【正文】 了供銷社名下。 盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。一是充分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡(luò)項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企 業(yè)。二是要搞好資產(chǎn)重組工作，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗豐富的垛莊社來實施建設(shè)和經(jīng)營。 積極爭取和落實相關(guān)支持政策和資金。一是加強了與財政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項目 2 個。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對所屬 26 家單位資產(chǎn)進行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議 2 起。 做好項目專項資金申報，爭取優(yōu)惠政策支持。 2021 年，在 XX 市社的指導(dǎo)幫助下，積極申報各類、各級項目工程 12 個，及時匯報工程項目進展情況，爭取財政和相關(guān)部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。其中市級項目 4 個、市社支持項目撥款 90 萬元；省級項目 1 個，省社支持項目撥款 50 萬元；總社新網(wǎng)工程項目 1 個、支持資金 40 萬元；專業(yè)合作社項目市級、省級各一個。 截止 2021 年 11 月底，共投資 960 萬元，相繼建設(shè)了 2100 平方XX 供銷 X 超市、 800 平方的 X 日用品配送中心三期擴建， 6000 平方的水 X 社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)開工、 400 水 XX 河直營 4 超市等項目。在各個項目建設(shè)過程中，從籌措資金、審核預(yù)算、竣工決算到工程款結(jié)算，財會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ?、按規(guī)定進行賬務(wù)處理，保證各項工程的順利進行。 四、存在問題 雖然甩掉了歷史經(jīng)濟包袱，確保了社有資產(chǎn)的完整，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸。 如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市、綜合服務(wù)中心，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展 是今后重點探討的課題。 基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏大，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟社會不相適應(yīng)，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。 五、 2021年工作計劃 貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎斦A(yù)算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去。 開展對社有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)收支預(yù)算考核工 5 作，切實把社有資產(chǎn)保值增值 的責(zé)任落到實處；科學(xué)合理確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)收支指標(biāo)，強化日常檢查、考核、兌現(xiàn)獎懲等工作。 繼續(xù)籌措資金，確保 2021 年新網(wǎng)工程項目的建設(shè)。 2021 年，計劃投資 1300 萬元，繼續(xù)建設(shè) X 社區(qū)綜合服務(wù)中心、三農(nóng)大廳綜合服務(wù)中心，農(nóng)產(chǎn)品大世界等項目，真正實現(xiàn)總社和省市社提出的建設(shè)和恢復(fù)日用品、農(nóng)資、農(nóng)超對接、社區(qū)服務(wù)、資金互助五大服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系，收復(fù)供銷社農(nóng)村流通的主陣地。 隨著建設(shè)步伐的加快，管理中還會出現(xiàn)相當(dāng)多的問題，只有與時俱進，不斷借鑒兄弟單位及各地先進經(jīng)驗，不斷自我完善， 才能使供銷事業(yè)得到長足的發(fā)展和大的飛躍。 二 0 一一年十一月二十日 第五篇：公司財務(wù)審計工作總結(jié) 公司財務(wù)審計工作總結(jié) 今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司 20**工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就 20**審計工作總結(jié)如下： 一、完成主要工作 20**年共完成審 計項目 97 項，其中財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行狀況審計12 項，專項經(jīng)營考核審計 1 項，任期經(jīng)濟職責(zé)審計 2 項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計 3 項，基建工程項目預(yù)算審計 38 項，基建工程項目結(jié)算審計 41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻(xiàn)。 預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行 預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo) 整改。 20**完成上財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計 12 項，發(fā)現(xiàn)問題 41 項，提出推薦 36 項。10*月份審計部對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。 開展專項經(jīng)營考核審計 20**cc 年 *月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù) 磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。 完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù) 為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對 20**省、等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。 加強離任審計，帶給人事管理參考 20**年，原總經(jīng)理、副總經(jīng)理崗位變 動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。 完善基建工程審計 20**年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。 20**年完成基建工程項目預(yù)算審計 38 項，預(yù)算金額 843。 ***萬元，核減金額 286。 ***萬元 ?；üこ添椖拷Y(jié)算審計 40 項，結(jié)算報審金額 1， 392。 ***萬元，核減金額 384。 ***萬元。 根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正 進行工程結(jié)算審核。 20**年引進外部力量進行工程造價審核 1 項，結(jié)算報審金額 228。 ***萬元，核減金額 119。***萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。 二、主要工作體會 集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵 20**在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動審計工作順利完成。 加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量 質(zhì)量是內(nèi) 部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。 在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè) ERP 系統(tǒng)上線運行， ERP 系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí) ERP 流程操作、深化 ERP 審計系統(tǒng) 應(yīng)用，著手開展 ERP 環(huán)境下的項目審計工作。 延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實 20**年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。 三、存在問題與今后打算 存在問題 由于目前審計部僅有財務(wù)審計 2 人，工程審計 1 人，疲于應(yīng)付近30 家孫子公司財務(wù)收支與預(yù)算審計等 及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。 集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。 今后打算 堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中 用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。 20**年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。