【導讀】資料的準備分為三個方向：1、從課本和相關(guān)書籍里面尋找理論和論點的支撐。包括期貨理論，財務會計，財務管理，物流與庫存管理方面的知識。主要是行業(yè)內(nèi)相似競爭企業(yè)的數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)緩慢，不易盤點而帶來的存貨天數(shù)大，積壓周轉(zhuǎn)緩慢，經(jīng)營業(yè)績不良的惡性循環(huán)。要求有全面的科學有效真實的現(xiàn)實依據(jù)的支撐，包括大量數(shù)據(jù)和事件等。的理論體系的支撐，和本專業(yè)所學知識的充分，有效的利用。至是方法論的創(chuàng)新。具體落實的辦法。11年11月18日，完成開題報告11年12月18日，完成文獻綜述。12年1月18日，完成初稿。12年3月8日，準備答辯。其營業(yè)規(guī)模不斷擴大。是市場份額的擴大和銷售總量的攀升。找造成這一現(xiàn)狀的深層次原因和解決方案。解和加工，將其運用于商超庫存管控。加強國內(nèi)商超品牌同國際

　　

【正文】 此需要調(diào)整的是輸入，訂貨與庫存 控制關(guān)系十分密切，乃至不少企業(yè)的庫存控制轉(zhuǎn)化為訂貨控制，以此解決庫存問題。 物流。是否能按訂貨批量和批次與實現(xiàn)管理，這便取決于運輸和其他物流活動的保障。運輸是庫存管理的一個外部影響要素。 信息。在庫存管理中信息要素的作用和其他系統(tǒng)中的作用應當是部分伯仲的，在庫存信息系統(tǒng)中，通過有效的信息傳遞，對貨物所在位置、數(shù)量、流向、后續(xù)物質(zhì)供應能力、物資消耗狀況有及時而明確的了解，這是能夠及時控制和調(diào)節(jié)庫存的重要因素，庫存管理對信息的依賴程度是非常高的。 管理。管理和信息一樣，也是一般要素，庫存管理系統(tǒng)并不完全靠一條流 水線、一種高新技術(shù)工藝等硬件系統(tǒng)的支持，而是靠管理，因此，管理要素的作用可能更大一些。 (二 ) 庫存控制的目標 庫存控制的核心問題就是如何在滿足庫存需求的情況下，保存合理的 24 庫存水平，實現(xiàn)庫存管理的目的。在企業(yè)的總資產(chǎn)中，庫存資產(chǎn)一般占到20%~40%，庫存管理不會造成大量資金的沉淀，影響到資金的正常周轉(zhuǎn)，同時還因庫存過多增加市場風險，給企業(yè)經(jīng)營帶來負面影響。 1) 庫存最低目標 （ 1）企業(yè)需要通過降低庫存以降低庫存成本。 （ 2）企業(yè)需要通過降低庫存以降低生產(chǎn)成本、增加贏利和增加贏利能力。 （ 3）企業(yè)為實現(xiàn)“零庫存”的生產(chǎn) 方式。 2) 庫存保證程度最高目標 這往往是企業(yè)有很多的銷售機會，會帶來效益，想必之下低庫存意義不大，這就特別強調(diào)庫存對其他經(jīng)營、生產(chǎn)活動的保證、而不強調(diào)庫存本身效益。在企業(yè)通過增加生產(chǎn)以擴大經(jīng)營時，在新開發(fā)的市場，且市場前景非常好的情況下，往往選擇這種控制目標。 不允許缺貨的目標 企業(yè)由于技術(shù)、工藝條件決定，不允許停產(chǎn)，則必須以不缺貨為控制目標。 限定資金的目標 企業(yè)必須在限定資金前提下實現(xiàn)供應。 快速目標 往往在一個大系統(tǒng)中，庫存控制不依據(jù)本身經(jīng)濟型來確定目標，而依據(jù)系統(tǒng)要求確定目標，這常常出現(xiàn)以最快速度來實 現(xiàn)進出貨為目標來控制庫存。 3) 庫存控制系統(tǒng)的若干限制條件 庫存控制是受很多環(huán)節(jié)條件制約的，庫存控制內(nèi)部也存在“交替損益”現(xiàn)象，這些制約因素可以影響控制水平，乃至決定控制成敗。 25 （ 1）需求的不確定性。在許多因素影響下，需求可能是不確定的，如突發(fā)的熱銷造成的需求突然增加等會使控制受到制約。 （ 2）訂貨周期。由于通訊、差旅或其他主客觀原因，訂貨周期不確定會制約庫存控制。 （ 3）運輸。運輸?shù)牟环€(wěn)定和不確定必然會制約庫存控制。 （ 4）管理水平的制約。管理水平達不到控制要求，必然使控制無法實現(xiàn)。 （ 5）資金制約。資金的短 缺，資本運作不靈會使預想的控制方法落空。 （ 6）價格和成本的制約。