【正文】 農(nóng)藥 畝 2021 150 30 1 150 合計(jì) 160 畝平 800 工資及福利 實(shí)施本項(xiàng)目人員 51 人，人平年工資、福利按工資 2 萬元估算，計(jì) 102 萬元。 租地租金 100萬元（ 2021 畝 500 元 /年）。 折舊費(fèi) 34 萬元（按固定資產(chǎn) 204 萬元計(jì)算，折舊率按17%，折舊年限 6年）。 修理費(fèi) （按年折舊費(fèi) 20%計(jì)提）。 其他費(fèi)用 萬元 ,其中 : ①土壤改良 50萬元 (每畝 200 元 )； 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 ②產(chǎn)品包裝費(fèi) 320 萬元 (8T 50 個(gè) 2021 畝 4 元 ) ； ③銷售費(fèi)用按銷售收入 %計(jì)提為 萬元； ④貸款利息 萬元 (按銀行月利率 ‰ )。 ⑤產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用 320 萬元（ 2021 畝 8247。 20T/車 4000 元車）。 支付種植戶種植工資每畝按 4000元計(jì)算（工作期 5個(gè)月），共計(jì) 800萬元。 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用 萬元，其中固定成本， 可變成本 902 萬元。 本項(xiàng)目利潤估算，銷售收入 2240萬元 總成本費(fèi)用 萬元 = 萬元。 稅后利潤 = 萬元 稅金及附加 =。 經(jīng)營成本估算 工資及福利：種植人員工資 800萬元 +實(shí)施項(xiàng)目人員工資102萬元，合計(jì) 902 萬元； 購買原輔材料費(fèi)用 160萬元； 租地費(fèi)用 100萬元； 產(chǎn)品包裝費(fèi)用 320萬元； 產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用 320萬元； 產(chǎn)品銷售費(fèi) 萬元 。 貸款利息 。 本項(xiàng)目經(jīng)營成本 萬元。 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 財(cái)務(wù)效益分析 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，年銷售收入 2240 萬元，年利潤 萬元。 根據(jù)項(xiàng)目投資及利潤情況計(jì)算，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 投資利潤率 =年稅后利潤 247?？偼顿Y 100%=% 投資利稅率 =(年利潤總額 +稅金及附加 )247?？偼顿Y 100%=% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后 ic=10%） = 投資回收期 = 年 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本247。（年銷售收入 年銷售稅金及附加 可變成本） 100%=% 風(fēng)險(xiǎn)性極少 根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目的投資估算，經(jīng)營成本、效益分析等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可行性分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果如下表： 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 指標(biāo) 備注 1 投資利潤率 % 2 投資利稅率 % 3 全部投資內(nèi)部收益率 % 4 全部投資回收期 年 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 銀行貸款清償能力分析 本項(xiàng)目銀行貸款本息可從經(jīng)營利潤中分 3 年清償。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本次盈虧衡點(diǎn)計(jì)算： 固定成本247。（銷售收入 銷售稅金及附加 可變成本） =247。（ ） =% 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利性，虧損因素較小。 敏感性分析 對(duì)本項(xiàng)目所得稅后全部投資進(jìn)行敏感性分析，分別就營業(yè)收入、經(jīng)營成本、投資等因素變化對(duì)內(nèi)部收益率和投資回收期影響的敏感性分析（見下表）。 項(xiàng) 目 變動(dòng)率（ %） 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收 期（年） 正常情況 0 1 銷售收入 +5 5 建設(shè)投 資 +5 5 經(jīng)營成本 +5 5 17 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益對(duì)營業(yè)收入和投資因素、經(jīng) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 營成本及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響，銷售收入和經(jīng)營成本的增減對(duì)本項(xiàng)目影響都較敏感。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 %，高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率。投資回收期為 ，屬投資少、見效快項(xiàng)目。項(xiàng)目投資利潤率 %，投資利稅率 %，表明具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)得到了社會(huì)的充分肯定和關(guān)注，普遍認(rèn)為：本項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要示范項(xiàng)目。