【導(dǎo)讀】年產(chǎn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目

　　

【正文】 第十 一 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)期 本項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年 。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 具體進(jìn)度安排如下： （ 1）前期階段，前 3 個(gè)月 ； （ 2）準(zhǔn)備階 段，第 4 個(gè)月 — 第 6 個(gè)月 ； （ 3）實(shí)施階段，第 7 個(gè)月 — 第 22 個(gè)月； （ 4）竣工階段，第 2 24 個(gè)月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng)目進(jìn)程 時(shí)間 13 46 722 2324 1 前期階段 2 準(zhǔn)備階段 3 實(shí)施階段 4 竣工階段 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 36 第十 二 章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)和說(shuō)明 （ 1）估算范圍包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金估算； （ 2）建筑工程按《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額（ 2020 版）》************綜合估價(jià)表編制，并參照本地同類建筑工程進(jìn)行系數(shù)調(diào)整； （ 3）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：參照廠商詢價(jià)，設(shè)備安裝工程費(fèi)包含在設(shè)備購(gòu)置費(fèi)中。 （ 4）工程建設(shè)其他費(fèi)用：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合項(xiàng)目地區(qū)市場(chǎng)情況預(yù)估。 （ 5）預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用 和工程建設(shè) 其 他 費(fèi)用之和的 5%計(jì)算。 （ 6）建設(shè)期貸款利息 ： 項(xiàng)目建設(shè)期貸款為 5 年期中長(zhǎng)期貸款，利率執(zhí)行中國(guó)人民銀行 2020年 12月 23日發(fā)布的 3— 5年期貸款利率%。 總投資估算 估算項(xiàng)目總投資為 50000 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 9760 萬(wàn)元。 表 121 項(xiàng)目總投資估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 金額（萬(wàn)元） 投資比例 1 工程費(fèi)用 % 其中：建筑工程費(fèi) 19192 % 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 14687 % 安裝費(fèi) % 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 37 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 3 預(yù)備費(fèi) % 4 建設(shè)期利息 0 0% 總計(jì) 100% 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資包括建設(shè)投資、建設(shè) 期利息，合計(jì)為 萬(wàn)元。 建設(shè)投資估算的范圍包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)，合計(jì)共 萬(wàn)元，具體投資構(gòu)成如下： 主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)三項(xiàng)，共 萬(wàn)元。 建筑工程費(fèi)：按項(xiàng)目地工程建設(shè)平均水平及工程建設(shè)實(shí)際要求，綜合廠房、綜合辦公樓、公用輔助設(shè)施建設(shè)面積為 155900 平方米，估計(jì)綜合建設(shè)單價(jià)為 1200 元 /平方米，共計(jì) 19192 萬(wàn)元。 設(shè)備購(gòu)置： 14687 萬(wàn)元。 安裝工程費(fèi)： 萬(wàn)元 。 本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土 地使用權(quán)出讓金、可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等，均按有關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定計(jì)取，共計(jì) 萬(wàn)元。 ： 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算 產(chǎn)品 滿負(fù)荷生產(chǎn) 年需要生產(chǎn)流動(dòng)資金 9760 萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 2《流動(dòng)資金估算表》。 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 38 資金籌措及使用計(jì)劃 本項(xiàng)目總投 資 50000 萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目 單位自籌解決。 根據(jù)項(xiàng)目具體情況及實(shí)施計(jì)劃 ，確定建設(shè)期為 2 年，全部投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，其中第一年投資 20203 萬(wàn)元、第二年投資 20203 萬(wàn) 元。 詳見(jiàn)附表 3《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與 資金籌措表》。 根據(jù)各年產(chǎn)量安排流動(dòng)資金的用款計(jì)劃。 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 39 第十 三 章 財(cái)務(wù)估算與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)估算與評(píng)價(jià)的依據(jù) （ 1）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 （ 2）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》 （ 3）《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例 （ 4）《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則 （ 5）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則 （ 6）財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定 （ 7）國(guó)家和當(dāng)?shù)貏趧?dòng)工資管理和社會(huì)保障部門的有關(guān)規(guī)定 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)算，有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)取值標(biāo)準(zhǔn)如下： （ 1）財(cái)務(wù)價(jià)格。本項(xiàng)目投入產(chǎn)出品預(yù)測(cè)價(jià)格參照現(xiàn)行價(jià)格，采用不含稅價(jià)格。 （ 2）項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn) 80%，第二年達(dá)產(chǎn) 100%，滿負(fù)荷生產(chǎn)期 9 年；項(xiàng)目計(jì)算期共 12 年。 （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定結(jié)合專家調(diào)查結(jié)果協(xié)調(diào)為 13%。 （ 4）稅收費(fèi)率 序號(hào) 稅別 計(jì)稅依據(jù) 稅率（ %） 1 增值稅 應(yīng)納稅額 17 2 城市建設(shè)維護(hù)稅 增值稅 7 3 教育費(fèi)附加 增值稅 3 4 所得稅 應(yīng)納稅所得 25 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 40 產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入和稅金估算 詳見(jiàn)附 表 4《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 。 本項(xiàng)目 產(chǎn)品銷售價(jià)格（不含稅）略低于市場(chǎng)均價(jià)，根據(jù)項(xiàng)目確定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售價(jià)格估算，達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入為 38200 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期年均營(yíng)業(yè) 收入 37436 萬(wàn)元 。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均城市建設(shè)維護(hù)稅 為 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為108 萬(wàn)元，年均營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元。 