【導(dǎo)讀】業(yè)向商品化、專業(yè)化、現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變。十五屆三中全會進一步強調(diào)，在突出位置，必須重視鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位。黨的十六大提出“全。面建設(shè)小康社會”的奮斗目標(biāo)，把增加農(nóng)民收入放在工作的首位。在一起，為發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，增加農(nóng)民收入提供了一條有效途徑。大特色產(chǎn)業(yè)之一。省委、省政府制定了《關(guān)于加快以蘋果為主的。同時，為促進果品出口和保障果品安全，提出在渭北建設(shè)。設(shè)的實施意見》，明確到2021年，全縣蘋果面積發(fā)展到55萬畝，XX公司是XX縣蘋果產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的龍頭企業(yè)，是集果品。實現(xiàn)果品自營出口，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，提高XX蘋果市場競爭力。我國是一個蘋果生產(chǎn)大國，也是一個消費大國。萬畝，總產(chǎn)量居全國第二位，人均產(chǎn)量居全國第一位。年榮獲“中國蘋果之鄉(xiāng)”的稱號，并躍居全國水果百強縣前列，目前，XX縣蘋果產(chǎn)業(yè)年產(chǎn)值已達億元以。XX蘋果業(yè)雖占有一定優(yōu)勢，但由于內(nèi)銷量大，外銷量小，在的主要問題之一。目前，XX蘋果生產(chǎn)和營銷基本處于出售初

　　

【正文】 車、污水處理系統(tǒng)設(shè)備價格根據(jù)廠家提供并參考同類產(chǎn)品近期價格估算； 2)進口生產(chǎn)線設(shè)備以國外廠商報價為依據(jù)，進口設(shè)備購置費用由進口設(shè)備貨價、進口從屬費用及國內(nèi)運雜費組成。其中進口設(shè)備貨價指進口設(shè)備到岸價；進口從屬費用包括國外運費、國外運輸保險費、進口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅、外貿(mào)手續(xù)費、銀行財務(wù)費和海關(guān)監(jiān)管手續(xù) 費；國內(nèi)運雜費包括運輸費、裝卸費、運輸保險費和其他雜費等。 26 項目總投資 項目估算總投資為 300 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 255 萬元，流動資金 45萬元。 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資中，采后處理生產(chǎn)線 226 萬元（其中設(shè)備到岸價和進口從屬費用 ，國內(nèi)運雜費 ），叉車15 萬元，污水處理設(shè)施 10 萬元，預(yù)備費用 4萬元。 流動資金 按照年處理 2 萬噸蘋果，全部為代加工和加工后代儲備考慮，根據(jù)指標(biāo)擴大法，估算流動資金為 45 萬元。 資金籌措 項目總投資 300 萬元。資金來 源全部為企業(yè)單位自籌解決。 第十章 效益分析 經(jīng)濟效益分析 財務(wù)數(shù)據(jù) 1)銷售收入估算 該項目地處陜西省蘋果基地縣，擁有很大的原料加工潛力， 27 據(jù)保守計算，每年加工處理蘋果按 2萬噸計，每噸收取 80 元計，全年可實現(xiàn)收入 160萬元。 2)成本費用估算 水、電消耗 全年共需水 5000 噸，每噸水按 1元計，需支出 5000元；耗電 5萬度，每度 元，需支出 4萬元。 工資及福利費 項目共定員 42 人，人均工資按 6000元 /人年，福利費按工資的 14％提取，全年共需支出 萬元。 折舊費：設(shè)備折舊年限為 15 年，按平均年限法折舊，殘值率按 5％計，本項目設(shè)備投資 255 萬元，平均年折舊費為 萬元。 維修費：按固定資產(chǎn)原值的 1％計，年平均費用為 萬元。 管理費：年均 1萬元。 項目年總成本費用為 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 ，經(jīng)營成本 。 3)稅金估算 稅金及附加：依據(jù)國家對農(nóng)業(yè)類項目稅率的規(guī)定，本項目增值稅，稅率按 13%計，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅按增值稅 1%計，教育費附加按 3%計，年稅金及附加 。 所得稅：本項目所得稅按 33％計。盈余公積金按 10％計， 28 公益金按 5％計提。 4）利潤估算 本項目在正常生產(chǎn)年平均利潤為 106 萬元，年均稅后利潤為71 萬元。 財務(wù)分析 1）稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％。 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ 2）稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=12%） ＝ 394萬元 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=12%） ＝ 217萬元 3）靜態(tài)投資回收期： 稅前投資回收期＝ 稅后投資回收期＝ 4）動態(tài)投資回收期： 動態(tài)投資回收期 4年 所得稅后 。 