采購產(chǎn)品或原材料價格和成本過高，企業(yè)無法按預定的目標實現(xiàn)對庫存的控制。 三、 期貨理論 (一 ) 期貨的概念 所謂期貨，一般指期貨合約，就是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標的物的標準化合約。這個標的物，又叫基礎資產(chǎn)，對期貨合約所對應的現(xiàn)貨，可以是某種商品，如銅或原油，也可以是某個金融工具，如外匯、債券，還可以是某個金融指標，如三個月同業(yè)拆借利率或 股票指數(shù) 。期貨交易是 市場經(jīng)濟發(fā)展 到一定階段的必然產(chǎn)物 。 1) 操作方式 期貨合約的買方，如果將合約持有到期，那么他有義務買入期貨合約對應的標的物；而期貨合約的賣方，如果將合約持有到期，那么他有義務賣出期貨合約對應的標的物（有些期貨合約在到期時不是進行實物交割而是結(jié)算差價，例如 股指期貨 到期就是按照現(xiàn)貨指數(shù)的某個平均來對在手的期貨合約進行最后結(jié)算）。當然期貨合約的交易者還可以選擇在合約到期前進行反向買賣來沖銷這種義務。 26 2) 期貨交易發(fā)展歷史 期貨交易是商品生產(chǎn)者為規(guī)避風險，從 現(xiàn)貨交易 中的 遠期合同交易 發(fā)展而來的。在遠期合同交易中，交易者集中到商品交易場所交流市場行情，尋找交易伙伴，通過拍賣或雙方協(xié)商的方式來簽訂遠期合同，等合同到期，交易雙方以實物交割來了結(jié)義務。交易者在頻繁的遠期合同交易中發(fā)現(xiàn)：由于價格、利率或匯率波動，合同本身就具有價差或利益差，因此完全可以通過買賣合同來獲利，而不必等到實物交割時再獲利。為適應這種業(yè)務的發(fā)展，期貨交易應運而生。 期貨交易是投資者交納 5%10%的 保證金 后，在期貨交易所內(nèi)買賣各種商品標準化合約的交易方式。一般的投資者可以通過低買高賣或高賣低買的方式獲取贏利。現(xiàn)貨企業(yè)也可以利用期貨做 套期保值 ，降低企業(yè)運營風險。期貨交易者一般通過 期貨經(jīng)紀 公司 代理進行期貨合約的買賣，另外，買賣合約后所必須 承擔 的義務，可在合約到期前通過反向的交易行為（對沖或平倉）來解除。 3) 期權(quán)交易原理 買進一定敲定價格的 看漲期權(quán) ，在支付一筆很少權(quán)利金后，便可享有買入相關(guān)期貨的權(quán)利。一旦價格果真上漲，便履行看漲期權(quán) ，以低價獲得期貨多頭，然后按上漲的價格水平高價賣出相關(guān)期貨合約，獲得差價利潤，在彌補支付的權(quán)利金后還有盈利。如果價格不但沒有上漲，反而下跌，則可放棄或低價讓看漲期權(quán)，其最大損失為權(quán)利金?？礉q期權(quán)的買方之所以買入看漲期權(quán)，是因為通過對相關(guān)期貨市場價格變動的分析，認定相關(guān)期貨市場價格較大幅度上漲的可能性很大，所以，他買入看漲期權(quán)，支付一定數(shù)額的權(quán)利金。一旦市場價格果真大幅度上漲，那么，他將會因低價買進期貨而獲取較大的利潤，大于他買入期權(quán)所付的權(quán)利金數(shù)額，最終獲利， 27 他也可以在市場以更高的權(quán)利金價格賣出該期權(quán)合約， 從而對沖獲利。如果看漲期權(quán)買方對相關(guān)期貨市場價格變動趨勢判斷不準確，一方面，如果市場價格只有小幅度上漲，買方可履約或?qū)_，獲取一點利潤，彌補權(quán)利金支出的損失；另一方面，如果市場價格下跌，買方則不履約，其最大損失是支付的權(quán)利金數(shù)額。 4) 特點 （ 1） 以小博大。期貨交易只需交納 510%的 履約保證金 就能完成數(shù)倍乃至數(shù)十倍的合約交易。由于期貨交易 保證金制度 的 杠桿效應 ，使之具有 “以小博大 ” 的特點，交易者可以用少量的資金進行大宗的買賣，節(jié)省大量的流動資金。 （ 2） 雙向交易 。 期貨市場 中可以先買后賣，也可以先賣后買，投資方式靈活。 （ 3） 不必擔心履約問題。所有期貨交易都通過期貨交易所進行結(jié)算，且交易所成為任何一個買者或賣者的交易對方，為每筆交易做擔保。所以交易者不必擔心交易的履約問題 （ 4） 市場透明。交易信息完全公開，且 交易 采取公開競價 方式進行，使交易者可在平等的條件下公開競爭。 （ 5） 組織嚴密，效率高。