是推動(dòng)我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)進(jìn)程，保護(hù)種植戶利益，提高生產(chǎn)積極性的一個(gè)重要基礎(chǔ)，能夠形成我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)“專業(yè)合作社+基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展格局，成為我縣今后開發(fā)農(nóng)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目的依托。建設(shè)好本項(xiàng)目，能帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展和繁榮山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，惠及廣大農(nóng)民群眾，增加農(nóng)村經(jīng)就是積累，有利于新農(nóng)村建設(shè)，有利于返鄉(xiāng) 農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，有利于山區(qū)農(nóng)民脫貧致富，意義深遠(yuǎn)，作用重大，十分必要。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)本縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，形成反季蔬菜種植縣格局。我縣計(jì)劃到 2021 年發(fā)展反季蔬菜產(chǎn)業(yè)種植面積 5萬畝，充分發(fā)揮本項(xiàng)目的作用，把我縣山區(qū)農(nóng)村編織成沿海地區(qū)的“大菜籃”，帶動(dòng)全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，實(shí)現(xiàn)年銷售收入 5億元，占全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 30%左右，推動(dòng)本縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快農(nóng)村脫貧致富和小康社會(huì)建設(shè)步伐。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn) 業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 本項(xiàng)目建設(shè)有利于加快我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的步伐，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與市場(chǎng)的有效連接。目前，我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)由于農(nóng)民的生產(chǎn)組織化程度不高，種植品種零亂，產(chǎn)品收購市場(chǎng)混亂，一車貨要到多個(gè)收購點(diǎn)配貨才能配齊，極不方便，也很不規(guī)范。本項(xiàng)目建成后，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的示范，可根據(jù)市場(chǎng)需求，指導(dǎo)安排種植品種、面積、區(qū)域計(jì)劃，有利于形成一鄉(xiāng)一品、一村一品的種植專業(yè)化、規(guī)模化發(fā)展格局。有利于產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購、統(tǒng)一品牌、包裝、集中儲(chǔ)存，形成產(chǎn)地流通環(huán)節(jié)的市場(chǎng)交易形式。有利于產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營， 形成現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)模式。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目實(shí)施與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，可按農(nóng)戶要求分兩種模式： 對(duì)愿意按市場(chǎng)價(jià)格收購產(chǎn)品的農(nóng)戶，實(shí)行一次買斷交易方式，不再進(jìn)行經(jīng)營利益二次分配。 對(duì)愿意按本社保護(hù)價(jià)格交售產(chǎn)品的社員，除支付其交售產(chǎn)品的貨款外，并按照社章規(guī)定，按社員所交售的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量，再進(jìn)行第二次利益分配。 帶動(dòng)基地 ①直接帶動(dòng)基地的規(guī)模，租用土地 2021 畝，由本社直接安 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 排種植品種，生產(chǎn)計(jì)劃，建立綜合技術(shù)服務(wù)部，委 派技術(shù)人員駐村蹲點(diǎn)，開展技術(shù)指導(dǎo)，對(duì)基地采取產(chǎn)、供、銷全程緊密型管理。 ②間接帶動(dòng)基地的規(guī)模方式：以本社創(chuàng)辦的生產(chǎn)示范基地為樣版，帶動(dòng)全縣 5萬畝蔬菜的生產(chǎn)，全面推行綠色食品生產(chǎn)技術(shù)，開展技術(shù)講座，技術(shù)咨詢，提供相應(yīng)的產(chǎn)、供、銷服務(wù)，進(jìn)行松散型指導(dǎo)。 ③輻射帶動(dòng)的區(qū)域、規(guī)模、方式：以本縣為中心，輻射帶動(dòng)綏寧、新寧、武岡、隆回、通道、龍勝、資源、貴州等省內(nèi)外蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)種植規(guī)模 10 萬畝以上，可派技術(shù)人員到這些區(qū)域上技術(shù)課，開展有償服務(wù)。 帶動(dòng)農(nóng)戶 本項(xiàng)目直接安排農(nóng)業(yè)人口 2021 人以上 ，利用生產(chǎn)基地的示范作用，間接帶動(dòng)本縣農(nóng)戶 3萬戶以上，帶動(dòng)農(nóng)民 。