【導讀】華曦150萬只雞標準化養(yǎng)殖小區(qū)及配套糞尿廢棄物循環(huán)利用。項目可行性研究報告?？裳袌蟾婢幹茣r間：二OO八年一月。項目單位基本情況?？尚行匝芯繄蟾婢幹埔罁?jù)。第二章背景及必要性。第五章市場分析與銷售方案。銷售策略、方案和營銷模式。項目產品市場風險因素分析。防范和降低風險對策。生產技術方案及工藝流程。項目建設標準和具體建設內容。第七章投資概算與資金來源。銷售收入、銷售稅金和附加估算--------------------------39

　　

【正文】 第八章 財務評價 財務評價依 據(jù) 說明相關的取費標準：項目各項單位成本以 20xx年底華曦集團標準成本為基數(shù)計算。 財務制度規(guī)定：固定資產折舊按直線折舊法計算。 稅收政策：所得稅率按 25％計算。 資金占用費率：按 ％計算。 銀行貸款利率：按 ％計算。 貼現(xiàn)率：按 10％計算。 項目計算期：含建設期 年，共 10年。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 銷售收入按平均價格估算。 經估算，項目 建成后 年銷售收入為 19446 萬元。 銷售稅金及附加 總成本及經營成本估算 本項目為農 業(yè)項目，承擔單位為云南省農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)，未計算銷售稅金和附加。 第 八 章 財務評價 單位產品生產成本估算 單位產品變動生產成本以 20xx年底標準成本為估算依據(jù)，如下表： 表 81 華曦集團家禽業(yè)標準化養(yǎng)殖小區(qū)單位產品成本費用估算表 序號 項目 單位 成本價 1 蛋雞苗 元 /只 2 蛋雞飼料 元 /Ｋ g 3 蛋雞藥品、疫苗 元 /只 5 4 蛋雞飼養(yǎng)員工資 元 /只 5 雞蛋包裝運輸費用 元 /噸 215 6 蛋雞屠宰加工費用 元 /噸 769 7 蛋雞肉銷售費用 元 /噸 500 8 肉雞苗 元 /只 9 肉雞飼料 元 /Ｋ g 10 肉雞飼養(yǎng)員工資 元 /只 11 肉雞屠宰包裝費用 元 /噸 480 12 肉雞銷售費用 元 /噸 500 項目總成本估算 經估算，項目 正常 年總成本為 萬元。 經營成本估算 第 八 章 財務評價 經估算，項目 正常 年經營成本為 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析 投資利 稅 率： ％ 稅前 投資回期： 年 財務內部收益率： ％ 財務凈現(xiàn)值 ： 萬元 清償能力分析 銀行貸款 4000萬元， 正常年 用稅前利潤 年 可全部清償完畢。 第 八 章 財務評價 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡點為 ％。 單位 :千萬元 盈利 14 12 銷售收入 銷售稅金 總成本 9 BEP=% 6 3 固定成本 生產負荷 盈虧平衡圖 第 八 章 財務評價 敏感性分析 敏感性分析表 序號 變化因素 % % 基本方案 % % 1 建設投資 % % % % % 2 經營成本 % % % % % 3 產品售價 % % % % % 160 140 120 100 經營成本 80 銷售價格 60 基本方案 (IRR 線 ) 40 建 設投資 基準收益線 20 20 10 0 10 20 敏感性分析圖 第 八 章 財務評價 財務評價結論 項目 正常 年可實現(xiàn)銷售收入 19446萬元，利稅 ，投資利稅率 ％，項目經濟效益較好。 項目盈虧平衡點為 ％，即年存欄 、年產雞蛋 4474噸和年存欄肉雞 、年產雞肉 1385噸時，可實現(xiàn)保本銷售收入 6906萬元。 從敏感性分析看，產品價格對項目 影響最大，其次為經營成本，再次為建設投資。因此，項目應注重特色、品質、食品安全，打造好華曦禽蛋品牌，加大市場開拓力度，注意節(jié)約經營成本。 第 八 章 財務評價 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目建設按照出口標準和 ISO220xx： 20xx質量管理體系統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一防疫、集中飼養(yǎng)，由華曦集團統(tǒng)一供應雞苗，統(tǒng)一供應飼料、藥品、疫苗，統(tǒng)一供應包裝物，統(tǒng)一提供品牌、配送和銷售服務，可有效減少養(yǎng)殖業(yè)的面源污染，有利于保護滇池，有利于促進生態(tài)與經濟社會的和諧發(fā)展。 環(huán)境保護與治理措施 養(yǎng)殖污水 設立統(tǒng)一污水處理設施，處理成中水作為綠化用水、洗車用水、衛(wèi)生用水。