【導(dǎo)讀】肉”體系建設(shè)試點縣（區(qū)）的通知》；批材料、證明材料等。益評價等，并提出了綜合性的研究結(jié)論與建議。蕭縣汽車站繁華地段，于縣交通賓館對門，地理環(huán)境優(yōu)越、交通便捷，它的前身為蕭縣食品公司，昔日。企業(yè)，經(jīng)濟效益在省食品行業(yè)名列前茅。至今任蕭縣開源畜禽屠宰總廠黨總支書記、總廠廠長。費量均占世界總量的一半左右。抓好生豬生產(chǎn)，保持合理的價。同時要求各地區(qū)、各有關(guān)部門加大對生豬生產(chǎn)的。該規(guī)劃確定了“十二。爭取縣城以上城區(qū)豬肉小包裝銷售比例由目前的10%提升至15%，達到20%和30%左右。到2021年，培育一批以大中城市為重點銷售范圍的區(qū)域性肉品。年淘汰50%，其中大城市和發(fā)達地區(qū)力爭淘汰80%左右。了良好的政策環(huán)境。

　　

【正文】 進度表 季 度 項 目 2021 年 2021 年 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 項目前期工作 ▲ ▲ 工程施工 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 設(shè)備安裝 ▲ ▲ ▲ ▲ 人員培訓 ▲ ▲ 項目驗收 ▲ 39 第十 二 章 項目 投資估算 一、項目投入總資金 項目固定資產(chǎn)投資總額： 為 1666萬元 流動資金投資總額： 為 150 萬元 項目總投資額： 為 1816 萬元 二、項目資金籌措方案 項目總投資： 1816 萬 元，其中：固定資產(chǎn)投資 1666 萬 元，流動資金投入 150 萬 元。 項目建設(shè)資金來源渠道為：企業(yè)自籌 1016 萬元、銀行貸款 800 萬元 。 第 十 三 章 項目 經(jīng)濟效益分析 一、項目年度銷售總額估測 豬肉： 根據(jù)湖南豬肉市場平均成交價格 元 /kg 計算，每頭胴體豬產(chǎn)肉約 80kg，則達產(chǎn)后可實現(xiàn)銷售額為 15608 萬元。 二、年度生產(chǎn)經(jīng)營成本及稅費 （一） 年度原、輔材料成本估測 污水處理廠：主要原料為藥劑和添加劑，約需 30 萬元。 生豬收購成本： 10 萬頭的生豬收購成本為： 13660 萬元。 （二） 生產(chǎn)經(jīng)營費用 燃料、水電費用：根據(jù)用電負荷和用水量以及近期燃煤價格初步估算，項目年耗水電和燃料費用約為： 100 萬元。 40 人員工資和福利費用：按定員 180 人計算，平均每月 1300 元 /人，年度職工福利費用約占工資總額的 14％，則年工資和福利總額為： 萬元。 固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算，建筑工程按 30 年平均折舊，設(shè)備及安裝工程按 10 年平均折舊，凈殘值率 5％。則每年提取折舊費為： 萬元 攤銷費：無形資產(chǎn)及其他工程費用作為遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，年攤銷額 萬元。 維修費：按折舊費的 30％估算，年維修費用為： 萬元。 銷售費用：銷售費用按銷售收入 2 ％估算，年銷售費用為： 萬元。 達產(chǎn)后年度經(jīng)營成本合計： 萬元 銷售稅金： 根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，生豬養(yǎng)殖、屠宰企業(yè)產(chǎn)品增值稅 13％，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅 7％，教育費附加 4％，原材料進項稅 13％，輔助材料進項稅 17％，燃料動力費進項稅 17％。 （ 1）產(chǎn)品增值稅： 2200 萬元 ① 銷項稅金： 萬元 ② 進項稅金： +17+= 萬元 （ 2）城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅： 萬元 （ 3）教育費附加： 萬元 經(jīng)抵扣后年平均銷售稅金及其附加總額為： 萬元。 41 三、項目年度銷售利潤估測 項目達產(chǎn)后年度經(jīng)營利潤總額： 764 萬 元 項目經(jīng)營達產(chǎn)后繳納企業(yè)所得稅：按 25％扣減，則： 191 萬元 項目達產(chǎn)后經(jīng)營凈利潤： 573 萬元 四、 項目財務(wù)指標 項目年度經(jīng)營利稅率：（ +） 247。15608= ％ 項目年度經(jīng)營凈利潤率 ： 247。