【正文】 成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次 發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購(gòu)程序。三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對(duì)本次審計(jì)查出的問題，區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃，打造“六個(gè)一”審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的升級(jí)版，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的學(xué) 習(xí)宣傳。 一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級(jí)預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財(cái)政局已從 20**年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到 14 家 (涉及下屬國(guó)有企業(yè) ***戶 )，收繳公共財(cái)政比例已從**%提高到 **%。 20**年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行數(shù)為 16**.*萬元，比 20**年增加了 8**.*萬元， 20**年將進(jìn)一步 擴(kuò)大編制范圍，并按 **%予以收繳，更多用于保障和改善民生。 對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目 名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財(cái)政局要求各部門在 20**年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專項(xiàng)的分類分層分級(jí)管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 對(duì)個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預(yù)繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務(wù)局對(duì)涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于 20**年9 月申報(bào)預(yù)繳土地增值稅 **.*萬元。 對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì) **.*萬元。 二、部門、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查 出問題的整改狀況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至 20**年 1 月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額 71**.*萬元，正在整改問題涉及金額 167**.*萬元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的 **%。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下： (一 )預(yù)算管理中存在問題的整改狀況 對(duì) 5 個(gè)單位未準(zhǔn)確編報(bào)預(yù)算的問題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息 。海灣旅游區(qū)管委會(huì)承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè) 。區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出 。區(qū)國(guó)資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制， 對(duì) 4 個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合 20**年部門預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無預(yù)算列支的 4**.*萬元資金全部調(diào)整到位 。區(qū)司法局等 3 個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。 對(duì) 9 個(gè)單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在 20**部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局 20**年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映 。區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項(xiàng)資金 ***萬元調(diào)整至對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出核算，并支付給相關(guān)單位 。區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的 ***萬元資金上交財(cái)政，其余 **.*萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。 對(duì) 2 個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政資金的 問題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)，并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金 1**.*萬元上繳區(qū)財(cái)政。 對(duì)部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金 **.*萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于 20**年9 月將剩余的結(jié)余資金 1**.*萬元上繳區(qū)財(cái)政。 (二 )財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況 對(duì) ***個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行 政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績(jī)效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料 。區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定 。區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購(gòu)要求規(guī)范采購(gòu)行為。 對(duì) 9 個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完 善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫(kù)、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符 。柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等 5 家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整 。區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。 對(duì) 8 個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過 2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金 1**.*萬元上繳區(qū)財(cái)政 。區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。 對(duì) 5 個(gè)單位往來款項(xiàng)未及時(shí)清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì) 10**.*萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余 70**.*萬元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理 。公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對(duì)往來款項(xiàng)作分類分批處理 。區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項(xiàng)作了全面清理 。區(qū)國(guó)資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來款 **.*萬元作營(yíng)業(yè)外收入處理。 三、固定資產(chǎn) 投資審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用 **.*萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。 對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金 **.*萬元。 對(duì)項(xiàng)目超概算的問題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。 四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū) 住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的 2**元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則 (試行 )》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。 對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售 30 套在建公共租賃房所得房款 1***萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見》 。區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長(zhǎng)的 35 套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng)，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。 對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理 。區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。 (二 )社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。 對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中 5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理 。對(duì)剩余 5 件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。 對(duì)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的 376 件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。 五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問題，一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的 3 家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾 1 家企業(yè)將在 20**年底前關(guān) 掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并 重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問題，一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金 ***萬元 。其余涉及資金 **.*萬元承諾將在 20**年底撥付完畢。二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的 **.*萬元專項(xiàng)資金。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。二是區(qū)經(jīng)委 出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。 (二 )政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。 對(duì)施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè) 單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。 對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生。 對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。 六、企業(yè)審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部 門協(xié)調(diào) 。杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將 **.*萬元應(yīng)收款做壞賬處理， ***萬元應(yīng)付款做收入處理。 對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。 對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)的問題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根 據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開力度，加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。