【導(dǎo)讀】10畝青杠木耳產(chǎn)業(yè)化。項(xiàng)目單位基本情況

　　

【正文】 工程名稱 建設(shè) 規(guī)模 單位 結(jié)構(gòu) 形式 單位 造價(jià) 總價(jià) （萬元） 備注 1 菌種生產(chǎn) 1702 滅菌車間 7000 m2 磚混 800 560 磚混 接種車間 4000 m2 磚混 800 320 磚混 培養(yǎng)室 10000 m2 磚混 800 800 磚混 排灌渠 2200 m 100 22 磚混 2 栽培示范基地 1580 標(biāo)準(zhǔn)化菌房 3000 畝 竹木結(jié)構(gòu) 5000 1500 排灌渠系 8000 m 磚混 100 80 3 食用菌凈菜加工 780 庫房 8000 m2 輕鋼 650 520 加工車間 4000 m2 輕鋼 650 260 4 公用及輔助工程 m2 檢驗(yàn)檢測(cè)樓 200 m2 轉(zhuǎn)混 1000 20 改建 辦公和培訓(xùn)中心 500 m2 轉(zhuǎn)混 1000 50 改建 職工宿舍 1000 m2 轉(zhuǎn)混 1000 100 道路及曬壩 1000 m2 混凝土 120 12 綠化 3000 m2 60 18 配電房 100 m2 轉(zhuǎn)混 400 4 改建 維修車間 300 m2 轉(zhuǎn)混 400 12 改建 污水處理站 300 m2 350 水塔 0 大門、門衛(wèi)室 100 m2 磚混 800 8 46 沼氣池 100 m2 500 5 5 青杠原料林 358 種苗 100000 畝 20 200 人工 100000 畝 15 150 基地管護(hù)站 20 個(gè) 磚混 4000 8 6 合計(jì) （ 2）設(shè)備購置及安裝費(fèi) 設(shè)備費(fèi)用根據(jù)生產(chǎn)廠商提供的報(bào)價(jià)資料估算，并考慮一定 的運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)。儀器設(shè)備購置及安裝費(fèi)為 。 表 72 設(shè)備購置及安裝費(fèi) 序號(hào) 名稱 金額（萬元） 備注 1 凈菜加工生產(chǎn)線 95 詳見表 61 2 膠囊菌種生產(chǎn)線 200 3 檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備 詳見表 62 4 輔助設(shè)備 126 詳見表 63 5 消防設(shè)備 5 詳見表 64 6 機(jī)修設(shè)備 詳見表 65 7 推車 4 8 合計(jì) （ 3）工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、可行性研 究報(bào)告編 47 制費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程招標(biāo)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公和生活家具購置費(fèi)、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)等，其費(fèi)用的估算按照國(guó)家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾晚?xiàng)目具體情況。估算值為 560萬元。見表 73。 表 73 工程建設(shè)其他費(fèi)用表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 金額（萬元） 備注 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 50 按照工程費(fèi)用的 1% 2 建設(shè)單位監(jiān)理費(fèi) 100 按照工程費(fèi)用的 2% 3 可行性研究報(bào)告編制費(fèi) 10 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi) 25 按照工程費(fèi)用的 % 5 工程招標(biāo)費(fèi) 10 6 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 15 7 環(huán)評(píng)報(bào)告編制 30 8 安全評(píng)價(jià) 20 9 培訓(xùn)費(fèi) 60 10 土地費(fèi)用 240 3000畝， 800元 /畝 合 計(jì) 560 （ 4）預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 10%計(jì)算，估算值為 萬元。 （ 5）建設(shè)期利息 項(xiàng)目擬申請(qǐng)固定資產(chǎn)銀行貸款 3000 萬元，經(jīng)估算，建設(shè)期利息為 萬元。 48 （ 6）流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金為 萬元。詳見附表 2。 （ 7）項(xiàng)目總投資估算表 項(xiàng)目總投資 ，其中固定資產(chǎn)投資 ，占總投資的 %，流動(dòng)資金 萬元，占總投資的 %。詳見表 74。 表 74 項(xiàng)目總投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例（ %） 1 工程費(fèi)用 0 % 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 0 0 560 560 % 3 預(yù)備費(fèi) 0 0 % 4 建設(shè)期利息 0 0 % 5 流動(dòng)資金 % 6 總投資（ 1+2+3+4+5） % 7 固定資產(chǎn)投資（ 1+2+3+4） % 49 資金籌措 （ 1）企業(yè)自籌 本項(xiàng)目資本金為 ，占總投資的 %。符合國(guó)家資本金制度的要求。項(xiàng)目所需資本金全部由公司自籌 解決。 （ 2）債務(wù)資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 3000 萬元，占總投資的 % ，主要用于建設(shè)投資和設(shè)備購置。 （ 3）申請(qǐng)國(guó)家資金 項(xiàng)目擬申請(qǐng)國(guó)家資金 1500萬元，占總投資的 %，主要用于青杠林以及木耳示范基地的建設(shè)。 資金使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，擬定分年投資計(jì)劃。