【正文】 資產(chǎn)投資 。 項目估算總投資 ，全都資金由 建設(shè)單位自籌解決 。 集團 公司將嚴格控制財政資金的使用，確保資金安全，專款專用，提高資金使用效益，按照國家和 集團 公司用關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 25 表 （ 6l)投 資估算表 (1) 單位：萬 元 序號 項目名稱 工程費用 設(shè)備費用 安裝費用 其他費用 合計 工程指標 備注 單位 數(shù)量 造價 （元） 第一部分 1 服務 區(qū) 500 500 M2 2500 2021 50 年 2 果園 400 400 畝 40 100000 3 溫室大棚 250 250 間 50 50000 4 人行步道 240 240 M 8000 300 寬 2M 5 石砌檔墻 80 80 M 4000 200 6 排灌渠 60 60 M 6000 100 7 木屋別墅 240 240 棟 8 300000 農(nóng)房 480 480 棟 20 240000 8 景觀品茗 30 30 座 2 150000 二層 9 公共廁所 30 30 座 3 100000 10 垂釣區(qū) 240 240 畝 30 80000 11 棋茶藝社 40 40 棟 2 202100 12 停車場 120 120 個 2 600000 13 水井 40 40 座 4 100000 14 供電通訊 30 30 項 1 300000 15 路燈亮化 60 60 項 1 600000 16 餐廚用品 100 100 項 1 1000000 合計 2840 100 2940 26 表（ 6l)投資估算表 (2) 單位：萬元 序號 項目名稱 工程費用 設(shè)備費用 安裝費用 其他費用 合計 工程指標 備注 單位 數(shù)量 造價 第 二 部分 1 建設(shè)單位管理 費用 % 2 工程勘察設(shè)計費用 2% 3 監(jiān)理費用 % 4 臨時施工 % 5 辦公生活家 具購置 1000 元 /人 合計 預備費用 7% 總計 2920 100 27 第七章 財務評價 基本數(shù)據(jù) 項 目 建設(shè)期為 2 年，項 目 計算 期 擬定為 15年，其 中 笫一、二年為建設(shè) 期 ，第 三 年 開 始產(chǎn)生營業(yè)收入。 、營業(yè)稅金及附加估算 項 目 營業(yè)收入 來 源為旅游 門票 收入、綠色產(chǎn)品銷售收入及相關(guān)旅游服務收入。 本項目 估算 常年可接待游客 10萬人次 ， 按 人均 餐飲住宿等 消費120 元 /人次 ，收入為 1200 萬元 ； 綠色產(chǎn)品 銷售 收入按 5000 元 ／畝，平 均每年 150 畝計算 ，銷售收入 750萬元 。 共計 1950萬元。 本項 目 繳納營 業(yè) 稅，其稅率為 5%， 計 萬元； 城市維護建設(shè)稅按營業(yè)稅額的 1%， 計 萬元； 教育費附加按營業(yè)稅額的 %，計 。詳見表 71。 表 71 營業(yè)收入、營業(yè)收入稅金及附加計算表 單位：萬元 項目 單位 指標 備注 營業(yè)收入合計 年 1950 稅金附加合計 年 游客量（萬人） 年 10 收入（元 /人 次 ） 120 營業(yè)收入 年 1200 產(chǎn)品銷售 年 750 稅率 營業(yè)稅金附加 28 營業(yè)稅 5% 城建維護稅 1% 教育費附加 5% % (1)工 資及福利 ： 該項 目 費用按職 工 總數(shù)乘以年 工 資及福利費指標， 用 工 資乘以養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和住房 基 金指標，兩項合并計算構(gòu)成。按 元／人 *年 計算 ，計 270萬元 。 (2)折舊及攤 銷 ： 折舊與攤銷采用平均年限法，建筑物折舊按年限 25 年 ， 萬元； 機械設(shè)備折舊年限 13 年 ， 萬元； 遞 延資 產(chǎn) 攤銷按 10年計算 ， 。詳見表 72。 表 7 2同定資產(chǎn)折 舊 無形 資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 攤 銷 估算 表 單位：萬元 項目 折舊 正常年 備注 年限 建筑工程 25 原值 2840 折舊費 設(shè)備 13 原值 100 折舊費 無形、延遞 10 原值 攤銷費 固定資產(chǎn)合計 折舊費 (3)修理及道路維護費 ： 該項費用什算方法按占 固 定資 產(chǎn) 原值得比率和道路維護費用 計算 ，本項 目 按 20萬元／年計 算 。 