【正文】 的總括說明。 預(yù)計(jì)月收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 出貨價(jià)格 成本價(jià)格 計(jì)劃月平均銷量 公司運(yùn)營月支出 預(yù)計(jì)利潤 云霧貢茶 500—— 3000元 /斤 200—— 600元 /斤 2200 斤 70 萬 4— 458 萬 茶飾品 7—500/件 1— 100元 /件 20xx 件 10 萬 — 70萬 旅游業(yè) 400—— 800元 /人 100— 300元 /人 3000 人 50 萬 40— 100 萬 預(yù)計(jì)年收入報(bào)表 產(chǎn)品名稱 預(yù)計(jì)年總收入 云霧貢茶 3000 萬 旅游業(yè) 1000 萬 30 五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。 1)、 公司基本情況 特色小鎮(zhèn)成立于 20xx 年 3 月，其業(yè)務(wù)范圍包括茶葉種植，采摘，加工及銷售，同時提供茶園特色旅游。是實(shí)際的投資經(jīng)費(fèi)的估算，能否達(dá)到預(yù)期預(yù)計(jì)效果得實(shí)施后才知道，報(bào)表只能作參考。為了保護(hù)好云霧茶這一古老的宮廷貢品，乾隆五十五年 (1790 年 )，朝廷特?fù)茔y四百二十兩給鳥王苗民擴(kuò)大貢茶生產(chǎn)。 1982 年貴州省人民政府將貢茶碑確定為省級重點(diǎn)文物保護(hù)單位。 云霧鎮(zhèn)歷史悠久，立于清乾隆二十五年的仰望貢茶碑，至今保存完好，碑文清晰可見，被列為省級文物保護(hù)單位。 二、大致地形情況： 圖為當(dāng)?shù)剌^大的幾個茶場現(xiàn)分布狀況，后期將由政府收購并最終于五道河（即云霧湖）茶場建立大型茶場并建立旅游區(qū)。 。 34 圖為云霧地區(qū)茶場實(shí)際現(xiàn)狀，植被覆蓋率高，氣候適宜，對項(xiàng)目發(fā)展旅游業(yè)有極大支持。具備宗教特色的建筑物 — 圣母堂全省第一，全國 少有 。改革開放以來，貴定云霧鳥王貢茶種植面積在保護(hù)的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大，茶葉揉制工藝在傳承中不斷創(chuàng)新，不斷形成系列化、品牌化，茶葉質(zhì)量知名度不斷提高，經(jīng)常得到國內(nèi)國際茶學(xué)界的廣泛認(rèn)可及好評，先后獲各類茶評獎項(xiàng) 20 多個。嘉慶十年 (1805 年 )，為保護(hù)貢茶生產(chǎn)地域不受侵犯，又立“云霧鳥王貢茶產(chǎn)地界碑”，界定了云霧鳥王貢茶產(chǎn)地范圍。我們現(xiàn)在的名稱是從茶和當(dāng)?shù)丨h(huán)境沿襲而來的。 茶上云霧特色小鎮(zhèn)是一個由政府支持、當(dāng)?shù)赝顿Y股份持有者、外企護(hù)膚品制造有限公司及旅游管理職工投資設(shè)立的云霧貢茶廠商，由政府幫助取得合法的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表政府，注冊資金為20xx 萬元，注冊地址是貴州省貴定縣云霧鎮(zhèn)。其目的在于提示償債能力和變現(xiàn)能力；現(xiàn)金流量表的前身是資金表 ， 現(xiàn)金流量表 編制單位： 財(cái)務(wù)總監(jiān) 單位：萬元 項(xiàng)目 金額 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 700 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1000 七、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 是為了幫助理解會計(jì)報(bào)表的內(nèi)容地會計(jì)報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目等和的 31 解釋。 