【正文】 。項(xiàng)目 啟動 后，公司將設(shè)立育苗 生產(chǎn)一部、育苗生產(chǎn)二部、工程部、技術(shù)部、機(jī)務(wù)部、供銷部、財(cái)務(wù)部、辦公室。 6． 2勞動定員 本公司采取每周 5日工作制，每天工作 8小時(shí)，一年工作日為 251天。固定員工按月計(jì)發(fā)工資，臨時(shí)聘用員工按工作日或完成工作量計(jì)發(fā)工資。 本項(xiàng)目需新增固定員工 41名，其中高級營林工程師 2人，工程師 10人， 管理人員 19人，后勤人員 10人 。 育苗 5年累計(jì)需 雇 用臨時(shí)生產(chǎn)工人 。退耕還林累計(jì)每畝需 雇用臨時(shí)生產(chǎn)工人 。 6． 3經(jīng)營管理措施 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 工程管理 項(xiàng)目建設(shè)工程管理由總經(jīng)理焦殿學(xué)全面負(fù)責(zé)，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，確保工程建設(shè) 早日達(dá)產(chǎn) 。 生產(chǎn)管理 項(xiàng)目建成后，設(shè)立 XXXX育苗基地 生產(chǎn)部、 XXXX育苗基地生產(chǎn)部、造林綠化工程部 負(fù)責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。公司聘請工程、林業(yè)方面的專家教授進(jìn)行播種、栽植、撫育等技術(shù)指導(dǎo)，確保苗木生產(chǎn)質(zhì)量。 財(cái)務(wù)管理 基地財(cái)務(wù)由公司統(tǒng)一管理，實(shí)行報(bào)帳制 。公司建立備用金制度，撥付基地一定金額的備用金，日常支出在備用金中支付，定期憑有關(guān)票據(jù)到公司報(bào)銷。 營銷管理 基地苗木銷售由公司負(fù)責(zé)。公司成立銷售部，通過公司自銷與合作的退耕還林項(xiàng)目，確?！笆濉?、“十三五” 期間， XXXX林業(yè)建設(shè)目標(biāo)所需苗木的供應(yīng)。 6． 4技術(shù)培訓(xùn) 建立健全公司的 “內(nèi)訓(xùn) ’’制度。由營林育種專家和管理人員定期對員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能，對送入研究所、大學(xué)學(xué)習(xí)的短期培訓(xùn)技術(shù)人員，所有費(fèi)用由公司實(shí)行統(tǒng)一報(bào)銷；對有 突出貢獻(xiàn)者增加一級工資，對經(jīng)兩次培訓(xùn)不合格者XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 32 予以辭退。 對基地合作社農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)。公司成立技術(shù)服務(wù)小組，聘請行業(yè)專家當(dāng)顧問，劃定技術(shù)服務(wù)區(qū)域，定員、定期負(fù)責(zé)上門服務(wù)，指導(dǎo)做好撫育管理、防疫治病、檢驗(yàn)檢疫、科學(xué)培植、合理施肥 等生產(chǎn)技術(shù)。 6． 5勞動安全 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動安全教育，認(rèn)真做好勞動安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的 人身 安全。 健全和完善組織機(jī)構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全設(shè)施，生產(chǎn)場所工作環(huán)境以及勞動安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動安全教育，從組織上保證勞動安 全。 作好防火工作。本項(xiàng)目 主要培育苗木、上山造林 綠化苗木，在 春秋 干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 第七章 投資估算與資金來源 7． 1投資估算依據(jù) 國家發(fā)改委、建設(shè)部 2021年 發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 。 土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 工程建設(shè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《省建筑工程預(yù)算定額》。 設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場價(jià)格估算，本項(xiàng)目 所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。 7． 2投資估算 7． 2． 1總投資 項(xiàng)目 總投資估算為 33805萬元，其中： 苗木基地工程投資 9201萬元， 退耕還林工程 投資 24604萬元。 詳見附表 1：項(xiàng)目投資估算表 7． 2． 1． 1苗木基地工程 投資 苗木基地工程投資 9201萬元 ， 其中：固定資產(chǎn)投資 691萬元，育苗費(fèi)用 8510萬元。 固定資產(chǎn)投資 691萬元，其中： XXXX育苗基地投資 314萬元， XXXX育苗基地投資 377萬元。 育苗費(fèi)用 8510萬元，其中： XXXX基地育苗費(fèi)用 2586萬元，XXXX基地 育苗費(fèi)用 5924萬元 。 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 7． 2． 1． 2退耕還林工程投資 退耕還林工程投資 24604萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 2083萬元，退耕還林費(fèi)用 22521萬元。 7． 2． 1． 3年度投資計(jì)劃 各年投資計(jì)劃詳見下表： 表 71 年度投資計(jì)劃表 年份 育苗基地 投資 退耕還林投資 年度 總 投資 固定資產(chǎn)投資 育苗費(fèi)用 苗木基地 投資 合 計(jì) 固定資產(chǎn)投資 退耕還林費(fèi)用投資 退耕還林投資合 計(jì) XXXX 基地 XXXX 基地 小計(jì) 2021 2021 1123 2021 480 2021 480 2021 2021 2021 2021 2021 合計(jì) 2083 22521 24604 7． 3資金來源 項(xiàng)目總投資 33805萬元，擬通過市場融資 25805萬元，其余 5000萬元由 企業(yè)自籌 解決。 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 7． 4資金使用和管理 7． 4． 1財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目資金將嚴(yán)格實(shí)行?？顚Ｓ茫⒃O(shè)立專門賬戶進(jìn)行核算管理。簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同、進(jìn)度分期報(bào) 賬 付款，驗(yàn)收合格后付清款項(xiàng)。 企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，保證資金及時(shí)足額到位，?？顚Ｓ?。 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 8． 