【導(dǎo)讀】資料的準(zhǔn)備分為三個(gè)方向：1、從課本和相關(guān)書籍里面尋找理論和論點(diǎn)的支撐。包括期貨理論，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)管理，物流與庫(kù)存管理方面的知識(shí)。主要是行業(yè)內(nèi)相似競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)緩慢，不易盤點(diǎn)而帶來的存貨天數(shù)大，積壓周轉(zhuǎn)緩慢，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不良的惡性循環(huán)。要求有全面的科學(xué)有效真實(shí)的現(xiàn)實(shí)依據(jù)的支撐，包括大量數(shù)據(jù)和事件等。的理論體系的支撐，和本專業(yè)所學(xué)知識(shí)的充分，有效的利用。至是方法論的創(chuàng)新。具體落實(shí)的辦法。11年11月18日，完成開題報(bào)告11年12月18日，完成文獻(xiàn)綜述。12年1月18日，完成初稿。12年3月8日，準(zhǔn)備答辯。其營(yíng)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。是市場(chǎng)份額的擴(kuò)大和銷售總量的攀升。找造成這一現(xiàn)狀的深層次原因和解決方案。解和加工，將其運(yùn)用于商超庫(kù)存管控。加強(qiáng)國(guó)內(nèi)商超品牌同國(guó)際

　　

【正文】 此需要調(diào)整的是輸入，訂貨與庫(kù)存 控制關(guān)系十分密切，乃至不少企業(yè)的庫(kù)存控制轉(zhuǎn)化為訂貨控制，以此解決庫(kù)存問題。 物流。是否能按訂貨批量和批次與實(shí)現(xiàn)管理，這便取決于運(yùn)輸和其他物流活動(dòng)的保障。運(yùn)輸是庫(kù)存管理的一個(gè)外部影響要素。 信息。在庫(kù)存管理中信息要素的作用和其他系統(tǒng)中的作用應(yīng)當(dāng)是部分伯仲的，在庫(kù)存信息系統(tǒng)中，通過有效的信息傳遞，對(duì)貨物所在位置、數(shù)量、流向、后續(xù)物質(zhì)供應(yīng)能力、物資消耗狀況有及時(shí)而明確的了解，這是能夠及時(shí)控制和調(diào)節(jié)庫(kù)存的重要因素，庫(kù)存管理對(duì)信息的依賴程度是非常高的。 管理。管理和信息一樣，也是一般要素，庫(kù)存管理系統(tǒng)并不完全靠一條流 水線、一種高新技術(shù)工藝等硬件系統(tǒng)的支持，而是靠管理，因此，管理要素的作用可能更大一些。 (二 ) 庫(kù)存控制的目標(biāo) 庫(kù)存控制的核心問題就是如何在滿足庫(kù)存需求的情況下，保存合理的 24 庫(kù)存水平，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存管理的目的。在企業(yè)的總資產(chǎn)中，庫(kù)存資產(chǎn)一般占到20%~40%，庫(kù)存管理不會(huì)造成大量資金的沉淀，影響到資金的正常周轉(zhuǎn)，同時(shí)還因庫(kù)存過多增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來負(fù)面影響。 1) 庫(kù)存最低目標(biāo) （ 1）企業(yè)需要通過降低庫(kù)存以降低庫(kù)存成本。 （ 2）企業(yè)需要通過降低庫(kù)存以降低生產(chǎn)成本、增加贏利和增加贏利能力。 （ 3）企業(yè)為實(shí)現(xiàn)“零庫(kù)存”的生產(chǎn) 方式。 2) 庫(kù)存保證程度最高目標(biāo) 這往往是企業(yè)有很多的銷售機(jī)會(huì)，會(huì)帶來效益，想必之下低庫(kù)存意義不大，這就特別強(qiáng)調(diào)庫(kù)存對(duì)其他經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)活動(dòng)的保證、而不強(qiáng)調(diào)庫(kù)存本身效益。在企業(yè)通過增加生產(chǎn)以擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)時(shí)，在新開發(fā)的市場(chǎng)，且市場(chǎng)前景非常好的情況下，往往選擇這種控制目標(biāo)。 不允許缺貨的目標(biāo) 企業(yè)由于技術(shù)、工藝條件決定，不允許停產(chǎn)，則必須以不缺貨為控制目標(biāo)。 限定資金的目標(biāo) 企業(yè)必須在限定資金前提下實(shí)現(xiàn)供應(yīng)。 