【導(dǎo)讀】進(jìn)一步完善當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條的需要………………農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及增加農(nóng)民收入需要…………………加快企業(yè)發(fā)展、增強(qiáng)帶動(dòng)能力的需要…………………品種及主要技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性???????第七章項(xiàng)目組織與管理……

　　

【正文】 為主要培訓(xùn)內(nèi)容， 建立一支技術(shù)素質(zhì)較高的職工隊(duì)伍。同時(shí)要按照現(xiàn)代化企業(yè)管理思想和理念，對(duì)企業(yè)管理人員進(jìn)行深入培訓(xùn)，提高企業(yè)管理人員素質(zhì)，逐步建立起一支能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的企業(yè)管理隊(duì)伍。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全保障 1）企業(yè)生產(chǎn)中可能存在的不安全因素。企業(yè)在生產(chǎn)中使用電力、各種機(jī)械設(shè)備、高溫植物油，都可能對(duì)生產(chǎn)一線工人存在不安全因素。 2）安全保障措施。一是在工人上崗前進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使不同崗位的工人都能熟練掌握設(shè)備的正確使用方法。二是電力設(shè)備、易燃物品要有需要的安全措施和嚴(yán)格的管理制度，杜絕意外事故發(fā)生。三是高溫場(chǎng)所工作的員工都要配備相應(yīng)的防護(hù)服裝，避免灼傷人員。 36 衛(wèi)生保障措施 要按照食品生產(chǎn)許可證要求，制定《企業(yè)衛(wèi)生質(zhì)量管理手冊(cè)》，明確職責(zé)，并落實(shí)到產(chǎn)品的生產(chǎn)、包裝、保管、運(yùn)輸?shù)母鱾€(gè)環(huán)節(jié)。生產(chǎn)一線 員工要統(tǒng)一著裝，生產(chǎn)車間要配備防塵、除塵設(shè)備，使生產(chǎn)環(huán)境符合衛(wèi)生要求，生產(chǎn)管理要確保衛(wèi)生管理到位。 消防防衛(wèi)措施 堅(jiān)持消防規(guī)劃與工程建設(shè)同步進(jìn)行，工程設(shè)計(jì)要考慮到防震、防火、避雷及安全通道等消防工程配套，預(yù)防一切可能發(fā)生的消防隱患，并配套相關(guān)的消防設(shè)施，藥制定嚴(yán)格的消防安全制度，并有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。場(chǎng)區(qū)內(nèi)杜絕使用明火、吸煙、燃燒廢棄物，所有電力設(shè)備要做好檢查、檢修，配套安全設(shè)施，從根本上消除隱患發(fā)生，確保無(wú)消防事故發(fā)生。 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 投資估算參 照的主要規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)： 1）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國(guó)電力出版社 2021 年 3 月） 2）《建筑給排水設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ15－ 88 3）《建筑建構(gòu)可靠度設(shè)計(jì)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50068－ 2021） 4）《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB50010－ 2021） 5）《建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5007－ 2021） 6）《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB50011－ 2021） 37 7）《砌體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB50003－ 2021） 8）《建筑結(jié)構(gòu)荷載規(guī)范》（ GB50009－ 2021） 9）《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ1687 10）《建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ1687 11）《供配電系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5005295 12）《電力工程電纜設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5021794 13）《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5005794 14）地震出版社 2021 年《投資項(xiàng)目可行性研究與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》 15）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選擇 當(dāng)?shù)刂饕ㄖ牧鲜袌?chǎng)價(jià)格、主要設(shè)備網(wǎng)上報(bào)價(jià)資料及項(xiàng)目承擔(dān)單位提供的其他相關(guān)資料。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資 1050 萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資 650 萬(wàn)元，流動(dòng)資 金 400萬(wàn)元。 建設(shè)投資 按概算法， 項(xiàng)目總投資 1050 萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資 650 萬(wàn)元： (設(shè)備費(fèi)用 370 萬(wàn)元、安裝工程費(fèi) 45 萬(wàn)元、土建工程 190 萬(wàn)元、工程建設(shè)其他費(fèi)用 45 萬(wàn)元， )流動(dòng)資金 400 萬(wàn)元。 按形成資產(chǎn)法，項(xiàng)目建設(shè)投資 650 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)原值 618萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)原值和其它資產(chǎn)原值 32 萬(wàn)元。 38 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)期間不使用流動(dòng)資金，因此不發(fā)生利息 。 