29 (4)其它管理費用 ： 其它管理費用為景區(qū)日常管理所發(fā) 生 的辦公費、差旅費、日常維護、旅游宣傳等相關(guān)費用，本項 目正 常年估算為 30萬元?？偝杀举M用詳見表 73。 表 73 成本與費用估算表 單位：萬元 項目 合計 備注 工資 270 修理及維護 20 折舊攤銷費 利息 0 其它費用 30 經(jīng)營 成本 900 總成本費用 利潤估算及分配 利潤總 額 =營業(yè) 收入 — 總成本 — 營業(yè)稅金及附 加 依據(jù)現(xiàn)行財稅制度，項 目 繳 納企 業(yè)所得稅，稅率為 33%。 企業(yè)所得稅 =應納稅所得額 X 稅率 稅后利潤 =利潤總額 — 企 業(yè)所得稅 經(jīng)計算， 本項目 年均利潤總額 萬 元 ，年均繳納企業(yè)所得稅 萬 元 ，年均稅后利潤 。詳見表 74。 表 74 損益表 單位：萬元 項目 合計 備注 營業(yè)收入 1950 營業(yè)稅、附加費用 總成本費用 30 利潤總額 所得稅 稅后利潤 盈余公積金 公益金 未分配利潤 注 ： 投資利澗率 =% 法定 盈余公積 金按 l0%提取 法定公 益 金按 5%提 取 經(jīng)過對投資現(xiàn)金流量表進行分析計算，得 出 其所得稅前后財務內(nèi)部收益率分 別 為 %和 %，高于同期銀行貸款利率 。 投 資回收期 ( Pt) 經(jīng)計算項同稅后投資 回 收期為 。 結(jié)論 該項日的建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時符合 XX市 旅游業(yè)發(fā)展總體劃劃。項 目 建設(shè)充分發(fā)掘當?shù)?自 然資源及人文文化，對于改善 XX開發(fā)區(qū) 投資環(huán)境，提高 當 地人民收入等具有 積 極意義，社會效益顯著。 從財務內(nèi)部收益率大于同 期 銀行貸款年利率，財務凈現(xiàn)值大于零，表明項 目 具有一定的盈利能力。 因 此，項 目 從財務上將 是 可行的。 31 第 八 章 效益 評價 經(jīng)濟效益評價 經(jīng)濟效益主要是指本項目實施后，由旅游業(yè)帶來的經(jīng)濟收入。通過對本項目市場分析，測算出年經(jīng)營 收入 1950 萬元，去除 經(jīng)營成本、費用等 年利潤總額為 萬元 ，經(jīng)濟效益較好，投資回收期為 。 環(huán)境效益評價 本項目運行后，帶動 周邊 農(nóng) 民 發(fā)展庭院經(jīng)濟，種植各種 綠色 瓜果蔬菜和花卉，形成規(guī)模養(yǎng)殖、種植，合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，不但能美化家園，還將減少水資源的浪費；配合退耕還林還草的措施的實施可以使因人為和其它因素破環(huán)的植被得到進一步的恢復。從而起到保持水土、防止土壤沙化，涵養(yǎng)水源的作用，具有顯著的生態(tài)效益。 同時，隨沼氣等新型能源的推廣應用、無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的引進應用，空氣將更加清新，環(huán)境更加優(yōu) 美，訓調(diào)節(jié)大氣候，生態(tài)環(huán)境向良性循環(huán)的方向發(fā)展。 社會效益評價 該項目運行后，由旅游業(yè)為龍頭帶動現(xiàn)代化種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，如綠色土豆、瓜果、蔬菜、土雞、山雞、鴨、鵝等特色種植、養(yǎng)殖業(yè)， 項目每年可向市場提供 無 公害的 農(nóng)副產(chǎn)品 ，豐富了農(nóng) 副 產(chǎn)品的 市場 供應。 本項目 創(chuàng)造大量農(nóng)村剩余勞力就業(yè)機會，增加 地方財政收入，對 XX開發(fā)區(qū) 農(nóng)民生產(chǎn)、生活條件的改善、保持社會穩(wěn)定、促進社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)，都將產(chǎn)生推動作用，社會效益十分明顯。