盈虧平衡分析 假定在 經(jīng)營期內(nèi)各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。（以平均值計算） 29 BEP＝固定成本 /（銷售收入－可變成本－銷售稅金） 100％ ＝ （ ） 100％ ＝ ％ 計算表明，當(dāng)生產(chǎn)負荷達到 ％時，即每年加工蘋果在6260 噸時，企業(yè)實現(xiàn)保本經(jīng)營。 社會效益分析 本項目符合黨中央、國務(wù)院西部大開發(fā)戰(zhàn)略，同時為“ XX蘋果”這個優(yōu)質(zhì)品牌沖出國門，走向世界起到了推動作用。項目建成后，將對 XX 縣至少 2萬噸果品進行商品化處理，每斤至少可增值 元，由此推算，年可為 XX 縣經(jīng)濟收入凈增 1000 多萬元，社會效益顯著。同時可新增就業(yè)崗位 42 個，對于解決當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)問題，對于帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有積極意義。 本項目建成后，由于對果品按照國際標(biāo)準(zhǔn)進行了商品化處理，有利于保護 XX 蘋果知名品牌，順利實現(xiàn) XX 蘋果外銷出口換取外匯，對打開國際市場只有積極的意義。同時由于商品化程度高，對于提高產(chǎn)品附加值等方面將具有積極的意義。 由于對果品進行了清洗、分級等處理，對農(nóng)藥的殘留和果面的灰塵進行了清洗，向社會提供了安全的綠色食品，對于保護全民族身體健康具有重要意義。 30 風(fēng)險分析 該項目屬于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資項目，經(jīng)可行性研究分析，經(jīng)濟效益顯著，但也存在著一定的風(fēng)險，現(xiàn)從四方面進行分析 生產(chǎn)能力分析 從加工量分析，據(jù)以往經(jīng)驗分析，項目投入運行后，主要加工處理分兩類：一類是代加工，每年約有 5000 噸，二是加工后代儲藏，每年約有 15000 噸，總計 20210 噸。項目建成之后，可滿負荷運行，同時，根據(jù)市場的需要，采后處理的對象會愈來愈多，愈來愈廣。 從盈虧平衡分析，當(dāng)生產(chǎn)能力達到 ％時，即每年加工蘋果在 6260 噸時，企業(yè)實現(xiàn)保本經(jīng)營。所以該項目是一個切實可行的好 項目。 銷售和價格變化的分析 從經(jīng)濟敏感性來看，產(chǎn)品的人格波動不是本項目的敏感性因素，因為本項目經(jīng)濟收入為采后處理加工費收入，所以項目的經(jīng)濟效益不會隨著蘋果的銷售和價格的波動而波動。 其他因素分析 該項目采用法國邁夫公司提供的先進設(shè)備，所以在生產(chǎn)線的整個運行過程中，必須應(yīng)用現(xiàn)代化的科學(xué)管理和高級技術(shù)專業(yè)人才來支撐。所以，公司在人員招聘中一定要把握好用人的原則， 31 盡量避免由于用人不當(dāng)而給企業(yè)造成的損失。 第十一章 結(jié)論與建議 經(jīng)過以上各章節(jié)的綜合分析，本項目符合國家和陜西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 化政策，項目建成投運后，每年可實現(xiàn)利潤 71 萬元（稅后），財務(wù)內(nèi)部收益率 ％（稅后），投資回收期 年（稅后），可見該項目投資回報率高，經(jīng)濟效益顯著，同時該項目又具有良好的社會效益。因此建議能早日立項審批，投入建設(shè)。 32 目 錄 第一章 項目背景 .....................................1 第二章 項目區(qū)概 況及建設(shè)的有利條件 ....................9 第三章 項目承建單位基本情況 .......................13 第四章 產(chǎn)品市場預(yù)測及銷售 .........................16 第五章 項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容及方案 ....................18 第六章 項目組織管理及實施進度 ......................20 第七章 生產(chǎn)組織與人員培訓(xùn) .........................20 第八章 環(huán)境保護 ....................................23 第九章 投資估算及資金籌措 .........................25 第十章 效益分析 ...................................26 第十一章 結(jié)論與建議 ...............................31 蘋果商品化處理生 產(chǎn)線建設(shè)項目 可行性研究報告 33 XX縣 XX建筑果業(yè)有限公司 二 OO四年七月