流動(dòng)資金 項(xiàng)目建成后需流動(dòng)資金 400 萬(wàn)元，用于支持項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)。 資金來(lái)源 項(xiàng) 目申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼 130 萬(wàn)元，項(xiàng)目單位自籌 520 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款 400 萬(wàn)元。 財(cái)政資金的使用范圍 申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼 130 萬(wàn)元，全部用于項(xiàng)目建設(shè)，其中設(shè)備購(gòu)置及安裝 75 萬(wàn)元，土建工程 40 萬(wàn)元，基地建設(shè)科技費(fèi) 15 萬(wàn)元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 說(shuō)明相關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現(xiàn)率（ 8%）、項(xiàng)目計(jì)算期（ 10 年）等。 原輔材料價(jià)格參照 2021 年市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格參照同類產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)測(cè)。土建工程參照當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)，設(shè)備購(gòu)置參照生產(chǎn)廠家網(wǎng)上報(bào)價(jià)。 數(shù) 據(jù)計(jì)算方法按照國(guó)家發(fā)布的最新財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅、教育附加、城市維護(hù)稅等稅收條例。銀行貸款利率采用 2021 年 12 月份的工商貸款實(shí)際利率。為提高項(xiàng)目的可靠程度， 39 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部貼現(xiàn)率的選取提高 2 個(gè)百分點(diǎn)，為 10%，項(xiàng)目計(jì)算期為10 年。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入。 1）經(jīng)濟(jì)效益：銷售 (營(yíng)業(yè) )收入 5400 萬(wàn)元，利潤(rùn) 324 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)上交國(guó)家稅金為 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 5369萬(wàn)元，投資回收期（稅后、全部投資） 年，全部投資報(bào)酬 率 %。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 4500 噸，預(yù)計(jì)銷售收入 5400 萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅及附加 萬(wàn)元，增值稅 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 12820 元，其中原輔材料 元，燃料、動(dòng)力、用水消耗費(fèi)用 元，人員工資福利 元。 項(xiàng)目總成本估算 產(chǎn)品總成本估算為 萬(wàn)元，其中原輔材料消耗費(fèi)用 萬(wàn)元，燃料動(dòng)力水耗 萬(wàn)元，工資福利 萬(wàn)元 ，維修及其他費(fèi)用 萬(wàn)元，折舊、攤銷、利息支出 。 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元， 其中原輔材料消耗費(fèi)用 萬(wàn)元，燃料動(dòng)力水耗 萬(wàn)元，工資福利 萬(wàn)元，維修及其他費(fèi) 40 用 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 投資利潤(rùn)率（稅后、全部投資）： %。 投資回收期（稅后、靜態(tài)）： 年。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）： %。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 i＝ 10%（稅后）： 1882萬(wàn)元。 銀行貸款清償能力分析 銀行貸款償還期 ： 2 年。 利息備付率： % 償債備付率等： % 不確定性分析 盈虧平衡分析 .根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為： %。 BEP(%)＝ 247。 (8260－ － － ) 100%＝ % 根據(jù)以上計(jì)算結(jié)果，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到 時(shí)，企業(yè)即可保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 圖 91 盈虧平衡分析圖 銷售收入 銷售收入 41 總成本費(fèi)用 盈 可變成本 利 虧 損 固定成本 0 生產(chǎn)量 敏感性分析 1）敏感性因素選擇。根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的目標(biāo)，選擇了產(chǎn)品銷售與市場(chǎng)成本 2 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。 2） 敏感性因素分析。敏感性因素分析中，變化率取為 5%，分析結(jié)果如下表。 表 91 敏感性分析表（內(nèi)部收益率 %） 敏感因素 增加 5% 不變化 減少 5% 產(chǎn)品銷量 經(jīng)營(yíng)成本 從以上分析可以看出，產(chǎn)品銷量相對(duì)于經(jīng)營(yíng)成本對(duì)項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)的影響大一些，但總的變化不太大，說(shuō)明項(xiàng) 目具有較好的穩(wěn)定性。 圖 92 敏感性分析圖 42 基本方案內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)收益率 C2 0 C1 不確定因素變化率 3）風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 策措施。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素，一是應(yīng)做好市場(chǎng)營(yíng)銷策劃和市場(chǎng)開(kāi)拓，努力擴(kuò)大市場(chǎng)空間，確保銷量逐年增長(zhǎng)。