證監(jiān)會(huì)發(fā)文重新規(guī)范上市公司資產(chǎn)重組行為-資料下載頁(yè)
2025-08-26 18:55本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】規(guī)定明確了上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為的具體標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資產(chǎn)重組的前。換資產(chǎn)交易行為進(jìn)行審核的范圍。此辦法自明年1月1日起施行，去年頒布的《關(guān)于規(guī)范上。市公司重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)行為的通知》自這一辦法生效之日起廢止。此次出臺(tái)的辦法相比過(guò)去法規(guī)更加規(guī)范、細(xì)致。出售、置換資產(chǎn)，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：實(shí)施交易后，公司具備股票上市條件；實(shí)施交易后，顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形。護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益發(fā)揮積極作用。會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上；國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。易出具意見(jiàn)，同時(shí)與各中介機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。市場(chǎng)知悉，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即就有關(guān)計(jì)劃或方案及時(shí)予以公告。所申請(qǐng)停牌，停牌期限自董事會(huì)決議公告之日起至發(fā)審委提出審核意見(jiàn)止。司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)決議修改或終止該項(xiàng)交易。
【正文】 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為公司本次交易完成后的中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào) 告； （三）依據(jù)本通知第一條計(jì)算的相關(guān)指標(biāo)介于 50%至 70%之間。 十四、上市公司實(shí)施本通知第八條所述交易行為后，申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券的，如滿足下列條件，本次交易完成前的業(yè)績(jī)?cè)诳己藭r(shí)可以模擬計(jì)算： （一）通過(guò)購(gòu)買或置換進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體，該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在進(jìn)入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營(yíng) 3 年以上； （二）上市公司購(gòu)買或置換資產(chǎn)完成后經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，效益良好，且購(gòu)買或置換資產(chǎn)的盈利水平不低于本次交易實(shí)施前的盈利水平； （三）上市公司已聘請(qǐng)具有主承銷商資格的證券公 司進(jìn)行輔導(dǎo)，并已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)檢查驗(yàn)收。 十五、上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)交易完成后，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平的，按照《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 十六、上市公司實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為，除應(yīng)當(dāng)遵守本通知的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)遵守其他法律、法規(guī)或證券交易所上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。 十七、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá) 50％以上，或該項(xiàng)資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占上市公司最近 一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例達(dá) 50％以上，應(yīng)當(dāng)參照本通知有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。 十八、上市公司及有關(guān)各方在重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)交易中有重大違法違規(guī)行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法予以處罰。 十九、上市公司實(shí)施本通知規(guī)定之外的其他購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的交易行為，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二十、本通知自 2020 年 1 月 1 日起施行，原《關(guān)于規(guī)范上市公司重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)行為的通知》（證監(jiān)公司字 [2020]75 號(hào)）自本通知生效之日起廢止。在本通知生效前已按證監(jiān)公司字 [2020]75 號(hào)文有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)送和披露事宜的公司，按該文件規(guī)定辦理后續(xù)事宜。 2020 年 12 月 14 日 07:18 到 BBS 交流 寫信談感想
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