養(yǎng)殖小區(qū)建設統(tǒng)一的廢棄物處理設施，把雞尿及廢棄物統(tǒng)一處理成沼氣和有機肥，沼氣用于養(yǎng)殖小區(qū)能源，有機肥用于種植綠色、有機玉米。對各雞舍排放的廢棄物進行統(tǒng)一處理，實行雨、污分流，實現(xiàn)達標排放和水資源的循環(huán)利用。 養(yǎng)殖小區(qū)按照《出口食用動物飼用飼料檢驗檢疫管理辦法 》、《 中華人民共和國出口食品衛(wèi)生管理辦法（試行）》、 ISO220xx：20xx 質量管理體系建立衛(wèi)生防疫體系，確保產品質量達到出口各第 九 章 環(huán) 境影響評價 項要求。 建設統(tǒng)一的疫病防控體系，適時進行基地內畜禽疫病 的檢查和預防工作。 （ 1）蛋雞飼養(yǎng)區(qū)和肉雞飼養(yǎng)區(qū)由作為預留用地山林分隔，各戶型自成一區(qū)，中間由道路和山林自然分隔； （ 2）蛋雞區(qū)和肉雞區(qū)位于主導風向的側風向，盡量減少相互之間的影響； （ 3）廢棄物處理區(qū)位于地勢最低處，處于園區(qū)的下風向，周圍設置 50米自然綠化和人工綠化隔離帶與其他區(qū)域隔離。 （ 4）各支干道入口處 需設有車輛消毒池及消毒裝置，對進入場區(qū)的車輛進行車身噴霧消毒，并經過消毒池后方可進入場區(qū)，消毒用品夏季為 2％的氫氧化鈉溶液，冬季鋪上生石灰，消毒液及生石灰的寬度以確保進入場區(qū)的車輛的輪胎都能接觸到為準 。 評價與審批 本項目屬新建項目，養(yǎng)殖污水和雞糞尿及廢棄物有集中處理設施，處理后達到環(huán)保部門排放要求。項目報官渡區(qū)發(fā)展和改革局批準后開始建設。 第 九 章 環(huán)境影響評價 第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 在項目的帶動下，華曦生態(tài)特色禽蛋產業(yè)將得到迅速提升，35年后華曦禽蛋產業(yè) 年可向市場提供有機、綠色、無公害生態(tài)土雞蛋 8000噸，可帶動華曦整個雞產業(yè)實現(xiàn)年銷售收入 億元，銷售收入增長 倍；利潤 5669 萬元，增長 12倍；帶動種養(yǎng)殖戶 10363 戶增收 5359 萬元，農戶帶動能力增長 1倍，農戶增收增長 倍，促進廣大山區(qū)、半山區(qū)貧困農戶依托華曦的市場、品牌、營銷物流配送和屠宰加工、飼料加工、標準化養(yǎng)殖小區(qū)示范樣板及雞苗、飼料、藥品、疫苗，技術服務、培訓服務、產品回收服務和市場信息服務，發(fā)展立體生態(tài)種養(yǎng)殖業(yè)，建設社會主義新農村增收致富。 在項目的帶動下，華曦集團將成長為國家級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，華曦牌將成為國家著名商標或成為中國名牌，華曦產品布及中國主要省會城市、專州縣市場及中東、東南亞國家。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè) 第 十 章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 通過養(yǎng)殖小區(qū)建設，將為華曦年屠宰 500萬只雞加工廠提供質量穩(wěn)定的活雞來源，為華曦國內、國際市場提供質量穩(wěn)定的禽蛋供應基地。項目建成后，將成為云南省家禽標準化養(yǎng)殖小區(qū)建設的示范樣板，有利于促進云南省現(xiàn)代農業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制 項目單位與農戶采用訂單方式進行利益聯(lián)接。 農戶在飼養(yǎng)過程中，統(tǒng)一由華曦集團隨行就市提供雞苗、飼料、疫苗、藥品、消毒藥及其他飼喂添加劑、蛋箱蛋托包裝物等原、輔材料。華曦集團免費培訓農戶掌握無公害、綠色、有機生產技術標準體系，并全部回收農戶產品后統(tǒng)一加工、統(tǒng)一包裝、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一配送投放市場。農戶每飼養(yǎng)一只蛋雞在一個養(yǎng)殖周期內（約 ）獲得華曦集團保底純利 3 元，每養(yǎng) 1 只肉雞獲得保底純利 2 元。農戶一個周期一只蛋雞獲純利在 3 元以上的利潤部分，華曦集團提取 20%的利潤。 輻射帶動基地 項目直接帶動基地的面積 6810畝，采用公司直接投資方式或農戶投資、公司運作的方式。間接帶動種植基地的 1 萬畝，采用公司提供技術、標準，委托村委會管理，公司回收綠色玉米的方式。