二是實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理，有效降低生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還能力能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求，項(xiàng)目各年的財(cái)務(wù)狀況也較好，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度講該項(xiàng)目切實(shí)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項(xiàng)目的特色在于按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 推進(jìn)戰(zhàn)略，強(qiáng)化區(qū)域化布局、 43 專業(yè)化生產(chǎn)、科學(xué)化管理、設(shè)備自動(dòng)化的創(chuàng)新思路，通過(guò)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的積極作用。 培植主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這是 XX 縣人民政府按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律制定的基本經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。原生態(tài)瓜籽加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的縱深發(fā)展的標(biāo)志，根本價(jià)值體現(xiàn)在初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品上，通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，可以合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)農(nóng)戶樹立產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，種精、種細(xì)農(nóng)產(chǎn)品，從中獲得更多的收益。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 本項(xiàng)目適應(yīng)農(nóng)業(yè)國(guó)際化和中國(guó)加入 WTO 的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)化生產(chǎn)格局，做大做強(qiáng)龍頭企業(yè)，擴(kuò)展基地的目標(biāo)，強(qiáng)化了龍頭企業(yè)的牽動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏的利益聯(lián)合機(jī)制，做到了“龍頭強(qiáng)則產(chǎn)業(yè)興”，該項(xiàng)目的實(shí)施將加快本地區(qū)瓜籽產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從項(xiàng)目的高起點(diǎn)和高科技入手，體現(xiàn)了基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)改造、營(yíng)銷服務(wù)、財(cái)政支持方面的整體效應(yīng)。目前來(lái)看，我公司已經(jīng)具備了快速發(fā)展的能力，有能力在財(cái)政的支持下加強(qiáng)生產(chǎn)基地建設(shè)，擴(kuò)大生產(chǎn)能力，提高工藝技術(shù)等方面的水平。今后必將成為帶動(dòng)農(nóng)戶致富的中堅(jiān)力量，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)貿(mào)易。按照“企業(yè) +農(nóng)戶 +基地”的產(chǎn)業(yè)鏈形成共同體，建立穩(wěn)定的供需關(guān)系，使農(nóng)民成為最大的 受益者。 帶動(dòng)基地分析 項(xiàng)目建成后可直接帶動(dòng)原生態(tài)瓜籽原料生產(chǎn)基地 8000 畝，帶 44 動(dòng)農(nóng)戶 2021 戶。項(xiàng)目采用“企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的方式運(yùn)行，企業(yè)向農(nóng)戶提供原生態(tài)瓜籽原料生產(chǎn)技術(shù)，農(nóng)資配送和全程技術(shù)服務(wù)，農(nóng)戶按照合同要求安排種植面積，并按技術(shù)要求進(jìn)行土地平整、田間管理與采收，按時(shí)、按質(zhì)交售產(chǎn)品。企業(yè)按當(dāng)年市場(chǎng)價(jià)收購(gòu)產(chǎn)品并確定最低保護(hù)價(jià)，確保農(nóng)戶利益。在交易過(guò)程中，企業(yè)將免費(fèi)提供原料包裝。本著打造地方品牌，帶動(dòng)農(nóng)民增收的的原則來(lái)服務(wù)基地、帶動(dòng)發(fā)展。 在種植與生長(zhǎng)季節(jié)，企業(yè)委派農(nóng)業(yè)技術(shù)人員下到村社和田間，為農(nóng)戶提供技術(shù)服務(wù)，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 項(xiàng)目建成后，年均需要原料 450 萬(wàn)公斤，需要瓜籽基地 萬(wàn)畝。項(xiàng)目建成后可直接帶動(dòng)農(nóng)戶 2021 戶，農(nóng)戶人均增收 480 元，戶均增收 1920 元，總計(jì)增收 384 萬(wàn)元。 帶動(dòng)就業(yè)分析 項(xiàng)目建成后，可提供就業(yè)崗位 110 人 (安排下崗職工和農(nóng)村勞動(dòng)力90 人 )，人均年工資 萬(wàn)元，總計(jì)增收 198 萬(wàn)元。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前，根據(jù)當(dāng)?shù)?2021 年，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民來(lái)自種植業(yè)的收入畝均 1200 元，人均純收入 7600 元 ，戶均 25000 元。 2021 年，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民來(lái)自種植業(yè)收入畝均 1300 元，人均純收入 7900 元。項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)基地農(nóng)戶來(lái)自種植業(yè)的收入畝均可達(dá) 1460 元，人 45 均純收入可以達(dá)到 8380 元，比建設(shè)前畝均增收 160 元。人均增收480 元，戶均增收 1920 元。