【導(dǎo)讀】****農(nóng)化有限公司與****咨詢有限公司簽訂的可行性研究報告編制合同；建設(shè)單位提供的設(shè)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料；“化工投資項目經(jīng)濟評估方法參數(shù)”。嚴格遵守國家、行業(yè)和地方的法律、法規(guī)、標準規(guī)定，高度重視環(huán)境保護，認真落實各項環(huán)保措施，貫徹“三同時”的精神。衛(wèi)生防護，保障勞動者身體健康，加強勞動設(shè)施的設(shè)計。先進，技術(shù)上合理，經(jīng)濟上可行，重視節(jié)能降耗，以提高經(jīng)濟效益。

　　

【正文】 員具有中專以上學(xué)歷并有三年以上化工廠生產(chǎn)崗位工作經(jīng)歷。 人員培訓(xùn) 本生產(chǎn)裝置自控水平較高，而且生產(chǎn)介質(zhì)多為易燃易爆的物質(zhì)或具有腐蝕性化學(xué)物質(zhì)，因此，對生產(chǎn)人員的文化素質(zhì)和技術(shù)水平均有較高的要求。裝置投產(chǎn)之前，應(yīng)對新上崗工人進行技術(shù)培訓(xùn)，熟悉工藝技術(shù)，掌握生產(chǎn)操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程，經(jīng)考核合格后才能上崗獨立操作。 編制依據(jù) ⑴ 按固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費四部分進行編制。 20 ⑵ 設(shè)備費按現(xiàn)行市場詢價估算。 ⑶ 裝與建筑工程費參考類似工程指標估算，并依據(jù)現(xiàn)行材料價格及費用水平予以調(diào)整。 建設(shè)投資估算 本項目建設(shè)投資估算包括了 ******農(nóng)化 有限公司 新建項目的主要生產(chǎn)裝置、倉庫、化驗室、公用工程給排水、供電通訊、總圖運輸、環(huán)保工程、安全職業(yè)衛(wèi)生、消防、辦公室等以及工程相關(guān)費用，項目建設(shè)投資估算為 5000 萬元，詳見表 。 其中：設(shè)備購置費 萬元 占建設(shè)投資的 49% 安裝工程費 萬元 占建設(shè)投資 的 % 建筑工程費 萬元 占建設(shè)投資的 % 其它費用 萬元 占建設(shè)投資的 % 表 項目投資估算表（單位：萬元） 序號 工程或費用名稱 總估算價值 設(shè)備購置費 安裝工程費 建筑工程費 其他建設(shè)費 合計 一 建設(shè)投資 (一 ) 固定資產(chǎn)投資費用 1 工程費用 主要生產(chǎn)項目 工程設(shè)備 1416 工藝管道、閥門 儀表 電氣 廠房、倉庫、輔助用房 生產(chǎn)項目小計 公用工程 化驗、檢測儀器 配電房（變壓器） 外線、道路照明 3 4 機修房 給、排水 公用工程小計 143 210 通訊 電話、計算機網(wǎng)絡(luò) 環(huán)保工程 廢氣治理系統(tǒng) 21 污水站 固廢貯存設(shè)施 綠化 環(huán)保工程小計 消防及安全衛(wèi)生設(shè)施 消防水池 15 消防泵房、消防泵 消防器材 安全衛(wèi)生設(shè)施 消防及安全衛(wèi)生設(shè)施費用小計 總圖運輸 道路、地坪 89 圍墻、大門、門衛(wèi) 總圖運輸費用小計 服務(wù)性項目 辦公樓 綜合樓（宿舍） 服務(wù)性項目費用小計 131 固定資產(chǎn)費用小計 (二 ) 無形資產(chǎn) 1 勘察、設(shè)計、評價 2 土地費用 無形資產(chǎn)費用小計 (三 ) 遞延資產(chǎn) 1 建設(shè)單位管理費 2 生產(chǎn)準備費 3 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 4 辦公用具購置費 遞延資產(chǎn)費用小計 (四 ) 預(yù)備費 1 基本預(yù)備費 2 漲價預(yù)備費 預(yù) 備費用小計 建設(shè)投資合計 5000 二 流動資金 1 全額流動資金 3000 三 項目總投資 8000 費用成本估算如下 (1) 固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷計算 固定資產(chǎn)原值為 44424 萬元，按平均年限法計算折舊，折舊年限為 14 年，殘值率22 按 4%計，則折舊為 3046 萬元。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 (2) 維修費計算： 維修費率按固定資產(chǎn)原值的 3%計，計算值為 1333 萬元 。 (3) 其他費用包括其他制造費用、其它管理費用以及銷售費用。其他制造費用按固定資產(chǎn)原值的 1%計算，其他管理費用按 18000 元 /人年計算，銷售費用按銷售收入的%計算，其他費用的計算值為 1494 萬元（以正常生產(chǎn)年份計）。 年銷售收入和年銷售稅金及附加計算 產(chǎn)品甲醇的生產(chǎn)按投產(chǎn)年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 80 %，第二年達到 100%計算。按國家新稅制的有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅、城市建設(shè)維護稅以及教育附加費。