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 農(nóng)民的直接增收方式來源于種反季蔬菜的收入高于種稻谷的收入，相比之下，種菜收入平均是種稻谷收入的 5倍以上，畝產(chǎn)值 8000元左右，純利 4000元左右。間接增收的方式來源來利用本項(xiàng)目作平穩(wěn)產(chǎn)品收購價(jià)格，從中獲得一定的價(jià)差收入。還可通過本社為其直接供應(yīng)各種生產(chǎn)資料，減少短途運(yùn)費(fèi)和采購物資的差旅費(fèi)用，節(jié)省時(shí)間和勞力等環(huán)節(jié)間接增收。輻射區(qū)農(nóng)民的增 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 收方式和來源，基本與生產(chǎn)示范基地農(nóng) 戶相同。 農(nóng)業(yè)增效 本項(xiàng)目建設(shè)對(duì)我縣培育農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)影響十分深遠(yuǎn)。我縣是山區(qū)縣，平均海拔 ，尤其中東南西三面的農(nóng)村海拔都在 750米以上，這些區(qū)域占全縣總面積四分之三以上。耕地種稻谷，畝產(chǎn)量 700市斤左右，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，畝產(chǎn)值 700 元，減去成本 200 元左右純收入500元左右。種反季蔬菜平均畝產(chǎn)量 8噸左右，按平均收購價(jià) 1000元 /噸，畝產(chǎn)值 8000元，減去成本 4000元左右，純收入 4000元。豐富的回報(bào)，非常有利于培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整順利發(fā)展。 我縣引進(jìn)反季蔬菜種植項(xiàng)目后，對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，全縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值得到迅速提高，農(nóng)村人平收入大幅度增加。反季蔬菜種植在山區(qū)農(nóng)業(yè)中基本形成了主產(chǎn)業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，收入也在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中占了 30%的比例，山區(qū)農(nóng)村新建房屋隨處可見，彩電、冰箱、洗衣機(jī)、摩托車、自來水進(jìn)入平常百姓家。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前后農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析： ①農(nóng)民收入。以汀坪鄉(xiāng)為例：汀坪鄉(xiāng)位于我縣南部，總面積255 平方公里，耕地面積 萬畝，總?cè)丝? 萬余人，轄 25 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 個(gè)行政 村， 167個(gè)村民小組，平均海拔 720米，未種反季蔬菜前，以種水稻、經(jīng)營竹木產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品為主要收入來源，人平年收入不足 500 元。全鄉(xiāng)勞力 11000 余名，外出打工 1200 余名，閑散勞力 2021 余名。從 1999 年種植反季蔬菜后， 2021 年，全鄉(xiāng)人平收入達(dá)到 3600余元，人平收入增加了 3100余元。外出打工的人員減少，閑散勞力有事可做了。 ②農(nóng)業(yè)增效對(duì)比。種稻谷畝產(chǎn)純收入 500元，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入 4000 元，對(duì)比，種反季蔬菜畝產(chǎn)純收入是種稻谷的 8倍，按目前我縣反季蔬菜種植面積 3萬畝同比計(jì)算，年種稻谷收入為 30000 500=150 萬元。年種反季蔬菜收入為 300004000= 億元。種反季蔬菜的農(nóng)業(yè)收入比種稻谷的農(nóng)業(yè)收入多，增效明顯。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效對(duì)比。 ①項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收對(duì)比：項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入為 4000元。非項(xiàng)目區(qū)即海拔較低的農(nóng)村，種稻谷畝產(chǎn)量 1200市斤，按現(xiàn)行市場(chǎng)谷價(jià)計(jì)算，收入 1300元，減去成本 300元 /畝，純收入 1000 元左右，對(duì)比，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶畝產(chǎn)純收入 3000元左右。 ②項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)增效對(duì)比，以項(xiàng)目區(qū)目前 2021 畝反季蔬菜種植面積純收入與非項(xiàng)目區(qū) 2021 畝稻田收入同比，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)年純收入為 800 萬元，非項(xiàng)目區(qū)年農(nóng)業(yè)純收入 2021 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 1000=200 萬元，對(duì)比，項(xiàng)目區(qū)年農(nóng)業(yè)收入高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)收入 600萬元，農(nóng)業(yè)增效顯著。隨著本項(xiàng)目建成投產(chǎn)，為我縣反季蔬菜產(chǎn)業(yè)提供一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的平臺(tái)，項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)增效比例，還將拉開更大的差距。