快速目標(biāo) 往往在一個(gè)大系統(tǒng)中，庫(kù)存控制不依據(jù)本身經(jīng)濟(jì)型來確定目標(biāo)，而依據(jù)系統(tǒng)要求確定目標(biāo)，這常常出現(xiàn)以最快速度來實(shí) 現(xiàn)進(jìn)出貨為目標(biāo)來控制庫(kù)存。 3) 庫(kù)存控制系統(tǒng)的若干限制條件 庫(kù)存控制是受很多環(huán)節(jié)條件制約的，庫(kù)存控制內(nèi)部也存在“交替損益”現(xiàn)象，這些制約因素可以影響控制水平，乃至決定控制成敗。 25 （ 1）需求的不確定性。在許多因素影響下，需求可能是不確定的，如突發(fā)的熱銷造成的需求突然增加等會(huì)使控制受到制約。 （ 2）訂貨周期。由于通訊、差旅或其他主客觀原因，訂貨周期不確定會(huì)制約庫(kù)存控制。 （ 3）運(yùn)輸。運(yùn)輸?shù)牟环€(wěn)定和不確定必然會(huì)制約庫(kù)存控制。 （ 4）管理水平的制約。管理水平達(dá)不到控制要求，必然使控制無法實(shí)現(xiàn)。 （ 5）資金制約。資金的短 缺，資本運(yùn)作不靈會(huì)使預(yù)想的控制方法落空。 （ 6）價(jià)格和成本的制約。采購(gòu)產(chǎn)品或原材料價(jià)格和成本過高，企業(yè)無法按預(yù)定的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)庫(kù)存的控制。 三、 期貨理論 (一 ) 期貨的概念 所謂期貨，一般指期貨合約，就是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。這個(gè)標(biāo)的物，又叫基礎(chǔ)資產(chǎn)，對(duì)期貨合約所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨，可以是某種商品，如銅或原油，也可以是某個(gè)金融工具，如外匯、債券，還可以是某個(gè)金融指標(biāo)，如三個(gè)月同業(yè)拆借利率或 股票指數(shù) 。期貨交易是 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 到一定階段的必然產(chǎn)物 。 1) 操作方式 期貨合約的買方，如果將合約持有到期，那么他有義務(wù)買入期貨合約對(duì)應(yīng)的標(biāo)的物；而期貨合約的賣方，如果將合約持有到期，那么他有義務(wù)賣出期貨合約對(duì)應(yīng)的標(biāo)的物（有些期貨合約在到期時(shí)不是進(jìn)行實(shí)物交割而是結(jié)算差價(jià)，例如 股指期貨 到期就是按照現(xiàn)貨指數(shù)的某個(gè)平均來對(duì)在手的期貨合約進(jìn)行最后結(jié)算）。當(dāng)然期貨合約的交易者還可以選擇在合約到期前進(jìn)行反向買賣來沖銷這種義務(wù)。 26 2) 期貨交易發(fā)展歷史 期貨交易是商品生產(chǎn)者為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從 現(xiàn)貨交易 中的 遠(yuǎn)期合同交易 發(fā)展而來的。在遠(yuǎn)期合同交易中，交易者集中到商品交易場(chǎng)所交流市場(chǎng)行情，尋找交易伙伴，通過拍賣或雙方協(xié)商的方式來簽訂遠(yuǎn)期合同，等合同到期，交易雙方以實(shí)物交割來了結(jié)義務(wù)。交易者在頻繁的遠(yuǎn)期合同交易中發(fā)現(xiàn)：由于價(jià)格、利率或匯率波動(dòng)，合同本身就具有價(jià)差或利益差，因此完全可以通過買賣合同來獲利，而不必等到實(shí)物交割時(shí)再獲利。為適應(yīng)這種業(yè)務(wù)的發(fā)展，期貨交易應(yīng)運(yùn)而生。 期貨交易是投資者交納 5%10%的 保證金 后，在期貨交易所內(nèi)買賣各種商品標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易方式。一般的投資者可以通過低買高賣或高賣低買的方式獲取贏利?，F(xiàn)貨企業(yè)也可以利用期貨做 套期保值 ，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。期貨交易者一般通過 期貨經(jīng)紀(jì) 公司 代理進(jìn)行期貨合約的買賣，另外，買賣合約后所必須 承擔(dān) 的義務(wù)，可在合約到期前通過反向的交易行為（對(duì)沖或平倉(cāng)）來解除。 3) 期權(quán)交易原理 買進(jìn)一定敲定價(jià)格的 看漲期權(quán) ，在支付一筆很少權(quán)利金后，便可享有買入相關(guān)期貨的權(quán)利。