財(cái)務(wù)出納的工作內(nèi)容-資料下載頁(yè)
2025-04-16 02:05本頁(yè)面
【正文】 為向會(huì)計(jì)師進(jìn)軍的練兵場(chǎng)是一條穩(wěn)扎穩(wěn)打的道路。 第四篇：財(cái)務(wù)出納工作內(nèi)容 工作內(nèi)容 出納員的工作主要是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等。 職位技能 出納員要熟知并嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度；有良好的職業(yè)道德，工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致；有較強(qiáng)的安全意識(shí)和責(zé)任感；有一定的溝通能力；具備財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)基本知識(shí)；有較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力、概括能力，書(shū)寫(xiě)工整；熟練使用各種常用辦公設(shè)備和出納軟件。 職位背景 出納員是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一個(gè)角色，是會(huì)計(jì)工作的重要一環(huán)。 西方財(cái)務(wù)管理 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展分為三個(gè)歷史階段： （一）籌資管理與財(cái)務(wù)核算為主的階段 1 16 世紀(jì)，地中海沿岸商業(yè)城市出現(xiàn)了邀請(qǐng)公眾入股的城市商業(yè)組織。商業(yè)股份經(jīng)濟(jì)要求在財(cái)務(wù)管理上做好集資、股息分配和股本歸還工作。西方近代財(cái)務(wù)管理初步形成。 19 世紀(jì)末 20 世紀(jì)初，西方股份公司有了迅速發(fā)展。這時(shí)的財(cái)務(wù)管理部門(mén)是以籌集資金為主開(kāi)展管理，圍繞籌資加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算工作，如：股票、債券的發(fā)行、回購(gòu)，盈利的計(jì)算，股利的發(fā)放等，從而維護(hù)投資者與債權(quán)人的利益，進(jìn)一步擴(kuò)大籌資范圍。財(cái)務(wù)管理職能與機(jī)構(gòu)的獨(dú)立化，標(biāo)志著近代 西方財(cái)務(wù)管理的完全形成。 （二）成本管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督為主的階段 20 世紀(jì) 30 年代，資本主義國(guó)家發(fā)生大規(guī)模經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在危機(jī)中幸存下來(lái)的企業(yè)，在財(cái)務(wù)管理上只把精力集中到成本管理，建立、健全企業(yè)內(nèi)部的成本監(jiān)督體系，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，使經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇。 （三）投資管理與財(cái)務(wù)決策為主的階段 “二戰(zhàn)”后，世界市場(chǎng)興起、國(guó)際大資本與跨國(guó)公司形成，企業(yè)的生存與發(fā)展取決于投資機(jī)會(huì)的把握和投資地點(diǎn)與項(xiàng)目的選擇。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)由成本管理轉(zhuǎn)向投資管理、投資決策。隨著衍生金融工具的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理中的 風(fēng)險(xiǎn)投資決策方式、方法迅速發(fā)展。 我國(guó)古代中央與地方各級(jí)行政管理機(jī)構(gòu)中都設(shè)有掌管財(cái)物收支的職位，如：唐代在太府、司農(nóng)、含嘉倉(cāng)等設(shè)有出納使?？鬃幽贻p時(shí)代曾擔(dān)任魯國(guó)貴族季氏的委吏，即糧倉(cāng)出納。 現(xiàn)狀、前景 崔月寧是財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)本科生，目標(biāo)是做會(huì)計(jì)師，在校期間接受過(guò)出納實(shí)操培訓(xùn)，走出校門(mén)后的第一份工作是某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的出納員。她每天的工作是打印支票、開(kāi)具各種銀行票據(jù)，解答客戶的業(yè)務(wù)問(wèn)題，編制和錄入與銀行有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，登記銀行賬簿，整理和保管銀行業(yè)務(wù)資料。 小崔這樣評(píng)論她的工作：“比 較繁瑣、枯燥。沒(méi)做過(guò)財(cái)務(wù)工作的人往往輕視我們出納的工作，認(rèn)為就是跑跑銀行，管管錢(qián)，好像不怎么動(dòng)腦筋。其實(shí)干起來(lái)才知道：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)會(huì)計(jì)事務(wù)繁雜，對(duì)出納的要求不低，‘三分動(dòng)手，七分動(dòng)腦’，不動(dòng)腦筋光買(mǎi)力氣是容易出錯(cuò)的。我是新手，每天都如履薄冰，時(shí)時(shí)刻刻注意吸取新知?！毙〈薜臒乐皇牵墓ぷ饕笏徽J(rèn)制度，不認(rèn)人；而各部門(mén)的同事似乎并不都能理解她。比如：她堅(jiān)持履行財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算，發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳；對(duì)不符合手續(xù)的發(fā)票一律不付款。有人就會(huì)找各種借口要她通融。她堅(jiān)持原則 ，就看到了一些人的難看臉色?！斑@也是一種壓力??！當(dāng)然財(cái)會(huì)人員要學(xué)會(huì)跟各種人打交道，熱情周到的態(tài)度什么時(shí)候也不能變?！毙〈蘅嘈χ?。 第五篇：出納的工作內(nèi)容 出納的工作內(nèi)容： 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 （ 1）現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償 。 把每日收到的現(xiàn)金（營(yíng)業(yè)款）送到銀行，不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交 還總經(jīng)理處。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款、先借款后申請(qǐng)、隨 意挪用的情況，每次罰款 5001000 元，引起糾紛的，由責(zé)任人自負(fù)。 （ 2）銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 （ 1）、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái) 務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。 （ 2）、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由相關(guān)上級(jí)簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 員工工資的發(fā)放。
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