【導(dǎo)讀】收稿日期：2021年5月6號(hào)。XX市XX紅木家具及工藝品項(xiàng)目

　　

【正文】 連鎖店”、“專賣店”或進(jìn)行“電子商務(wù)”與網(wǎng)絡(luò)銷售來(lái)占領(lǐng)中國(guó)家具市場(chǎng)，在商場(chǎng)、門店的設(shè)施、裝飾、配套服務(wù)等方面采用國(guó)際水準(zhǔn)參與競(jìng)爭(zhēng)。這都會(huì)加劇家具業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。 因此，家具企業(yè)不僅面臨國(guó)內(nèi)同行的競(jìng)爭(zhēng)，也面臨著來(lái)自國(guó)外家具企業(yè)的巨大沖擊。如果企業(yè)實(shí)力弱、效益差、抗壓能力低，可能 在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰出局。 決策風(fēng)險(xiǎn) 盡管我國(guó)一些省市和地區(qū)為鼓勵(lì)家具業(yè)的發(fā)殿，制定了一些吸引民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)投資的優(yōu)惠政策。但目前我國(guó)家具業(yè)的相關(guān)法律、法規(guī)還不健全，而且現(xiàn)行的一些法規(guī) 標(biāo)準(zhǔn)還不規(guī)范。在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，現(xiàn)行的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)可能會(huì)不斷完善、變動(dòng)，而且隨著環(huán)保意識(shí)的加強(qiáng)，將有更多的有關(guān)家具生產(chǎn)、流通及產(chǎn)品質(zhì)量的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)。原有法規(guī) 、標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)和新法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生一定影響。 綜上所述，家具生產(chǎn)企業(yè)一定要按現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行規(guī)范化管理 ， 必須依靠完善內(nèi)部管理，提高 質(zhì)量降低成本去重新獲得發(fā)展的機(jī)會(huì)； 企業(yè)應(yīng)積極地開拓多元化的市場(chǎng)，使本項(xiàng)目的最終產(chǎn)品能在 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 不同的市場(chǎng)上占有銷售份額，從而最大限度的降低市場(chǎng)的波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。為防范和降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的同時(shí)，加強(qiáng)技術(shù)和管理人才的引進(jìn)工作。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)人員和操作人員的培訓(xùn)工作，積極培養(yǎng)企業(yè)自己的技術(shù)隊(duì)伍，并不斷提高技術(shù)隊(duì)伍的水平，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展創(chuàng)造條件。制定嚴(yán)格的操作規(guī)程和設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。同時(shí)積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額到位。 必須依靠生產(chǎn)、營(yíng)銷等方面的進(jìn)一步調(diào)整而注入新的動(dòng)力。 加 大市場(chǎng)營(yíng)銷力度，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年， 其中建設(shè) 期 2 年， 達(dá)產(chǎn)期 13 年。 行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo) 參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及行業(yè)收益情況和風(fēng)險(xiǎn)因素，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率確定為 12%。 總投資 本項(xiàng)目總投資 2021 萬(wàn)元，其中全部是自有資金 成本費(fèi)用 ①材料費(fèi)按年消耗和現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 ②動(dòng)力費(fèi)按年消耗量和現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) ③項(xiàng)目配套人員共 100 人，人均年工資及福利按 20210 元 /人計(jì) 算，年工資及福利共計(jì) 200 萬(wàn)元。 ④折舊費(fèi)：建筑物折舊年限按 20 年計(jì)算，凈殘值率 10%，設(shè)備折舊年限 10 年，凈殘值率 10%，年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 ⑤修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值（扣除其他費(fèi)用）的 5%計(jì)算。 ⑥遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷，土地使用權(quán)按 10 年攤銷。 ⑦銷售費(fèi)用：占銷售收入 3%，年銷售費(fèi)用 萬(wàn)元。 生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入 根據(jù)工藝專業(yè)所提供的品種及規(guī)模，產(chǎn)品價(jià)格參考目前市場(chǎng)價(jià)格制定。