1財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 按國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》、《企業(yè)會計(jì)制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出苗木價(jià)格以 2021年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來價(jià)格的變動趨勢。 本項(xiàng)目屬林業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費(fèi)。 項(xiàng)目計(jì)算期 33年。 8． 2銷售 (營業(yè) )收入、銷售 (營業(yè) )稅金和附加估算 8． 2． 1銷售 (營業(yè) )收入 本項(xiàng)目為綠化苗木 培育 及沙灘地造 林。 一 共 培育 樟子松6000萬株 ，沙灘地造林 100000畝。 按生產(chǎn)周期 計(jì)， 從 2021年開始 至 2020年， 平均每年可出售樟子松 1000萬株，每株 30元 ，年 銷售收入 30000萬 元 。 退耕還林 共 完成 100000畝， 分 17年進(jìn)行，即 2021年 2028年；按國家及地方政策，退耕還林第 1年可得到補(bǔ)貼收入 210元 /畝，自第 2年至第 16年，每年可得到補(bǔ)貼收入 140元 /畝 。 各年具體銷售及補(bǔ)貼收入詳見附表 3：銷售及補(bǔ)貼收入估算表 8． 2． 2銷售 (營業(yè) )稅金及附加 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 本項(xiàng)目屬林業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征增值稅、城建 稅、教育費(fèi)附加。 8． 3育苗費(fèi)用及退耕還林費(fèi)用 估算 8． 3． 1育苗費(fèi)用估算 包括種苗采購、種子采購、 占 地、 整地、作床、栽植、人工、除草、噴藥、挖撤防寒土、水電、裝卸運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。 具體詳見 下列附表： 附表 13： 外購樟子松 1年生（ XXXX基地）苗木培育費(fèi)用； 附表 14：樟子松 (XXXX基地 )育苗 費(fèi)用 預(yù)算表 附表 15：樟子松 (XXXX基地 )換床苗費(fèi)用預(yù)算表 附表 16：樟子松 (XXXX基地 )換床苗費(fèi)用預(yù)算表 附表 17： 樟子松育苗 (4年生撫育 )費(fèi)用預(yù)算表 附表 18：樟子松育苗 (5年生撫育 )費(fèi)用預(yù)算表 8． 3． 2退耕還林費(fèi)用估算 包括整地、挖栽樹、起苗裝車、扶管、運(yùn)輸、灌水、除草、苗木、發(fā)電機(jī)組燃修等費(fèi)用。 具體詳見下列附表： 附表 19：退耕還林 2021年 2021年固定資產(chǎn) 投資 及費(fèi)用預(yù)算 附表 4：退耕還林 2021年 2028年固定資產(chǎn) 投資 及費(fèi)用預(yù)算 8． 4利潤估算 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 育苗基地第 4年起 年 可 實(shí)現(xiàn)銷售收入 30000萬元， 6年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入 180000萬元，累計(jì)利潤達(dá) 171490萬元。 退耕還林 10萬畝， 累計(jì)獲得國家補(bǔ)貼收入 40023萬元，扣除退耕還林費(fèi)用，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤 1760萬元。 各年具體利潤詳見附表 6：損益 表 8． 5財(cái)務(wù) 盈利能力分析 據(jù)對全部投資現(xiàn)金流量的分析可知： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=15%）為 。 投資回收期為 （含建設(shè)期）。 8． 6財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 通過對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)可知，全部投資內(nèi)部收益率為%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 15%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=15%）為 ，大于零；靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）為，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從以上主要指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)角度分析，該項(xiàng)目可行。 XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 第九章 生態(tài)及社會 效益分析 9． 1生態(tài)效益 本項(xiàng)目屬生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目， 本項(xiàng)目用于造林后將逐漸使農(nóng)區(qū)嚴(yán)重的風(fēng)沙危害得到有效控制，并對防止就地起沙和外來沙源入發(fā)揮重要的生態(tài)屏障作用，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境建設(shè)相協(xié)調(diào)的良性循環(huán)， 是 XXXX 國家級自然保護(hù)區(qū)規(guī)劃建設(shè)的重要組成部分，既能為 XXXX 國家級自然保護(hù)區(qū)和延遲縣的生態(tài)環(huán)境建設(shè)提供優(yōu)質(zhì)的種苗，又能確保地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展， 生態(tài)效益非常突出。 9． 2社會效益 實(shí)施 7萬畝（ 5年累計(jì)）樟子松苗木培育基地項(xiàng)目，實(shí)施退耕還林工程 10萬畝，對調(diào)整項(xiàng)目 地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。 項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對項(xiàng)目地林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，對促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展具有積極意義。 本項(xiàng)目實(shí)施，每年需雇用 2400人的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，按每工日 100元計(jì)算，每年可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入 2400萬元。 本項(xiàng)目的實(shí)施對項(xiàng)目地培育樟子松育苗造林產(chǎn)業(yè)，調(diào)整XXXX 自治區(qū) XXXX 自然保護(hù)區(qū)樟子松育苗基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)林業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義。