一旦價(jià)格果真上漲，便履行看漲期權(quán) ，以低價(jià)獲得期貨多頭，然后按上漲的價(jià)格水平高價(jià)賣出相關(guān)期貨合約，獲得差價(jià)利潤(rùn)，在彌補(bǔ)支付的權(quán)利金后還有盈利。如果價(jià)格不但沒有上漲，反而下跌，則可放棄或低價(jià)讓看漲期權(quán)，其最大損失為權(quán)利金?？礉q期權(quán)的買方之所以買入看漲期權(quán)，是因?yàn)橥ㄟ^對(duì)相關(guān)期貨市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的分析，認(rèn)定相關(guān)期貨市場(chǎng)價(jià)格較大幅度上漲的可能性很大，所以，他買入看漲期權(quán)，支付一定數(shù)額的權(quán)利金。一旦市場(chǎng)價(jià)格果真大幅度上漲，那么，他將會(huì)因低價(jià)買進(jìn)期貨而獲取較大的利潤(rùn)，大于他買入期權(quán)所付的權(quán)利金數(shù)額，最終獲利， 27 他也可以在市場(chǎng)以更高的權(quán)利金價(jià)格賣出該期權(quán)合約， 從而對(duì)沖獲利。如果看漲期權(quán)買方對(duì)相關(guān)期貨市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)判斷不準(zhǔn)確，一方面，如果市場(chǎng)價(jià)格只有小幅度上漲，買方可履約或?qū)_，獲取一點(diǎn)利潤(rùn)，彌補(bǔ)權(quán)利金支出的損失；另一方面，如果市場(chǎng)價(jià)格下跌，買方則不履約，其最大損失是支付的權(quán)利金數(shù)額。 4) 特點(diǎn) （ 1） 以小博大。期貨交易只需交納 510%的 履約保證金 就能完成數(shù)倍乃至數(shù)十倍的合約交易。由于期貨交易 保證金制度 的 杠桿效應(yīng) ，使之具有 “以小博大 ” 的特點(diǎn)，交易者可以用少量的資金進(jìn)行大宗的買賣，節(jié)省大量的流動(dòng)資金。 （ 2） 雙向交易 。 期貨市場(chǎng) 中可以先買后賣，也可以先賣后買，投資方式靈活。 （ 3） 不必?fù)?dān)心履約問題。所有期貨交易都通過期貨交易所進(jìn)行結(jié)算，且交易所成為任何一個(gè)買者或賣者的交易對(duì)方，為每筆交易做擔(dān)保。所以交易者不必?fù)?dān)心交易的履約問題 （ 4） 市場(chǎng)透明。交易信息完全公開，且 交易 采取公開競(jìng)價(jià) 方式進(jìn)行，使交易者可在平等的條件下公開競(jìng)爭(zhēng)。 （ 5） 組織嚴(yán)密，效率高。期貨交易是一種規(guī)范化的交易，有固定的交易程序和規(guī)則，一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)高效運(yùn)作，一筆交易通常在幾秒種內(nèi)即可完成。 5) 期貨交易主體 亦稱期貨交易者，根據(jù)參與交易的動(dòng)機(jī)，可分為套期保值者和投機(jī)套利者。套期保值者指通過在期貨市場(chǎng)上買賣與現(xiàn)貨市場(chǎng)數(shù)量相等但交易方向相反的期貨合約，來抵消現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人。 28 套期保值者有兩個(gè)主要的共同點(diǎn)： 他們都必須在現(xiàn)貨市場(chǎng)上操作，買進(jìn)或賣出實(shí)物商品或金融商品；利用期貨市場(chǎng)轉(zhuǎn)移和回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 在期貨市場(chǎng)中，參與套期保值的主要是產(chǎn)品生產(chǎn)者和使用者以及經(jīng)營(yíng)者。他們進(jìn)入期貨市場(chǎng)的目的是為了尋找一種理想的保值手段，因而總希望價(jià)格能夠平穩(wěn)，這與投機(jī)者不同，投機(jī)者則希望價(jià)格波動(dòng)頻繁以便捕捉獲利機(jī)會(huì)。 29 參考文獻(xiàn) [1]喬志強(qiáng)，陳憲春主編：《現(xiàn)代企業(yè)物流管理使用教程》，北京大學(xué)出版社， [2]周云著，《采購(gòu)成本控制與供應(yīng)商管理》，北京：機(jī)械工業(yè)出版社， [3]中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)編，《期貨市場(chǎng)教程》， 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