【正文】 爆 意識(shí)，設(shè)立以下措施： 原設(shè)計(jì)已考慮防火安全距離和消防通道，以保證工廠的防火安全，以及遇到緊迫情況的疏散。 整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中嚴(yán)格管理，完全按工藝要求操作，不允許有違反操作規(guī)程的行為 發(fā)生，消除事故、火災(zāi)隱患，保證安全生產(chǎn)。 該項(xiàng)目消防等級(jí)要求不高，且按建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范在車間內(nèi)或室外設(shè)置防火栓、滅火器，以確保工廠的防火安全。設(shè)一根消防專用供水管道，供水量為 5 升 /秒，上水標(biāo)高為 45 米。 所有房屋 鋼盤砼框、排架結(jié)構(gòu)，耐火等級(jí)為一級(jí)，根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品性質(zhì)，火災(zāi)危險(xiǎn)為丙級(jí)。 防雷與接地措施 本設(shè)計(jì)采用高壓保護(hù)接地與低壓保護(hù)工作接地的接地方式。接地電阻不得大于 4 歐姆。廠區(qū)接地以鍍鋅扁鋼作為接地導(dǎo)體， 樓房 則以穿線鋼管為接地導(dǎo)體。不存在雷擊等火災(zāi)源。 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 第 九 章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員 及人員培訓(xùn) 一、企業(yè)組織 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)人員實(shí)行競(jìng)聘上崗。經(jīng)營(yíng)方式按照現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，采取企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理。 組織機(jī)構(gòu)按區(qū)域管理制設(shè)計(jì)，參考同類企業(yè)設(shè)置，編制為 客房部 、餐飲部、供應(yīng)部等分 級(jí)管理。 二、 勞動(dòng)定員 （一）勞動(dòng)定員 項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員 120 人 。 （二）生產(chǎn)工作制度 工作時(shí)間：年 300 天工作日 生產(chǎn)班數(shù)：一 班制 8 小時(shí) 三、人員培訓(xùn) 項(xiàng)目 主要對(duì)服務(wù)人員、廚師 和管理人員上崗前須進(jìn)行培訓(xùn)，考試合格者方可上崗。 （一）全面培訓(xùn) 項(xiàng)目投產(chǎn)前對(duì)全體員工必須進(jìn)行全面的，不分 工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。使職工在了解企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度、職業(yè)道德等知識(shí)的同時(shí)，掌 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 握 服務(wù)技巧 、 服務(wù)流程 和經(jīng)營(yíng)策略。 （二）重點(diǎn)培訓(xùn) 廚師 的培訓(xùn) 。 服務(wù)員 的培訓(xùn)。 質(zhì)檢人員的培訓(xùn)。 管理 人員的培訓(xùn) 主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識(shí)為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)。 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 32 第十章 項(xiàng)目進(jìn)度安排 一、項(xiàng)目建設(shè)工期進(jìn)度說(shuō)明 為了盡可能地縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，并使之取得最大效益，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和具體情況，考慮到項(xiàng)目前期工作和各項(xiàng)具體工程建設(shè)交叉進(jìn)行的可能性，參考同類企業(yè)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，制定項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 計(jì)劃。 二、項(xiàng)目建設(shè)工期進(jìn)度計(jì)劃安排 實(shí)施準(zhǔn)備 期 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，正式簽訂協(xié)議，申辦經(jīng)營(yíng)證件，設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，擬訂章程，籌措資金，開(kāi)展項(xiàng)目實(shí)施工作。設(shè)備或生產(chǎn)線考察、勘察設(shè)計(jì)、工藝設(shè)計(jì)等同時(shí)進(jìn)行。 勘察設(shè)計(jì) 期 資金到位后，即可委托勘察設(shè)計(jì)單位，同時(shí)委托工程監(jiān)理單位同時(shí)開(kāi)展工作，進(jìn)行工程的勘察和設(shè)計(jì)，并向設(shè)計(jì)單位提供必要的項(xiàng)目相關(guān)原始資料。設(shè)計(jì)分初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，包括設(shè)備的招標(biāo)訂購(gòu)。 項(xiàng)目 施工期 在設(shè)計(jì)完成后（或主要設(shè)計(jì)完成后）進(jìn)行工程招標(biāo)工作，選擇施工單位，進(jìn)入施工期。施工期包括 土建施工和非標(biāo)設(shè)備的制造及輔助工程等。 設(shè)備安裝期 設(shè)備安裝期包括：設(shè)備制造、驗(yàn)收、調(diào)試。設(shè)備到貨時(shí)間可依土 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 建施工進(jìn)度排出，露天設(shè)備可提前安裝到位。單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)在設(shè)備安裝后進(jìn)行，設(shè)備安裝結(jié)束后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)檢測(cè)。 竣工達(dá)產(chǎn)期 全部工程驗(yàn)收 合格后，投入 試運(yùn)行 。 三、項(xiàng)目建設(shè)期 項(xiàng)目建設(shè)期 年。 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度 項(xiàng)目 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 工藝設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 設(shè)備訂貨 土建施工 設(shè)備到貨 設(shè)備安裝 管道安裝 試 運(yùn)行 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 第十 一 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。 主要設(shè)備價(jià)格參考專業(yè)設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。 土建工程費(fèi)用按項(xiàng)目建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，結(jié)合地方建筑工程預(yù)算，估算工程造價(jià)。 其他費(fèi)用按項(xiàng)目所在地有關(guān)價(jià) 格計(jì)算。 估算以人民幣為貨幣單位。 二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 萬(wàn)元。其中： 建設(shè)投資靜態(tài)部分 萬(wàn)元。包括： 建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建筑面積 71700 平方米，主要為磚混結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)。 詳見(jiàn)表 1— 1《建筑工程費(fèi)用估算表》 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 1— 2《設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用估算表》 建設(shè)用地購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 1《 匯總 表》 三、項(xiàng)目流動(dòng)資金估算 根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)成本，采用分類指標(biāo)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金。項(xiàng)目流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元。 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 1《項(xiàng)目投入總資金估算匯總表》 四、項(xiàng)目資金籌措 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。其中：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，項(xiàng)目流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元。 