29 四、預(yù)計(jì)收入報(bào)表 預(yù)計(jì)收入表是對該項(xiàng)目做成以后的收入預(yù)計(jì)報(bào)表，包括云霧貢茶的成本價(jià)，出售價(jià)格，及月計(jì)劃銷量，公司月支出費(fèi)用等 。 三、財(cái)務(wù)年度報(bào)表 年終的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào) 表 ，包括會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書 ，而我們公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理會由政府聯(lián)系可靠會計(jì)事務(wù)所來統(tǒng)計(jì)，我們把與報(bào)表有關(guān)的數(shù)據(jù)給會計(jì)事務(wù)所，由會計(jì)事務(wù)所整理統(tǒng)計(jì)得出有關(guān)報(bào)表 。而資金來源主要有四個途徑： 1）政府為主的大部分資金投入 。在項(xiàng)目開展的以后幾年里隨著設(shè)施的不斷完善和加強(qiáng)，財(cái)務(wù)部的工作也進(jìn)一步的擴(kuò)展和加深，使財(cái)務(wù)工作無論在廣度還是深度上都有了不同程度的提高。如因特殊原因需滯留超額現(xiàn)金過夜（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。在現(xiàn)金方面現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 貿(mào)易刊物、文章報(bào)導(dǎo) 針對該地區(qū)的茶和旅游業(yè)面向眾 人的特性，公司選擇大眾傳播、專業(yè)針對性強(qiáng)、較有影響的行業(yè)雜志、報(bào)刊進(jìn)行宣傳?？紤]公司的長期戰(zhàn)略及其銷售成本，免費(fèi)品嘗辦法暫定為：根據(jù)各個銷售區(qū)域進(jìn)行安排，每年前 50 名顧客夠在一定量內(nèi)免費(fèi)超過部分按價(jià)收取，這部分人則為茶的質(zhì)量及品牌情況給意見，并為之宣傳。 為云霧貢茶代言，在電視上為云霧貢茶打 廣告。 六、市場聯(lián)絡(luò) 利用促 銷活動來走向勝利的關(guān)鍵是質(zhì)量和高品牌知名度。 在產(chǎn)品新生期階段采用多種營銷手段來使“云霧貢茶”迅速被市場接受，打開銷路，增加產(chǎn)量，使成本在生產(chǎn)發(fā)展的過程中進(jìn)一步下降。據(jù)調(diào)查，綠茶的波動最大，淡旺季顯著，銷售旺季一般以 3— 5 月。 由于春茶是茶質(zhì)最好的價(jià)位可觀的，出春茶外，其它的夏茶，秋茶的就可以用來提取精油，做成護(hù)膚品之類的這樣由云霧茶場提供原材料與護(hù)膚品制作廠形成聯(lián)盟，茶得到充分利用。 三、銷售渠道與伙伴 擬定采取的銷售渠道有三種：網(wǎng)夠渠道、商場銷售渠道、旅游代銷渠道。（見附錄） 2. 通過發(fā)展旅游業(yè)來吸引更多游客來此地旅游，在旅游茶園賣一些以茶葉為主題制的飾品， 觀光茶園是供旅游者參觀游覽、休閑度假的茶園，制飾品則可以滿足那些有買風(fēng)景區(qū)紀(jì)念品的游客的需求， 23 以茶葉設(shè)計(jì)的飾品紀(jì)念品則發(fā)揮了它的特色， 在其過程云霧貢茶得到進(jìn)一步的宣傳。根據(jù)對茶市場的分析以及公司理念，制定短、中、長期三種銷售目標(biāo)。在經(jīng)營初期階段云霧貢 茶主要采取零售的方式，前期通過茶飲店和茶葉專賣店大銷售點(diǎn)接近最終消費(fèi)者。他們常 22 常對我們所提供服務(wù)和技術(shù)持此發(fā)表意見。包裝工作是制造過程中的最后一道工序，也是非常關(guān)鍵的一環(huán)，它可在顧客的心目中建立十分理想的形象，我們將會選擇一個潔凈的環(huán)境來進(jìn)行包裝，保證質(zhì)量?！