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金周轉(zhuǎn)情況及其發(fā)展前景所作的總括說明。企業(yè)所得稅申報表不屬年度財務(wù)會計報告，納稅人應(yīng)在年度終了后 45 日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送會計決算報表和所得稅申報表，辦理年終匯算。 29 四、預(yù)計收入報表 預(yù)計收入表是對該項目做成以后的收入預(yù)計報表，包括云霧貢茶的成本價，出售價格，及月計劃銷量，公司月支出費用等 。有月預(yù)計收入報表和年度預(yù)計收入報表。 預(yù)計月收入報表 產(chǎn)品名稱 出貨價格 成本價格 計劃月平均銷量 公司運營月支出 預(yù)計利潤 云霧貢茶 500—— 3000元 /斤 200—— 600元 /斤 2200 斤 70 萬 4— 458 萬 茶飾品 7—500/件 1— 100元 /件 20xx 件 10 萬 — 70萬 旅游業(yè) 400—— 800元 /人 100— 300元 /人 3000 人 50 萬 40— 100 萬 預(yù)計年收入報表 產(chǎn)品名稱 預(yù)計年總收入 云霧貢茶 3000 萬 旅游業(yè) 1000 萬 30 五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計表 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計表是依據(jù)當(dāng)前的實際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財務(wù)狀況的總括性預(yù)算。 資產(chǎn)負(fù)債表 資 產(chǎn) 末期余額 年初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東 權(quán)益） 期末余額 年初余額 流動資產(chǎn)： 1000 萬 2500 萬 流動負(fù)債： 0 200 萬 固定資產(chǎn) 1500 萬 1500 萬 預(yù)計負(fù)債 300 萬 300 萬 資產(chǎn)總計 2500 萬 4000 萬 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東 權(quán) 益）總計 300 萬 500 萬 六、現(xiàn)金流量表 以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編 制的 財務(wù)狀況 變動表 又做 現(xiàn) 金 流 量表（ statement of cash flow）， 它是反映在一定會計期間現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的會計報表。其目的在于提示償債能力和變現(xiàn)能力；現(xiàn)金流量表的前身是資金表 ， 現(xiàn)金流量表 編制單位： 財務(wù)總監(jiān) 單位：萬元 項目 金額 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 700 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1000 七、 財務(wù)報表附注 是為了幫助理解會計報表的內(nèi)容地會計報表的有關(guān)項目等和的 31 解釋。其主要內(nèi)容有：要用的主要 會計政策 ；會計政策的變更情況、變更原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)營項目的說明；財務(wù)報表中有關(guān)重要項目的明細(xì)資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。 1)、 公司基本情況 特色小鎮(zhèn)成立于 20xx 年 3 月，其業(yè)務(wù)范圍包括茶葉種植，采摘，加工及銷售，同時提供茶園特色旅游。商業(yè)法定名茶是《茶上云霧》特色小鎮(zhèn)，法 定地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。 茶上云霧特色小鎮(zhèn)是一個由政府支持、當(dāng)?shù)赝顿Y股份持有者、外企護(hù)膚品制造有限公司及旅游管理職工投資設(shè)立的云霧貢茶廠商，由政府幫助取得合法的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表政府，注冊資金為20xx 萬元，注冊地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。 2）、 財務(wù)報表編制基礎(chǔ)為根據(jù)項目的經(jīng)費預(yù)算統(tǒng)計整理得出。是實際的投資經(jīng)費的估算，能否達(dá)到預(yù)期預(yù)計效果得實施后才知道，報表只能作參考。 第八章 附錄 一、項目的背景與機(jī)構(gòu)設(shè)置： 《 茶上云霧》特色小鎮(zhèn)，創(chuàng)建于 20xx 年。我們現(xiàn)在的名稱是從茶和當(dāng)?shù)丨h(huán)境沿襲而來的。康熙《貴州通志》 (1673 年 )，民國《貴州通志》 (1948 年 )等史籍志書均有“黔省各屬皆產(chǎn)茶，貴定云霧山 32 最有名”及云霧茶“為貴州之冠，歲以充貢”之記載。為了保護(hù)好云霧茶這一古老的宮廷貢品，乾隆五十五年 (1790 年 )，朝廷特?fù)茔y四百二十兩給鳥王苗民擴(kuò)大貢茶生產(chǎn)。官府將撥銀批復(fù)文告刻碑“萬古流芳”在云霧山上，人稱貢茶碑。嘉慶十年 (1805 年 )，為保護(hù)貢茶生產(chǎn)地域不受侵犯，又立“云霧鳥王貢茶產(chǎn)地界碑”，界定了云霧鳥王貢茶產(chǎn)地范圍。光緒 年間，貴州省巡府曾獻(xiàn)云霧鳥王貢茶兩匣給朝廷，“一匝獻(xiàn)給皇上，一匣獻(xiàn)給老佛爺”，該寶物資料現(xiàn)陳列于中國第一檔案館內(nèi)。 1982 年貴州省人民政府將貢茶碑確定為省級重點文物保護(hù)單位。 新中國建立后， 1952 年中國茶葉公司第二屆土產(chǎn)交流會專輯記載：“茶葉??以貴定五區(qū)云霧山鳥王茶最好”。改革開放以來，貴定云霧鳥王貢茶種植面積在保護(hù)的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大，茶葉揉制工藝在傳承中不斷創(chuàng)新，不斷形成系列化、品牌化，茶葉質(zhì)量知名度不斷提高，經(jīng)常得到國內(nèi)國際茶學(xué)界的廣泛認(rèn)可及好評，先后獲各類茶評獎項 20 多個。其中： 1986— 1988 年獲省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎； 1988 年獲全國首屆農(nóng)業(yè)博覽會銀獎； 1990 年獲貴州省地方名茶證書； 1991 年獲商業(yè)部頒發(fā)的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品證書、全國名茶獎； 1993 年參加北京“ 93 中國國際食品抗衰老保健精品博覽會”，榮獲抗衰老保健精品保健金杯獎：20xx 年獲中國杭州國際名茶評比金獎。 云霧鎮(zhèn)歷史悠久，立于清乾隆二十五年的仰望貢茶碑，至今保存完好，碑文清晰可見，被列為省級文物保護(hù)單位。建于清乾隆十三年的萬壽宮、清道光五年的壽福寺閣樓至今仍有可考價值，石刻麒麟， 33 人物栩栩如生，匠心獨具。具備宗教特色的建筑物 — 圣母堂全省第一，全國 少有 。 云霧鎮(zhèn)旅游資源豐富 ， 云霧湖周圍綠樹成蔭，并與云霧湖茶場交相輝映，景色怡人，實為休閑、度假的好地方。 二、大致地形情況： 圖為當(dāng)?shù)剌^大的幾個茶場現(xiàn)分布狀況，后期將由政府收購并最終于五道河（即云霧湖）茶場建立大型茶場并建立旅游區(qū)。上圖可以反映出其交通、與省會的位置。 34 圖為云霧地區(qū)茶場實際現(xiàn)狀，植被覆蓋率高，氣候適宜，對項目發(fā)展旅游業(yè)有極大支持。 這就是我們將會精品打造的“云霧貢茶”，在其生產(chǎn)、加工，包裝及宣傳方面都以其特點為中心。