15608= ％ 項目靜態(tài)投資回收期（稅后）： 年 第十 四 章 項目社會效益分析 新建 10 萬頭生豬屠宰加工項目，預(yù)計總投資約 1816 萬 元，建成后將形成年屠宰加工 10 萬頭的生產(chǎn)能力，形成年產(chǎn)值 億元、年利稅總額 萬元，提供 200 個 就業(yè)崗位，項目建成后將提高該地區(qū)的生豬屠宰能力，消化 全 縣養(yǎng)殖產(chǎn)能，消除養(yǎng)殖戶的擔憂；完善本地區(qū)生豬從養(yǎng)殖、屠宰、加工、銷售的完整產(chǎn)業(yè)鏈。 項目建成后，利用 “ 國家生豬產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（屠宰加工和銷售）+規(guī)?；B(yǎng)殖小區(qū) + 農(nóng)戶 ” 的模式，帶動地區(qū)生豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)民充分就業(yè)、增加養(yǎng)殖戶收入，并起到調(diào)整生豬養(yǎng)殖品種，樹立品牌，壯大養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)規(guī)模，拉動地方倉儲、運輸、包裝和信息咨詢等關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極作用。 該項目充分切合了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的大方向，符合當前中央發(fā)布的擴大投資、拉動內(nèi)需迫切要求。項目建成投產(chǎn)后，將 能迅速釋放該42 區(qū)域生豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ瑥娏瓌拥貐^(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的目標，顯著提高養(yǎng)殖戶和相關(guān)從業(yè)者收入，明顯增加地方財政收入。 生豬養(yǎng)殖一直是農(nóng)民的主要副業(yè)之一，采用 “ 國家生豬產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（屠宰加工和銷售） + 規(guī)?；B(yǎng)殖小區(qū) + 農(nóng)戶 ” 的經(jīng)營模式，利用龍頭企業(yè)提供仔豬、藥物、飼料、技術(shù)以及銷售等一條龍服務(wù)，農(nóng)戶只需要按企業(yè)要求把豬養(yǎng)好養(yǎng)大即可，不用擔心市場風險等問題。在這種模式的發(fā)展過程中，至為關(guān)鍵的一點是保證了農(nóng)戶的利潤。由于農(nóng)民資金有限，抵御風險的能力較弱，公司主動承擔經(jīng)營風險，保證養(yǎng)殖戶收入相對穩(wěn) 定。 采用 “ 國家生豬產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（屠宰加工和銷售） + 規(guī)?；B(yǎng)殖小區(qū) + 農(nóng)戶 ” 的經(jīng)營模式，可以有效提高土地產(chǎn)出率、資源利用率和農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率，從而提高農(nóng)業(yè)效益，促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展；彌補政府對農(nóng)業(yè)發(fā)展投入的不足，提高農(nóng)業(yè)裝備條件和科學技術(shù)水平，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐。減輕農(nóng)村土地分散與集約化生產(chǎn)的壓力，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化創(chuàng)新經(jīng)營方式，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模化、集約化。在不改變土地所有權(quán)的前提下，使分散的土地、閑散的勞動力等資源得到規(guī)?；?，既發(fā)揮了規(guī)模經(jīng)營的優(yōu)越性，又吸納了家庭經(jīng)營精耕細養(yǎng)的優(yōu)點。進而有效緩 解勞動力就業(yè)和增收困難，提升農(nóng)業(yè)發(fā)展理念和農(nóng)民素質(zhì)，減輕政府負擔，減少農(nóng)村矛盾，加快推進新農(nóng)村建設(shè)，構(gòu)建和諧社會。 項目達產(chǎn)后，年屠宰生豬 10 萬頭。