在本報告中產(chǎn)品甲醇的價格按 1800 元 /噸（含稅價）計算，增值稅稅率按 17%計取，城市建設(shè)維 護稅稅率按增值稅的 7%計取，教育附加費按增值稅的 3%計取。年銷售收入計算值在正常生產(chǎn)年份為 36000 萬元，銷售稅金的計算值在正常生產(chǎn)年份為 4237 萬元。 8 結(jié)論 研究的簡要結(jié)論 ⑴ 本項目能夠合理利用資源 本裝置甲醇產(chǎn)品系綜合利用工廠副產(chǎn)焦爐氣為原料生產(chǎn)的有機化工基礎(chǔ)原料，裝置的建設(shè)符合國家的能源政策、環(huán)保政策及中煤集團公司的發(fā)展規(guī)劃。 ⑵ 采用的工藝技術(shù)先進 本項目采用工藝先進，技術(shù)成熟，產(chǎn)品純度高，消耗定額低，生產(chǎn)成本低。 ⑶ 環(huán)保、安全衛(wèi)生及消防措施落實 三廢排放量較小，裝置建成后對周圍環(huán) 境影響較小，同時有效地改善了當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，符合國家清潔生產(chǎn)的要求。同時在設(shè)計中注意安全生產(chǎn)及工業(yè)衛(wèi)生，認真貫徹執(zhí)行國家和地方的各項法規(guī)，采取完善的安全消防措施，確保安全生產(chǎn)。 總結(jié) 23 綜合結(jié)論 (1) 本項目具有工藝技術(shù)成熟，先進可靠，產(chǎn)品質(zhì)量好、消耗定額低，“三廢”排放量少等優(yōu)點，項目符合國家政策和行業(yè)規(guī)劃。 (2) 項目投入總資金為 47992 萬元，裝置運轉(zhuǎn)后平均年利潤為 8763 萬元，稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準貼現(xiàn)率 10% ，經(jīng)濟效益較好，在財務(wù)評價上是可行的。通過 盈虧平衡點和敏感性分析可知 , 本裝置的市場適應(yīng)能力和抗風(fēng)險能力極強。 (3) 本項目具有較好的社會效益： 本裝置的建設(shè)采用自主知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)，可為公司節(jié)約數(shù)千萬元外匯及投資，并為今后開發(fā)甲醇下游產(chǎn)品打下基礎(chǔ)，同時生產(chǎn)出的產(chǎn)品能替代進口，滿足國內(nèi)部分需求，并為促進當?shù)鼗さ陌l(fā)展做出貢獻。 本裝置的建設(shè)，將增加公司的產(chǎn)品種類，增強其經(jīng)濟實力和競爭能力，向地方財政多上交利稅，推動地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展；同時為國內(nèi)甲醇產(chǎn)品多出口創(chuàng)匯做出貢獻，具有良好的社會效益和經(jīng)濟效益。 存在問題和建議 (1) 因本裝置中大部 分設(shè)備為非標設(shè)備，為保證工程進度，應(yīng)盡早與供應(yīng)商聯(lián)系，落實供應(yīng)廠家和供貨時間； (2) 由于本項目屬于三廢治理項目，應(yīng)該享受許多優(yōu)惠政策，而本財務(wù)評價未考慮稅收政策的優(yōu)惠，否則，經(jīng)濟效益會更好。建議建設(shè)單位爭取一定的優(yōu)惠政策，使本項目更具有競爭力和抗風(fēng)險能力； (3) 本項目技術(shù)先進，經(jīng)濟效益較好，建議上級部門盡快決策，使本項目盡快上馬，早日實現(xiàn)其較好的經(jīng)濟效益和社會效益。 (4) 本項目運輸量較大，建議當?shù)卣M快改善交通運輸條件，便于原料、輔助材料及產(chǎn)品的運輸，使項目具有較強的競爭力 該建設(shè)項目 在工藝上是合理的，在設(shè)計、建設(shè)過程中應(yīng)嚴格遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、標準，考慮到環(huán)保、安全、節(jié)能、工業(yè)衛(wèi)生的一系列措施能保證安全運行，達到節(jié)能降耗、環(huán)保的目的。 廠址地勢較為平坦，交通方便，水電供應(yīng)條件具備，具有良好的建廠條件。 24 從財務(wù)分析和市場調(diào)查情況 可以看出 （ 1）本項目的實施符合我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的國策要求。 （ 2）根據(jù)財務(wù)分析，本項目有較好的經(jīng)濟效益，承擔的投資風(fēng)險較小。 （ 3）本項目所確定的生產(chǎn)規(guī)模、工藝流程、設(shè)備選型是可行的，生產(chǎn)技術(shù)較先進，產(chǎn)品技術(shù)含量高。 （ 4）生產(chǎn)所需的原材料、輔助材料供應(yīng) 有保障，消耗指標較低，有一定的市場競爭力。產(chǎn)品銷售具有較大的市場空間。 （ 5）根據(jù)財務(wù)評價，本項目具有較好的經(jīng)濟效益。 通過上述研究結(jié)論可知，本項目符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策，工藝裝備先進，技術(shù)成熟可靠，經(jīng)濟合理，具有建廠條件。 所以， 項目是 可以實行 的。