【導讀】收稿日期：2021年5月6號。XX市XX紅木家具及工藝品項目

　　

【正文】 連鎖店”、“專賣店”或進行“電子商務”與網(wǎng)絡銷售來占領中國家具市場，在商場、門店的設施、裝飾、配套服務等方面采用國際水準參與競爭。這都會加劇家具業(yè)的競爭。 因此，家具企業(yè)不僅面臨國內(nèi)同行的競爭，也面臨著來自國外家具企業(yè)的巨大沖擊。如果企業(yè)實力弱、效益差、抗壓能力低，可能 在激烈的競爭中被淘汰出局。 決策風險 盡管我國一些省市和地區(qū)為鼓勵家具業(yè)的發(fā)殿，制定了一些吸引民營企業(yè)、外資企業(yè)投資的優(yōu)惠政策。但目前我國家具業(yè)的相關法律、法規(guī)還不健全，而且現(xiàn)行的一些法規(guī) 標準還不規(guī)范。在未來一段時間內(nèi)，現(xiàn)行的法律、法規(guī)和標準可能會不斷完善、變動，而且隨著環(huán)保意識的加強，將有更多的有關家具生產(chǎn)、流通及產(chǎn)品質量的規(guī)定、標準出臺。原有法規(guī) 、標準的變動和新法規(guī)、標準的實施都會對企業(yè)產(chǎn)生一定影響。 綜上所述，家具生產(chǎn)企業(yè)一定要按現(xiàn)代企業(yè)制度進行規(guī)范化管理 ， 必須依靠完善內(nèi)部管理，提高 質量降低成本去重新獲得發(fā)展的機會； 企業(yè)應積極地開拓多元化的市場，使本項目的最終產(chǎn)品能在 收稿日期： 2021年 5月 6號 不同的市場上占有銷售份額，從而最大限度的降低市場的波動給企業(yè)帶來的市場風險。為防范和降低技術風險，在引進先進技術和設備的同時，加強技術和管理人才的引進工作。同時應加強技術人員和操作人員的培訓工作，積極培養(yǎng)企業(yè)自己的技術隊伍，并不斷提高技術隊伍的水平，為企業(yè)的長遠發(fā)展創(chuàng)造條件。制定嚴格的操作規(guī)程和設備維護保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。同時積極籌措資金，確保建設資金足額到位。 必須依靠生產(chǎn)、營銷等方面的進一步調整而注入新的動力。 加 大市場營銷力度，規(guī)避企業(yè)風險。 第十一章 經(jīng)濟效益和社會效益分析 基礎數(shù)據(jù) 項目計算期 項目計算期 15 年， 其中建設 期 2 年， 達產(chǎn)期 13 年。 行業(yè)基準指標 參照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及行業(yè)收益情況和風險因素，本項目基準收益率確定為 12%。 總投資 本項目總投資 2021 萬元，其中全部是自有資金 成本費用 ①材料費按年消耗和現(xiàn)行價格計算。 ②動力費按年消耗量和現(xiàn)行價格計算。 收稿日期： 2021年 5月 6號 ③項目配套人員共 100 人，人均年工資及福利按 20210 元 /人計 算，年工資及福利共計 200 萬元。 ④折舊費：建筑物折舊年限按 20 年計算，凈殘值率 10%，設備折舊年限 10 年，凈殘值率 10%，年折舊費 萬元。 ⑤修理費按固定資產(chǎn)原值（扣除其他費用）的 5%計算。 ⑥遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷，土地使用權按 10 年攤銷。 ⑦銷售費用：占銷售收入 3%，年銷售費用 萬元。 生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入 根據(jù)工藝專業(yè)所提供的品種及規(guī)模，產(chǎn)品價格參考目前市場價格制定。（見下表） 序號 產(chǎn)品名稱 單位 生產(chǎn)規(guī)模 價格 (元 ) 金額 (萬元 ) 1 經(jīng)濟家具套裝 套 100 20210 200 2 標準家具套裝 套 50 50000 250 3 豪華家具套裝 套 30 100000 30 合 計 480 勞動生產(chǎn)率 銷售收入 全員勞動生產(chǎn)率 = 人員總數(shù) 收稿日期： 2021年 5月 6號 480 = 100 = 銷售收入 生產(chǎn)工人勞動生產(chǎn)率 = 工人總數(shù) 480 = 70 = 萬元 /人 固定資產(chǎn)投資構成分析 本項目固定資產(chǎn)投資構成分析參見下表： 序號 費用名稱 單位 金額 所占比例（ %） 1 工程費用 萬元 建筑工程費用 萬元 設備購置費用 萬元 448 安裝工程費用 萬元 2 其它工程費用 萬元 3 預備費用 萬元 4 建設期利息 萬元 0 合 計 萬元 2021 100 收稿日期： 2021年 5月 6號 流動資金估算 本項目根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模測算，流動資金為 260 萬元 營業(yè)稅金及附加 本項目營業(yè)稅金及附加為增值稅，稅率為 25%（增值 稅為價內(nèi)稅），年上繳增值稅 120 萬元。 利潤及分配 利潤總額及分配：詳見損益表，所得稅按應納稅所得額的 33%計取，盈余公積金占稅后利潤的 10%，公益金占稅后利潤的 5%。 財務評價 財務盈利能力分析 本可行性研究報告編制了全部投資現(xiàn)金流量表、資金來源與運用、利潤表，各指標計算結果如下： 年利潤總額 （ 1） 投資利潤率 = 100% 總投資 = 100% 2021 = % 收稿日期： 2021年 5月 6號 年利稅總額 （ 2） 投資利稅率 = 100% 總投資 480120 = 100% 2021 = 18 % （ 3）財務內(nèi)部收益率： %（所得稅后） %（所得稅前） （ 4）財務凈現(xiàn)值： 萬元（所得稅后） 萬元（所得稅前） （ 5）投資回收期： 年 (所得稅后 ) 年 (所得稅前 ) 由上述指標可以看出該項目有較高的利潤率，內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于 0，盈利能力較強。 