恫璧馈份d：“飲用云霧茶，不僅能生津止渴、退熱解暑、提神醒腦，而且具有減脂降壓、抗癌、美容抗衰老之功效，是純天然保健飲料和饋贈佳品。將來，我們的研發(fā)業(yè)務(wù)需要增加力度時 ,這些工作都需要人，基本建開支來加速開發(fā)過程，使試驗(yàn)結(jié)果更有效。 二、研究與開發(fā) 我們的研究與開發(fā)業(yè)務(wù)是在 云 霧鎮(zhèn)政府 的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。我們的主導(dǎo)產(chǎn)品“云霧貢茶”反映了顧客的要，同時也給顧客帶來了相應(yīng)的利益。將二者結(jié)合在一起，只要規(guī)劃合理，宣傳到位，就能夠發(fā)展起來。 18 第五章 .產(chǎn)品與服務(wù) 圖為云霧貢茶，就是我們要精品打造的茶，而都勻毛尖則是取最中間部分進(jìn)行加工而得到。 另 外都勻毛尖的原茶便是來自于我們云霧地區(qū)，云霧貢茶的發(fā)展本身就會對都勻毛尖產(chǎn)生一定的影響，我們在地理上已經(jīng)比其占了更大的優(yōu)勢。提高云霧貢茶的銷量。即，將現(xiàn)代市場營銷的營銷理念、技術(shù)和手段方法有效地運(yùn)用到文化營銷策略之中。重視商標(biāo)的申請，保護(hù)及經(jīng)營。 在政府的大力支持下，通過當(dāng)?shù)厝嗣竦墓餐呐ξ覀兛梢宰叱鲆粭l集游覽 、 科技示范 、 休閑 、 品茶為一體的云霧模式。且這一類人在旅游中占了很大的份額。 14 我們可以激發(fā)他們來旅游的愿望，原因是因?yàn)楫?dāng)今社會人生活壓力大渴望放松，而旅游就是一個很好的方式，比起簡單的旅游我們的茶文化旅游不 僅 可 以到達(dá)旅游地目的同時還可以了解我國的傳統(tǒng)的茶文化。 (圖為現(xiàn)在的云霧湖 ) 二、目標(biāo)市場 我 們在樹立大市場意識，堅(jiān)持大市場導(dǎo)向做足大產(chǎn)業(yè)文章的情況下抓住時機(jī)面向旅游市場推出茶文化旅游產(chǎn)品，推動茶葉消費(fèi)新經(jīng)濟(jì)。 我們的市場定位是發(fā)展茶文化旅游來帶動茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。我國茶文化的知名度舉世聞名，但是與此相關(guān)的旅游業(yè)知名度卻不高，如很多人只知道西湖龍井很有名卻不知道與龍井相關(guān)的旅游產(chǎn)品。它是將茶葉生態(tài)環(huán)境、茶生產(chǎn)、自然資源、文化內(nèi)涵等融為一體進(jìn)行旅游開發(fā)的。同時要讓資金流動起來，若資金全轉(zhuǎn)化為固有財(cái)產(chǎn)，那樣就不利于運(yùn)作發(fā)展，也會大大降低運(yùn)作效率。 九、場地與設(shè)施 特色小鎮(zhèn)項(xiàng)目的主要地區(qū)在云霧湖，這里將會建成五個茶場合并以后最大的一個茶場加工基地，而旅游也由此向外延伸。 合作開發(fā) 立起與昌明經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)浙商另一戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。 五、價(jià)值評估 價(jià)值的評估將會在以下幾方面展開：增加收入額、增加毛利額、提高生產(chǎn)效率、降低信息技術(shù)成本、減少庫存、降低 員工數(shù)，而這些評估會在項(xiàng)目的實(shí)踐中展開。 我們的技術(shù)開發(fā)包括茶的加工和旅游項(xiàng)目。 （這幅圖反映的是不同年齡對價(jià)格可以接受的程度，我們可以通過這幅柱狀圖來定位價(jià)格因素，針對不同消費(fèi)者指定不同銷售方案） 四、技術(shù) 專利技術(shù)： 貴定雪牙茶，屬綠茶類，創(chuàng)制于 1987 年，產(chǎn)于貴州省貴定 縣海拔 1000— 1300 米山水相連、蒼松翠竹、花草繁茂、終年云霧繚繞的原生態(tài)環(huán)境中。目前生產(chǎn)按照