商品豬的飼養(yǎng)周期為 160 天左右一批，養(yǎng)殖場（戶）一年可以飼養(yǎng) 2 批，一批最低可以養(yǎng)殖 5 萬43 頭， 2/3 以上為農(nóng)戶飼養(yǎng)，一般農(nóng)戶可家養(yǎng) 10 頭，至少需要 34000戶飼養(yǎng)；按 2021 年初生豬成交價格計算（ 元 /kg），每戶銷售額為 13660 元之間，每頭豬獲利最低 200 元。 在本項目的帶動下，配套的飼料、獸藥、運輸、包裝、下水料加工、養(yǎng)殖技術(shù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶動發(fā)展起來后， 可以按 1： 1 實現(xiàn)產(chǎn)值和利稅，直接或間接從事生豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的農(nóng)民勞動力達到 1 萬余人，從而帶動農(nóng)民增收，解決農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)。 本項目達產(chǎn)后，正常經(jīng)營年份每年上繳各項稅收 萬元，其中銷售及其附加稅收為 萬元，企業(yè)所得稅 191 萬元。帶動關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)增收 5 億元，創(chuàng)利稅 2 億以上。 本項目的建成投產(chǎn)并運營成熟后，還將帶動其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，項目工業(yè)旅游，項目周邊運輸、餐飲業(yè)、住宿等相關(guān)生產(chǎn)性服務(wù)產(chǎn)業(yè)也將因此獲益，并引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工、商貿(mào)、建筑、運輸、服務(wù)等產(chǎn)業(yè)，有效增加農(nóng)民收入。 總之，該項目具有顯著 的社會效益和廣泛的市場前景。能迅速拉動地區(qū)農(nóng)業(yè)特別是畜禽業(yè)的產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、現(xiàn)代化，形成屠宰、加工、銷售、研發(fā)產(chǎn)業(yè)集群，實現(xiàn)企業(yè)增效、農(nóng)民增收、財政增利的多贏目標，為該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。 第十 五 章 項目風險及規(guī)避措施 一、主要風險及來源 （一） 疫病風險 44 疾病對 豬 場產(chǎn)生的影響有兩類： 一是生 豬 在運輸途中發(fā)生疾病造成的影響，主要包括 ：大規(guī)模的疫情將導(dǎo)致大量 豬 只的死亡，帶來直接的經(jīng)濟損失；疫情會給 豬 場的生產(chǎn)帶來持續(xù)性的影響，凈化過程將使 豬 場的生產(chǎn)效率降低，生產(chǎn)成本增加，進而降低效益，內(nèi)部疫情發(fā)生將使 豬 場的貨 源減少，造成收入減少，效益下降。 二是生 豬 養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病或出現(xiàn)安全事件造成的影響，主要包括：生 豬 養(yǎng)殖行業(yè)暴發(fā)大規(guī)模疫病將使本場暴發(fā)疫病的可能性隨之增大，給 豬 場帶來巨大的防疫壓力，并增加在防疫上的投入，導(dǎo)致經(jīng)營成本提高；生 豬 養(yǎng)殖行業(yè)出現(xiàn)安全事件或某個區(qū)域暴發(fā)疫病，將會導(dǎo)致全體消費者的心理恐慌，降低相關(guān)產(chǎn)品的總需求量，直接影響 豬 場的產(chǎn)品銷售，給經(jīng)營者帶來損失。 （ 二） 市場風險 市場突變、人為分割、競爭加劇、通脹或通縮、消費者購買力下降、原材料供應(yīng)等變化導(dǎo)致市場份額急劇下降。對于國內(nèi)生 豬 市場，由于市場的無序競 爭，生 豬 存欄大量增加，導(dǎo)致飼料價格上漲，生 豬價格下跌。外銷生 豬 存在著銷售市場飽和的風險。 （三） 產(chǎn)品風險 養(yǎng)殖 場的主要業(yè)務(wù)收入和利潤來源于生 豬 產(chǎn)品，產(chǎn)品品種單一，存在產(chǎn)品相對集中的風險；對種 豬 場而言，由于待售種 豬 的品質(zhì)退化、產(chǎn)仔率不高，存在銷售市場萎縮的風險； 45 對商品 豬 場而言，由于 豬 肉品質(zhì)不好，不適合消費者口味，并且藥物殘留和違禁使用飼料添加劑的問題沒有得到有效控制，或出現(xiàn) 豬肉安全問題，導(dǎo)致生 豬 銷售不暢。 （四） 經(jīng)營管理風險 由于 豬 場內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控制度不健全、財務(wù)狀況惡化、資產(chǎn)沉淀等造成重大損失的可能性。防疫措施不能 落實，暴發(fā)疫病造成生豬 死亡的風險；飼養(yǎng)管理不到位，造成飼料浪費、生 豬 生長緩慢、生豬 死亡率增長的風險；原材料、獸藥及低質(zhì)易耗品采購價格不合理，庫存超額，使用浪費，造成 豬 場生產(chǎn)成本 增加的風險；對差旅、用車、招待、辦公費、產(chǎn)品銷售費用等非生產(chǎn)性費用不能有效控制，造成 豬場管理費用、營業(yè)費用增加的風險。 豬 場的應(yīng)收款較多，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負債率過高，會導(dǎo)致 豬 場資金周轉(zhuǎn)困難，財務(wù)狀況惡化的風險。 （五） 環(huán)境、自然災(zāi)害度安全風險 自然環(huán)境的變 化或社會公共環(huán)境的突然變化，導(dǎo)致 項目 人財物損失或預(yù)期經(jīng)營目標落空的可能性； 因自然環(huán)境惡化如地震、洪水、火災(zāi)、風災(zāi)等造成 豬 場損失的可能性； （六） 政策風險 政策風險即因政府法律、法規(guī)、政策、管理體制、規(guī)劃的變動，稅收、利率的變化或行業(yè)專項整治，造成損害的可能性。 二、風險防控對策 46 （一） 加強疫病防治工作，保障生豬安全 要樹立 “ 防疫至上 ” 的理 念，將防疫工作始終作為豬場生產(chǎn)管理的生命線；要健全管理制度，防患于未然，制訂內(nèi)部疾病的凈化流程，同時，建立飼料采購供應(yīng)制度和疾病檢測制度及危機處理制度，盡最大可能減少疫病發(fā)生概率并杜絕病豬流人市場。 要加大硬件投入，高標準做好衛(wèi)生防疫工作；要在加強有效管理的同時加強與國內(nèi)外牲畜疫病研究機構(gòu)的合作，為豬場疫病控制防范提供強有力的技術(shù)支撐，大幅度降低疾病發(fā)生所帶來的風險。 （二） 及時關(guān)注和了解市場動態(tài)、穩(wěn)定市場占有率 在生產(chǎn)過程中要貫徹國際先進的動物福利制度，從根本上改善生豬的飼養(yǎng)環(huán)境，從生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量上達到國 際標準，爭取進入國際市場。 （三） 調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，樹立品牌意識，提高產(chǎn)品附加值 根據(jù)市場需求，及時分析研究，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，大力開發(fā)安全優(yōu)質(zhì)種豬、安全飼料等與生豬有關(guān)的系列產(chǎn)品，并拓展豬肉食品深加工，實現(xiàn)產(chǎn)品的多元化。 （四） 健全內(nèi)控制度．提高管理水平 制訂完備的企業(yè)內(nèi)部管理標準、財務(wù)內(nèi)部管理、會計核算制度和審計制度，通過各項制度的制定、職責的明確及其良好的執(zhí)行，使內(nèi)部控制得到進一步的完善。 重點要抓好防疫管理、飼養(yǎng)管理，搞好生產(chǎn)統(tǒng)計工作。 加強對原材料、獸藥等采購、飼料加工及出庫環(huán)節(jié)的控制。 47 （五） 加強 民主、科學決策，謹防投資失誤 各級管理人員要有風險管理的概念和意識，重大投資或決策要有專家論證，要采用民主、科學決策手段，條件成熟了才能實施，防止決策失誤。 （六） 建立有效的激勵和約束機制，最大限度發(fā)揮員工潛能 制定各種激勵政策，發(fā)掘、培養(yǎng)和吸引人才，不斷提高豬場管理水平。 充分發(fā)揮每位員工的主觀能動性，制定有效的激勵措施。 通過不斷建立新的行之有效的內(nèi)部激勵機制和約束機制，以更好地激勵、約束和穩(wěn)定豬場高級管理人員和核心技術(shù)人員。 （七） 掌握國家有關(guān)政策和規(guī)定，規(guī)避政策風險。 關(guān)注政府政策和經(jīng)濟動向，了解政 府稅收政策變化，加強決策層對經(jīng)濟發(fā)展和政策變化的應(yīng)變能力，充分利用國家對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的機遇和優(yōu)惠政策及時調(diào)整經(jīng)營和投資戰(zhàn)略，規(guī)避政策風險。