項(xiàng)目融資方案為： 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元， 全部為 項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。 流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元，全部為 項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。 詳見(jiàn)表 2《投資總額及資金籌措表》 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及結(jié)論 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說(shuō)明 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 《投資 項(xiàng)目可行性研究指南》 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。 建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款項(xiàng)目管理指引》農(nóng)發(fā)銀發(fā)（ 2021） 173號(hào) 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)期 年，第二年達(dá)產(chǎn) 50%，第三年達(dá)產(chǎn) 100%。 項(xiàng)目評(píng)價(jià)采用基價(jià)體系。 項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元。 項(xiàng)目免征增值稅。 項(xiàng)目所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)征，享受兩免三減半的優(yōu)惠政策。 根據(jù)項(xiàng)目投資業(yè)主的投資收益要求和項(xiàng)目融資成本，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率期望值 10%，同作為項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目基 準(zhǔn)收益率按 10%。 項(xiàng)目建設(shè)期 年，生產(chǎn)期 15 年，計(jì)算期 10 年。 三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算 項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元。 項(xiàng)目所得稅按照國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)政策，按“二免三減半”政策估 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 算，項(xiàng)目投產(chǎn)后二年內(nèi)免稅，以后三年按利潤(rùn)總額的 15%計(jì)征，投產(chǎn)五年后按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)征。 詳見(jiàn)表 3 《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》 四、成本估算 項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 正常年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 項(xiàng)目可變成本 萬(wàn)元。 項(xiàng)目固定成本 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 4《總成本費(fèi)用估算表》。 原材料費(fèi) 項(xiàng)目年原材料消耗費(fèi)用 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 4— 1《外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表》 燃料動(dòng)力費(fèi) 項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為取暖、電、水 、燃?xì)獾?消耗，年費(fèi)用 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 4— 2《外購(gòu)燃料動(dòng)力估算表》 工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目勞動(dòng)定員 人 (固定職工和季節(jié)臨時(shí)工折合總數(shù) )，福利費(fèi)按工資的 14%計(jì)取，項(xiàng)目年工資及福利費(fèi) 萬(wàn)元。 折舊及攤銷 按直線法估算，工程建筑折舊年限 25 年，設(shè)備折舊年限 15 年，殘值均按 3%計(jì)（利用的固定資產(chǎn)計(jì)入折舊）。按平均年 限法，固定資 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 產(chǎn)年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 4— 3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的 5%計(jì)算，年費(fèi)用 萬(wàn)元。 銷售費(fèi)用 項(xiàng)目年銷售費(fèi)用主要為廣告、運(yùn)輸費(fèi)用和其它銷售費(fèi)用，項(xiàng)目按銷售額的 3%估算，項(xiàng)目年銷售費(fèi)用 萬(wàn)元。 五、利潤(rùn) 項(xiàng)目年銷售收入 萬(wàn)元。 項(xiàng)目所得稅按照國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)政策，按“二免三減半”政策估算，項(xiàng)目投產(chǎn)后二年內(nèi)免稅，以后三年按利潤(rùn)總額的 15%計(jì)征，投產(chǎn)五年后按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)征。項(xiàng)目盈余公積金按利潤(rùn)總額 10%計(jì)取。 項(xiàng)目 公益金按利潤(rùn)總額的 5%計(jì)算。 項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 項(xiàng)目年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 5《損益和利潤(rùn)分配表》。 六、盈利能力分析 根據(jù)表 6《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表 7《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表 8《損益和利潤(rùn)分配表》、表 9《資金來(lái)源與運(yùn)用表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率： %； 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 投資利稅率： %； 銷售利潤(rùn)率： %； 銷售利稅率： %； 資本金利潤(rùn)率： %； 投資回收期： 年 （含建設(shè)期 年）。 動(dòng)態(tài)指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 萬(wàn)元。 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 37%。 由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（ IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。 七、不確定性分析 盈虧平衡分析（ BEP）：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =%，即項(xiàng)目達(dá) 產(chǎn) %，企業(yè)保本經(jīng)營(yíng)。 敏感性分析 對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高 5%、 %和降低 5%、 %的單因素變化，項(xiàng)目銷售收入作提高 5%、 %和降低 5%、 %的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。 敏感性分析表明，固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益幾乎沒(méi) 生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 有影響，項(xiàng)目銷售收入的變化對(duì)內(nèi)部收益率有較大影響，銷售價(jià)格對(duì)項(xiàng)目的影響最大 ,說(shuō)明項(xiàng)目在運(yùn)作時(shí)應(yīng)注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓力度，以獲得更大的效益。 敏感性分析表 序號(hào) 不確定因素 變化率 變化率 基本方案 變化率 變化率 5% % 0% % 5% 1 建設(shè)投資 2 銷售價(jià)格 敏感性分析圖 八、結(jié)論 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，項(xiàng)目對(duì)國(guó)家貢獻(xiàn)率較高，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有 較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上可行。 0 10 20 30 40 50 5% % 0% % 5% 因素變化率 IRR 建設(shè)投資 銷售價(jià)格 6