項目建 成后，將以此為樣板，在云南省的專州縣上選擇適合的地點建立標準化養(yǎng)殖小區(qū)，就地滿足當?shù)厥袌鲂枰途徒龅?十 章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 省、出國。 輻射帶動農戶 項目將直接安排農業(yè)人口 400人從事養(yǎng)殖、包裝、配送和銷售 ，實現(xiàn)工資收入 528萬元 ，間接帶動種植戶 1000 戶 生產玉料 3萬噸，創(chuàng)造純收入 3000萬元。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收 項目將直接安排 400 人從事養(yǎng)殖生產管理和服務工作，年提供工資性收入 528萬元。收購 1000戶農戶綠色玉米 3萬噸 ，促進農戶 實現(xiàn)純收入 3000萬元。合計促進農戶增收 1080 萬元。 農業(yè)增效 通過項目建設，將形成云南省生態(tài)特色禽蛋產業(yè)，帶動農戶依托華曦集團的市場龍頭和加工、技術及管理基礎，獲得穩(wěn)定的收入。項目實施，可避免農戶由于缺少技術而產生的雞只死亡損失、食品安全損失，可提高云南家禽業(yè)生態(tài)特色養(yǎng)殖水平，促進云南家禽業(yè)增效。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 項目區(qū)農民將形成集中連片養(yǎng)殖，在項目帶動下形成一村一品主導產業(yè)。非項目區(qū)由于缺少技術、市場和品牌，將逐步轉行從事其它產業(yè)，客觀上形成云南特色農業(yè)的區(qū)域優(yōu)勢集中布局。 其它影響評價 第 十 章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 調 動農民農業(yè)生產積極性：由于由龍頭企業(yè)的保底利潤，農民的積極性高。 提高農業(yè)綜合生產能力：在項目的帶動下， 35年 年后華曦集團將年生產雞蛋 億枚（ 萬噸）、雞肉 8000 噸，對昆明市乃至云南省的禽蛋食品安全作出積極貢獻。 帶動當?shù)亟洕l(fā)展，增加財政收入：項目每年將提供 768 萬元的稅收，有利于地方經濟發(fā)展。 改善農村生產生活條件，建設環(huán)境優(yōu)美農村：項目產生的污水和雞糞尿及草料等廢棄物綜合處理成中水、有機肥、沼氣，可促進農村循環(huán)經濟發(fā)展，可大幅減少農村面源污染。 密切黨群干群關系，鞏固執(zhí)政基礎：本項目是在 官渡區(qū)農業(yè)東移轉略支持下開始建設的，得到官渡區(qū)委、區(qū)政府的大力支持，可有效促進昆明安全禽蛋食品的供給，有利于現(xiàn)代新昆明和諧社會的建設。 第 十 章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設階段 ：項目建設階段設立項目實施領導小組負責管理、協(xié)調項目各項進度。 組長：華曦集團董事長馬迅，負責項目組織管理，籌集項目資金和建立完善項目產品銷售渠道，負責標準化養(yǎng)殖小區(qū)建設。 副組長：云南省家禽協(xié)會會長、華曦集團副總裁李海燕，負責項目組織實施，協(xié)調項目實施過程中的技術開發(fā)工作，作好華曦集團與 政府相關職能部門 的全面溝通協(xié)調工作。 技術副組長：中國農科院李兆君博士，負責協(xié)調農科院規(guī)劃所、農產品加工研究所、飼料研究所與華曦集團的協(xié)調溝通工作，負責技術開發(fā)和創(chuàng)新工作，負責質量管理體系建立和認證的指導工作。 項目竣工后的組織機構設置 ：項目竣工后將設立養(yǎng)殖小區(qū)管理委員會，小區(qū)管委會對華曦集團管理層負責，負責日常養(yǎng)殖生產和產品收購工作。養(yǎng)殖小區(qū)定員 400 人，由華曦集團生產技術部總經理段斌總負責生產，華曦集團營銷中心總經理劉永國總負責銷售。 第 十一 章 項目組織與管理 經營管理模式 項目按市場化方式運作，由企 業(yè)自主經營，自負盈虧。建立項目實施領導小組，小組在 集團董事長 的支持、指導下獨立自主積極開展工作。 經營管理措施 項目建設階段：項目建設階段由項目實施領導小組統(tǒng)一協(xié)調資金和保持基建進度，并做好項目前期的市場調查工作和員工培訓工作。 項目竣工后的管理措施：項目竣工后由小區(qū)管委會統(tǒng)一領導，設立水電工程部負責小區(qū)工程保養(yǎng)、維修管理；生產管理按照華曦集團生產技術部的相關規(guī)定管理，并根據(jù)實際需要增加新的管理規(guī)定；財務管理由華曦集團財務部派駐