詳見表 75。 表 75 項(xiàng)目投資計(jì)劃和資金籌措表 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 1 總投資 建設(shè)投資 0 0 建設(shè)期利息 0 0 50 流動(dòng)資金 0 0 2 資金籌措 企業(yè)自籌 申請(qǐng)國(guó)家資金 1500 1000 500 債務(wù)資金 3000 1800 1200 0 0 長(zhǎng)期借款 3000 1800 1200 0 0 51 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度以及行業(yè)特點(diǎn)，在確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍包括項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力（不確定性分析）。 （ 1）項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排 根據(jù)項(xiàng)目的市場(chǎng)分析及業(yè)主目前運(yùn)行情況，本項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排如下： 建設(shè)期 ： 2 年 生產(chǎn)期 ： 10年 計(jì)算期（建設(shè)期 +生產(chǎn)期） ： 12年 （ 2）稅率 本項(xiàng)目企業(yè)產(chǎn)品增值稅為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅 5%，教育費(fèi)附加4%，企業(yè)所得稅 25%。 （ 3）盈余公積金及公益金 52 生產(chǎn)期各年盈余公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10%和 5%計(jì)取。 （ 4）根據(jù)行業(yè)平均收益水平，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 10%（所得稅前和稅后），項(xiàng)目資本金基準(zhǔn)收益率取 10%。 產(chǎn)品銷售收入估算 （ 1）銷售收入 按照目前市場(chǎng)，參照同類市場(chǎng)價(jià)格，保守估計(jì)，達(dá)產(chǎn)年份年銷售收入 12720 萬元。 表 81 年銷售收入估算表 序號(hào) 產(chǎn)品 品種 年銷售量 單位 單位售價(jià)（元） 銷售收入 1 菌種 30 萬板 240000 720 2 木耳（干品） 600 噸 60000 3600 2 食用菌凈菜 7000 噸 12020 8400 3 合計(jì) 12720 （ 2）銷售稅金及附加 項(xiàng)目建設(shè)后，正常年份，年交增值稅 萬元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 萬元，教育費(fèi)附加 萬元。 53 成本費(fèi)用估算 成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中支出的各項(xiàng)費(fèi)用。該項(xiàng)目主要采用生產(chǎn)要素估算法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動(dòng)力消耗定額，并以同類項(xiàng)目 的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相適應(yīng)，所有原、輔材料、燃料及動(dòng)力的價(jià)格均以項(xiàng)目所在地近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。 （ 1）達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品原輔材料消耗及價(jià)格 根據(jù)本項(xiàng)目工藝提出的產(chǎn)品單耗，達(dá)產(chǎn)年原輔材料消耗為 7330萬元。詳見表 82。 表 82 原輔材料消耗估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 年消耗量 單位 單位消耗 總價(jià) （萬元） 備注 1 菌種 30 萬板 110000 330 2 食用菌凈菜 7000 噸 7000 4900 按收購價(jià) 6元 /公斤 計(jì) 3 木耳（干品） 600 噸 35000 2100 干品：鮮品 =1： 10 4 合計(jì) 7330 （ 2）燃料及動(dòng)力消耗和價(jià)格 根據(jù)本項(xiàng)目廠區(qū)設(shè)備工藝消耗指標(biāo)測(cè)算，達(dá)產(chǎn)年燃料及動(dòng)力消耗，據(jù)估算為 115 萬元。 表 83 燃料及動(dòng)力消耗估算表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬元） 1 水 萬 m3/a 15 2 30 2 電 萬 kwh/a 65 1 65 54 3 天然氣 萬 m3/a 10 2 20 4 合計(jì) 115 （ 3）工資及福利 項(xiàng)目新增就業(yè)人 員 280 人，其中管理人員及技術(shù)人員 30 人，人均工資 萬元 /年；普通工人 250 人，人均工資 萬元 /年。另外聘請(qǐng)臨時(shí)工 3 萬個(gè)工日，按 30 元 /工日計(jì)，為 90 萬元。年需工資及福利費(fèi)用共計(jì) 405 萬元。 （ 4）固定資產(chǎn)折舊與攤銷 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為 5%，房屋及建筑物折舊年限為 30 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 15 年，固定資產(chǎn)其它費(fèi)用折舊年限為 20 年。年折舊為 萬元。詳見附表 8。 土地費(fèi)用按 10 年攤銷，年均 24 萬元。 （ 5）修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)取，年修理費(fèi)用為 。 （ 6）其它費(fèi)用 管理費(fèi)用：按工人工資及福利的 50%計(jì)，為 。 營(yíng)業(yè)費(fèi)用：按年銷售收入的 10%計(jì)算，為 1272萬元。 制造費(fèi)用：按固定資產(chǎn)的 1%計(jì)，年 萬元。 （ 7）財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出） 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款在償還期內(nèi)發(fā)生的利息全部進(jìn)入本項(xiàng) 55 目財(cái)務(wù)費(fèi)用。詳見附表 5。 （ 8）總成本費(fèi)用 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后（以第 4年為準(zhǔn)），年總成本費(fèi)用為 萬元。其中固定成本 萬元，變動(dòng)成本 7445 萬元。經(jīng)營(yíng)成本 萬元。詳見附表 5。 （ 1）盈利能力分析 ① 現(xiàn)金流量分析（附表 11） 本項(xiàng)目根據(jù)現(xiàn)金流量分析測(cè)算出的盈利能力指標(biāo)如下： 表 84 盈利能力指標(biāo)表 全部投資 內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值（萬元） 稅前 稅后 資本金 稅后 以上指標(biāo)表明：項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（稅前和稅后）均高于基準(zhǔn)收益率 10%的水平，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 ②利潤(rùn)分析（附表 12） 達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)情況如下： 利潤(rùn)總額 ： 56 所得稅 ： 凈利潤(rùn) ： 萬元 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目靜態(tài)投資指標(biāo)如下（達(dá)產(chǎn)年）： 投資利潤(rùn)率： % 銷售利潤(rùn)率： % 以上指標(biāo)表明，本項(xiàng)目靜態(tài)投資指標(biāo)合理，利潤(rùn)總額及稅后利潤(rùn)合理。 （ 2）清償能力分析 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款償還采用等本息還款方式，擬商請(qǐng)銀行貸款年限為 5年，寬限期 2年，年償還款付息金額為 萬元（見附表 13）。據(jù)預(yù)測(cè)，在項(xiàng)目?jī)斶€期內(nèi)利息備付率為 ，償還備付率為 ，據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目最大償還期為 ，完全滿足貸款機(jī)構(gòu)還款要求 。 （ 1）盈虧平衡分析（附表 15） 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，說明當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %，項(xiàng)目即可保本，項(xiàng)目具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 57 （ 2）敏感性分析 選擇建設(shè)投資、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格、負(fù)荷等因素，在177。 15%的幅度內(nèi)進(jìn)行變化測(cè)算，結(jié)果表明：影響最大的是銷售價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷變化，原材料價(jià)格和建設(shè)投資投資變化影響相對(duì)較小。 （ 3）臨界點(diǎn)分析（附表 16） 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目建設(shè)投資、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷 4種因素中，生產(chǎn)負(fù)荷敏感度系數(shù)最高，臨界點(diǎn)是 %，其次是銷售價(jià)格，表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷下降 %時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將低于 10％基準(zhǔn)收益率。因此，只要企業(yè)加強(qiáng)管理，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。 通過對(duì)項(xiàng)目盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的分析，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 58 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目 加工 建設(shè)地點(diǎn) 在青川縣小壩工業(yè)區(qū) ， 該地 配套設(shè)施較為齊全，水、電、排污等設(shè)施條件較好，能夠滿足規(guī)?；a(chǎn)之能源供應(yīng)，所選地址地形地貌為平地，地質(zhì)結(jié) 構(gòu)和建設(shè)地基較好。 廠址周圍以農(nóng)田和居民為主，無污染型企業(yè)，環(huán)境條件好，適宜食用菌菌種生產(chǎn)和加工廠建設(shè)。同時(shí)，由于本項(xiàng)目排放的“三廢”污染強(qiáng)度低，只要在工程設(shè)計(jì)與建設(shè)的過程中做好“三同時(shí)”、生產(chǎn)中加強(qiáng)管理，不會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)鼐用竦纳詈娃r(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成影響。 本項(xiàng)目食用菌種植基地 位于青川縣茶壩鄉(xiāng)、橋樓鄉(xiāng)，綠化程度高，生態(tài)環(huán)境條件好 。 本項(xiàng)目屬于 食用菌基地建設(shè)及 加工項(xiàng)目， 食用菌基地建設(shè)有助于改善生態(tài)環(huán)境，加工項(xiàng)目 污染較小，主要污染源來源于菌渣、生活污水、產(chǎn)品加工清洗用水和生產(chǎn)車間噪聲源，本項(xiàng)在環(huán) 境保護(hù)過程中執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)： 59