增值稅 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均增值稅為 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算 詳見(jiàn)附表 5《總成本費(fèi)用估算表》 。 、 燃料 動(dòng)力、其他費(fèi)用 本項(xiàng)目原材料年均消耗根據(jù)同類企業(yè)數(shù)據(jù)計(jì)算，為 16025 萬(wàn)元； 外購(gòu)燃料動(dòng)力年均消耗參照同類企業(yè)消耗水平，為 萬(wàn)元； 其他費(fèi)用根據(jù)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)及生產(chǎn)綱領(lǐng) ， 參照國(guó)內(nèi)同類企業(yè)的水平測(cè)算。 工資及福利費(fèi) 按人均 萬(wàn)元 /年計(jì)算，勞動(dòng)定員 90 人，達(dá)產(chǎn)年全年工資、附加及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn) 218 萬(wàn)元。 折舊及攤銷費(fèi) 企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計(jì)年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 41 算。本企業(yè)固定資產(chǎn)殘值按 5%計(jì)取。建筑工程折舊年限按 20 年，設(shè)備折舊年限按 10 年進(jìn)行攤銷計(jì)算，其他費(fèi)用 按 10 年攤銷 ，詳 見(jiàn)表 5《總成本費(fèi)用估算表》。 總成本費(fèi)用 依據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年 均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中：固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn) 元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 利潤(rùn)計(jì)算 （ 1） 企業(yè)所得稅 ： 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均上交所得稅 3239 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 6《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》。 （ 2） 盈余公積金的提取 ： 按有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中按 10%和5%提取法定盈余公積金和任意盈余公積金，運(yùn)營(yíng)期年均提取額分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元 ，詳見(jiàn) 表 6《利潤(rùn)與利潤(rùn) 分配表》。 （ 3）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均利潤(rùn)總額 12956 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 9717 萬(wàn)元。各年利潤(rùn)及分配情況詳見(jiàn)表 6《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》。 本項(xiàng)目計(jì)算了所得稅前 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和所得稅后財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量。 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見(jiàn)附表 7《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。經(jīng)計(jì)算，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=13%）為 30227 萬(wàn)元，投資回收期為 年（含建設(shè)期）；所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=13%） 為 16681 萬(wàn)元，投資回收期為 年 （含建設(shè)期）。 本行業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 13%，基準(zhǔn)投資回收期為 10 年。計(jì)年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 42 算結(jié)果表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)均好于同行業(yè)平均水平。 投資指標(biāo)計(jì)算 ％項(xiàng)目總投資年平均利潤(rùn)總額項(xiàng)目投資利潤(rùn)率＝ 100? ＝ ％ ％項(xiàng)目總投資項(xiàng)目年平均利稅總額項(xiàng)目投資利稅率＝ 1 0 0? ＝ ％ 本行業(yè)平均投資利潤(rùn)率為 12%，平均利稅率為 16%，計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目此兩項(xiàng)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均水平。 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總生產(chǎn) 能力的盈虧平衡計(jì)算如下： ? ? ％稅金及附加－變動(dòng)成本銷售收入 固定成本＝生產(chǎn)能力利用率 1 0 0B E P ?? ＝ ％ 計(jì)算結(jié)果表明達(dá)到總生產(chǎn)能力的 %時(shí)， 即 可實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目生產(chǎn)的盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均營(yíng)業(yè)收入為 37436 萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額 12956 萬(wàn)元， 所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi) 部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈 現(xiàn)值 （ Ic=13%） 為 16681 萬(wàn)元，投資回收 期為 年（ 含建設(shè)期），投資 利潤(rùn)率 為 %，投資利稅率 %，盈虧平衡點(diǎn) %。 由以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可知，本項(xiàng)目獲得的經(jīng)濟(jì)效益良好，在財(cái)務(wù)上是可行的。 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 43 第十 四 章 結(jié)論與建議 《 ************國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》的發(fā)展趨勢(shì)。 《能源發(fā)展 “ 十一五 ” 規(guī)劃》 ， 通過(guò) 風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電技術(shù) ， 將 可再生能源 充分 利用 ， 是 我國(guó)當(dāng)前發(fā)展模式的需求，是 經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的主要組成部分 。 ，技術(shù)含量高，工藝水平達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先。 ，財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià)可行，具有一定 良好 的經(jīng)濟(jì)效益 ，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 經(jīng)以上分析，本 報(bào)告 認(rèn)為本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)促進(jìn) ************************經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著積極的意義，建議有關(guān)各方共同努力，抓緊建設(shè)，使項(xiàng)目能按計(jì)劃實(shí)施，同時(shí)采用必要有效的措施，控制和避免風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，以達(dá)到預(yù)期效益。年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 44 附表 1 固定資產(chǎn)投資估算表 人民幣單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 建設(shè)內(nèi)容 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 投資金額 比例 1 工程費(fèi)用 % 主體工程 % 輔助工程 % 公用工程 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 其中 :購(gòu)置土地 3 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)期利息 % 項(xiàng)目建設(shè)投資 比例 % % % % 100% 年產(chǎn) 萬(wàn)套風(fēng)機(jī)及風(fēng)光互補(bǔ)發(fā)電系統(tǒng)項(xiàng)目 ************************ 45 附表 2 流動(dòng)資金估算表 人民幣單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 (年 ) 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷(%) 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 65 6 存貨 原材料、燃料動(dòng)力 25 14