不確定性分析 （ 1） 盈虧平衡分析： ① 生產(chǎn)能力利用率 收稿日期： 2021年 5月 6號 經(jīng)測算，年固定成本為 萬元，變動成本為 1000 萬元，銷售收入為 480 萬元，銷售稅金及附加為 萬元，據(jù)此分析該項目的盈虧平衡點為： 年平均固定成本 生產(chǎn)能力利 用率： = 100% 年平均銷售收入 年平均可變成本 增值 稅 及附加 580 = = % 由上式可以看出，當生產(chǎn)能力達到設計能力的 %時 ， 本項目 即可保本經(jīng)營。 收稿日期： 2021年 5月 6號 ② 盈虧平衡示意圖 財務效益分析評價結論 通過上述財務分析及不確定性分析表明：該項目投資效果明顯，經(jīng)濟效益較好，收益率高，并且有較強的抗風險能力，在財務上是可行的。 社會效益分析 本項目建成后，不僅有很高的經(jīng)濟效益，同時又有很好的社會效益。 （ 1）本項目投資省、效益高，充分發(fā)揮了該企業(yè)擁有的管理、人才、資金優(yōu)勢，項目的建設可為企業(yè)的發(fā)展做出較大的貢獻 （ 2）每年可為 XX 市開發(fā)區(qū)提供地方財政收入 萬元； 總成本費用 可變成本 固定成本 盈利 虧損 BEP 萬元 0 % BEP（ %） 1000 萬元 總成本 銷售收入 收稿日期： 2021年 5月 6號 （ 3）可安置下崗農(nóng)村、勞動力職工 60 余人，對解決當?shù)厥I(yè)以及失地人員的安置問題，構建 XX 市和諧、穩(wěn)定的社 會起到重要作用。 （ 4）帶動其它相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如包裝、運輸?shù)取? 第十二章 項目建設周期及工程進度安排 工期規(guī)劃依據(jù)和原則 項目實施重點突出以下幾個原則： （ 1）按建設期 2 年完成。 （ 2）項目建設各部分內(nèi)容同時開工。 （ 3）項目審批部門的統(tǒng)籌工作計劃。土地審批、工程初涉及項目資金籌措同步。 （ 4）注重進行計劃的實用性，設備采購與基建同步進行，提高工作效率。 （ 5）充分考慮項目建設的季節(jié)性。 項目實施計劃 工程可行性研究報告及審批 2021 年 6 月完成； 項目籌集資金 2021 年 7 月及土地征用； 工程初步設計及審批 2021 年 8 月完成； 收稿日期： 2021年 5月 6號 工程招標（建設監(jiān)理） 2021 年 8 月； 土建及設備安裝 2021 年 5 月至 2021 年 2 月； 竣工驗收 2021 年 2 月完成。 項目施工計劃 施工中應密切配合交通、電力、通信、熱力、供水等有關部門協(xié)同工作，各在關管線最好同期規(guī)劃設計施工，避免碰撞和重復剖破交通道路。 項目建設文明施工，減少并避免擾民事件，排水系統(tǒng)應沿道路或排水溝敷設，不占用農(nóng)田，并便 于維護。 施工原則為先主體、后附屬建筑、最后公共設施的建筑原則。本項目的可行性研究報告批復后，從方案設計至竣工驗收的階段為項目的建設期，根據(jù)項目的實際情況，項目建設工程到 2021 年 12月完成。 項目實施進度表 時間 內(nèi)容 2021 年至 2021 年 13 年上半年 13 年下半年 14 年上半年 14 年下半年 可行性研究報告 設計及評估 施工準備 土建工程 設備安裝與調試 收稿日期： 2021年 5月 6號 竣工驗收 本項目的可行性研究報告批復后，從方案設計至竣工驗收的階段 為項目的建設期，根據(jù)項目的實際情況，項目建設工程到 2021 年12 月完成。 第十三章 總結論 結論 （一）該項目有利于加快沙朗三多水保村經(jīng)濟結構調整，發(fā)揮自身優(yōu)勢，依托 XX，服務 XX。憑借現(xiàn)有企業(yè)的經(jīng)濟實力和拉動作用，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展的大跨越，同時使全處功能更加完善，布局更加合理，結構更加清晰。 （二）該項目設計方案合理，投資規(guī)模小，無風險，其中，無形資產(chǎn)和有形技術產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場競爭能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會影響力。 （三）該項目為全面建設小康社會，加速農(nóng)業(yè)人口向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉移， 將沙朗三多水保村建設成為沙朗鄉(xiāng)的經(jīng)濟發(fā)展隆起帶打下基礎。 （四）該項目的建設對全面貫徹落實科學發(fā)展觀，全面建設小康社會，推進經(jīng)濟增長方式和經(jīng)濟體制的轉變，確立推進農(nóng)村城市化進程的主導地位，抓好農(nóng)村城市化、城鄉(xiāng)一體化的生產(chǎn)要素的優(yōu)化和配套建設，實現(xiàn)經(jīng)濟建設的重大突破，都具有極為重要的作用。同時該項目的建設有利于建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。 收稿日期： 2021年 5月 6號 建議 （ 1）本項目在建設過程中應嚴格按國家及云南省有關基本建設程序辦理相關手續(xù)； （ 2）建議本項目加強在國內(nèi)市場的宣傳力度，以不斷提高 XX市產(chǎn)品在市場上的知名度 及占有率； （ 3）建議本項目所需材料盡量在周邊地區(qū)采購，以降低材料成本。