（見下表） 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 單位 生產(chǎn)規(guī)模 價(jià)格 (元 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 1 經(jīng)濟(jì)家具套裝 套 100 20210 200 2 標(biāo)準(zhǔn)家具套裝 套 50 50000 250 3 豪華家具套裝 套 30 100000 30 合 計(jì) 480 勞動(dòng)生產(chǎn)率 銷售收入 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 = 人員總數(shù) 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 480 = 100 = 銷售收入 生產(chǎn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率 = 工人總數(shù) 480 = 70 = 萬(wàn)元 /人 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析參見下表： 序號(hào) 費(fèi)用名稱 單位 金額 所占比例（ %） 1 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 建筑工程費(fèi)用 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 萬(wàn)元 448 安裝工程費(fèi)用 萬(wàn)元 2 其它工程費(fèi)用 萬(wàn)元 3 預(yù)備費(fèi)用 萬(wàn)元 4 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 0 合 計(jì) 萬(wàn)元 2021 100 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模測(cè)算，流動(dòng)資金為 260 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加為增值稅，稅率為 25%（增值 稅為價(jià)內(nèi)稅），年上繳增值稅 120 萬(wàn)元。 利潤(rùn)及分配 利潤(rùn)總額及分配：詳見損益表，所得稅按應(yīng)納稅所得額的 33%計(jì)取，盈余公積金占稅后利潤(rùn)的 10%，公益金占稅后利潤(rùn)的 5%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本可行性研究報(bào)告編制了全部投資現(xiàn)金流量表、資金來(lái)源與運(yùn)用、利潤(rùn)表，各指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下： 年利潤(rùn)總額 （ 1） 投資利潤(rùn)率 = 100% 總投資 = 100% 2021 = % 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 年利稅總額 （ 2） 投資利稅率 = 100% 總投資 480120 = 100% 2021 = 18 % （ 3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %（所得稅后） %（所得稅前） （ 4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 萬(wàn)元（所得稅后） 萬(wàn)元（所得稅前） （ 5）投資回收期： 年 (所得稅后 ) 年 (所得稅前 ) 由上述指標(biāo)可以看出該項(xiàng)目有較高的利潤(rùn)率，內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于 0，盈利能力較強(qiáng)。 不確定性分析 （ 1） 盈虧平衡分析： ① 生產(chǎn)能力利用率 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 經(jīng)測(cè)算，年固定成本為 萬(wàn)元，變動(dòng)成本為 1000 萬(wàn)元，銷售收入為 480 萬(wàn)元，銷售稅金及附加為 萬(wàn)元，據(jù)此分析該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為： 年平均固定成本 生產(chǎn)能力利 用率： = 100% 年平均銷售收入 年平均可變成本 增值 稅 及附加 580 = = % 由上式可以看出，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí) ， 本項(xiàng)目 即可保本經(jīng)營(yíng)。 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) ② 盈虧平衡示意圖 財(cái)務(wù)效益分析評(píng)價(jià)結(jié)論 通過上述財(cái)務(wù)分析及不確定性分析表明：該項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益較好，收益率高，并且有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目建成后，不僅有很高的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)又有很好的社會(huì)效益。 （ 1）本項(xiàng)目投資省、效益高，充分發(fā)揮了該企業(yè)擁有的管理、人才、資金優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目的建設(shè)可為企業(yè)的發(fā)展做出較大的貢獻(xiàn) （ 2）每年可為 XX 市開發(fā)區(qū)提供地方財(cái)政收入 萬(wàn)元； 總成本費(fèi)用 可變成本 固定成本 盈利 虧損 BEP 萬(wàn)元 0 % BEP（ %） 1000 萬(wàn)元 總成本 銷售收入 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) （ 3）可安置下崗農(nóng)村、勞動(dòng)力職工 60 余人，對(duì)解決當(dāng)?shù)厥I(yè)以及失地人員的安置問題，構(gòu)建 XX 市和諧、穩(wěn)定的社 會(huì)起到重要作用。 （ 4）帶動(dòng)其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如包裝、運(yùn)輸?shù)取? 第十二章 項(xiàng)目建設(shè)周期及工程進(jìn)度安排 工期規(guī)劃依據(jù)和原則 項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)突出以下幾個(gè)原則： （ 1）按建設(shè)期 2 年完成。 （ 2）項(xiàng)目建設(shè)各部分內(nèi)容同時(shí)開工。 （ 3）項(xiàng)目審批部門的統(tǒng)籌工作計(jì)劃。土地審批、工程初涉及項(xiàng)目資金籌措同步。 （ 4）注重進(jìn)行計(jì)劃的實(shí)用性，設(shè)備采購(gòu)與基建同步進(jìn)行，提高工作效率。 （ 5）充分考慮項(xiàng)目建設(shè)的季節(jié)性。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 工程可行性研究報(bào)告及審批 2021 年 6 月完成； 項(xiàng)目籌集資金 2021 年 7 月及土地征用； 工程初步設(shè)計(jì)及審批 2021 年 8 月完成； 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 工程招標(biāo)（建設(shè)監(jiān)理） 2021 年 8 月； 土建及設(shè)備安裝 2021 年 5 月至 2021 年 2 月； 竣工驗(yàn)收 2021 年 2 月完成。 項(xiàng)目施工計(jì)劃 施工中應(yīng)密切配合交通、電力、通信、熱力、供水等有關(guān)部門協(xié)同工作，各在關(guān)管線最好同期規(guī)劃設(shè)計(jì)施工，避免碰撞和重復(fù)剖破交通道路。 項(xiàng)目建設(shè)文明施工，減少并避免擾民事件，排水系統(tǒng)應(yīng)沿道路或排水溝敷設(shè)，不占用農(nóng)田，并便 于維護(hù)。 施工原則為先主體、后附屬建筑、最后公共設(shè)施的建筑原則。本項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批復(fù)后，從方案設(shè)計(jì)至竣工驗(yàn)收的階段為項(xiàng)目的建設(shè)期，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)工程到 2021 年 12月完成。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 內(nèi)容 2021 年至 2021 年 13 年上半年 13 年下半年 14 年上半年 14 年下半年 可行性研究報(bào)告 設(shè)計(jì)及評(píng)估 施工準(zhǔn)備 土建工程 設(shè)備安裝與調(diào)試 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 竣工驗(yàn)收 本項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批復(fù)后，從方案設(shè)計(jì)至竣工驗(yàn)收的階段 為項(xiàng)目的建設(shè)期，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)工程到 2021 年12 月完成。 第十三章 總結(jié)論 結(jié)論 （一）該項(xiàng)目有利于加快沙朗三多水保村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，依托 XX，服務(wù) XX。憑借現(xiàn)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和拉動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大跨越，同時(shí)使全處功能更加完善，布局更加合理，結(jié)構(gòu)更加清晰。 （二）該項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案合理，投資規(guī)模小，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，其中，無(wú)形資產(chǎn)和有形技術(shù)產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會(huì)影響力。 （三）該項(xiàng)目為全面建設(shè)小康社會(huì)，加速農(nóng)業(yè)人口向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移， 將沙朗三多水保村建設(shè)成為沙朗鄉(xiāng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展隆起帶打下基礎(chǔ)。 （四）該項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)小康社會(huì)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，確立推進(jìn)農(nóng)村城市化進(jìn)程的主導(dǎo)地位，抓好農(nóng)村城市化、城鄉(xiāng)一體化的生產(chǎn)要素的優(yōu)化和配套建設(shè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重大突破，都具有極為重要的作用。同時(shí)該項(xiàng)目的建設(shè)有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)。 收稿日期： 2021年 5月 6號(hào) 建議 （ 1）本項(xiàng)目在建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家及云南省有關(guān)基本建設(shè)程序辦理相關(guān)手續(xù)； （ 2）建議本項(xiàng)目加強(qiáng)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的宣傳力度，以不斷提高 XX市產(chǎn)品在市場(chǎng)上的知名度 及占有率； （ 3）建議本項(xiàng)目所需材料盡量在周邊地區(qū)采購(gòu)，以降低材料成本。