期貨交易是一種規(guī)范化的交易，有固定的交易程序和規(guī)則，一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)高效運作，一筆交易通常在幾秒種內(nèi)即可完成。 5) 期貨交易主體 亦稱期貨交易者，根據(jù)參與交易的動機，可分為套期保值者和投機套利者。套期保值者指通過在期貨市場上買賣與現(xiàn)貨市場數(shù)量相等但交易方向相反的期貨合約，來抵消現(xiàn)貨市場價格波動所帶來的風險的企業(yè)或個人。 28 套期保值者有兩個主要的共同點： 他們都必須在現(xiàn)貨市場上操作，買進或賣出實物商品或金融商品；利用期貨市場轉(zhuǎn)移和回避價格風險。 在期貨市場中，參與套期保值的主要是產(chǎn)品生產(chǎn)者和使用者以及經(jīng)營者。他們進入期貨市場的目的是為了尋找一種理想的保值手段，因而總希望價格能夠平穩(wěn)，這與投機者不同，投機者則希望價格波動頻繁以便捕捉獲利機會。 29 參考文獻 [1]喬志強，陳憲春主編：《現(xiàn)代企業(yè)物流管理使用教程》，北京大學出版社， [2]周云著，《采購成本控制與供應商管理》，北京：機械工業(yè)出版社， [3]中國期貨業(yè)協(xié)會編，《期貨市場教程》， 7 版（修訂本），北京：中國財政經(jīng)濟出版社 [4]張 俊嶺著，《股指期貨理論實踐全攻略》，北京：金城出版社， [5]王華，石本仁主編，《中級財務會計》，北京：中國人民大學出版社， 2021 [6]范興昌，孟桐，趙玉蓮著：《物聯(lián)網(wǎng)在未來超市經(jīng)營中的應用》。 [7]鄭霞忠，徐忠緣著：《中小型超市物流系統(tǒng)優(yōu)化研究》，中國流通經(jīng)濟 2021年第 4 期。 [8]呂海濤 .中國期貨市場發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢 [ 學校學報 2021，柳 :05 一 15. 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[15]范志勤，倉庫管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)【 J】 .電腦知識與技術(shù)（學術(shù)交流），2021. 30 致謝 當畢業(yè)論文寫作結(jié)束時，我的四年大學生活也將畫上句號。回首在論文的寫作過程中，我學到了以前少有接觸的零售行業(yè)知識，也讓我更進一步更加深入的對中國零售業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的了解。從開篇時的無從下手到撰寫出一篇完整的論文，我感到受益匪淺。也借此機會感謝此次在論文上給予我鼓勵與指導的老師，同學。我更想借此機會向他們表示我由衷的感激之情！ 畢業(yè)論文之所以能夠順利進行，首先要感謝我的指導教師 —— 段華薇老師 ， 感謝 您 對我的 耐心 教誨、 熱心 幫助和 多次的開會討論。您對我個人論文提出的撰寫要求使得我在短時間內(nèi)有了很大提高。段 老師治學嚴謹、博學多識，認真負責。在論文修改方面給予我的細心幫助和指導才使我能夠順利撰寫這篇論文，也正是在 段 老師的悉心指導和認真修改下，我的論文才得以完稿。 其次，要感謝的是幫助過我的同學們和我工作的單位 —— 人人樂 XX 分公司，沒有你們的幫助與關(guān)心，我的論文不會完成的如此順利。也正是你們使我感受到了大學同學之間的友愛。再次， 我要感謝我的父母。感謝他們賦予我寶貴的生命，感謝他們?yōu)槲夷軌蛲瓿蓪W業(yè)而付出的艱辛與努力！ 最 后， 我最想感謝的還是我的學校 —— XX 財經(jīng)大學 XX 學院， 要感謝母校為我提供了良好的學習、生活環(huán)境。正因如此，我才能得以安心學習，完成學業(yè)。 是您在這四年中教我知識，教我做人，教我成長。在面臨畢業(yè)之際，我內(nèi)心懷揣著復雜的心情并借此機會想再次表達我對學校老師以及各位校領(lǐng)導的衷心的感謝，感謝你們給予我在 XX 學院學習的機會，感謝你們這四年來對我的指導。我相信，在今后的路上，我會因來自于西財 XX 學院而更加成功。 感謝四年所有的任課老師四年來對我的教育與栽培；謝謝 31 你們傳授給我無數(shù)的寶貴知識，開闊了我的眼界，為我日后的學習和工 作奠定了知識和思想的基礎，讓我能夠無畏的勇往直前。