【正文】 =12349萬元 /15812萬元 100% =78% 第七節(jié) 不確定性分析 盈虧平衡點計算 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 銷售稅金 變動成本） 100% =2171 萬元 /(315000 萬元 2643 –297837萬元 ) 100% =15% 從 BEP 的數(shù)值情況看，項目由于原材料的成份 量 較大 ，可 變成 本占總成本費的 %，因此項目的 BEP 偏低，僅發(fā)揮項目生產(chǎn)能力的 15%企業(yè)即可保本經(jīng)營。 敏感性分析 根據(jù)對各項影響因素的 分析，影響項目效益發(fā)揮的主要 34 因素有銷售收入及價格、經(jīng) 營成本和項目總投資，諸類指標(biāo)的變化對項目的效益水平影響最大， 在市場風(fēng)險上和企業(yè)管理上產(chǎn)生一定的不利情況 。 在 對銷售收入的變化對內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響分析時 ,產(chǎn)品銷售價格變化（下降 5%），項目將變得不可行。 說明銷售收 入對項目經(jīng)濟評價影響最 大。因此項目建設(shè)應(yīng)該有化解風(fēng)險的能力， 企業(yè)要注意到產(chǎn)品的價格管理，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)營市場的能力，以不斷地創(chuàng)造 良好的產(chǎn)品價格水平，使項目建設(shè)的風(fēng)險降到最低程度。 第十章 結(jié)論及建議 對項目的財務(wù)經(jīng)濟效益分析，投資利潤率、投資利稅率、銷售利潤率等指標(biāo)均較優(yōu)良，達到了項目優(yōu)良開發(fā)的條件，建項目建設(shè)可行性較高；本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，是國家鼓勵發(fā)展的廢物再生利用產(chǎn)業(yè)，也是當(dāng)前發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和節(jié)約型社會的一個組成部分，對保護資源和可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟有極大作用；同時該 項目建設(shè) 還可提供 360 人就業(yè)崗位，對社會貢獻比較大，具有良好的社會效益。建議政府部門給予大力扶持，確定項目建設(shè)方案，盡早開展項目建設(shè)工作，讓項 目盡早發(fā)揮其應(yīng)有的效益。 35 設(shè)備投資估算表 表 1 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格 型號 單位 數(shù)量 單價 元 金額 萬元 備注 1 熔銅 上引爐 15t sml3750 臺 6 680 上海均藝電 工 2 加料機 5 噸 臺 3 100000 30 浙江瑞安 3 連拉機 814mm 條 2 202100 40 浙江瑞安 4 高速拉絲機 HTL400 臺 1 150000 15 浙江瑞安 5 多模機 臺 6 4 24 廣東揭陽 6 退火爐 35KW 臺 1 18 18 6 行車 5 噸 臺 4 202100 80 廣東揭陽 7 環(huán)保設(shè)備 220 8 其他設(shè)備 套 56 9 檢測設(shè)備 套 1 28 上海產(chǎn) 10 配電設(shè)施 套 1 82 11 給排水設(shè)施 套 1 45 12 運輸設(shè)備 臺 3 22 66 合計 1384 36 土建工程投資估算表 表 2 序號 項目名稱 建筑 類型 面積 (㎡ ) 單價 元 總額 萬元 備注 1 車間改造 鋼 結(jié)構(gòu) 15000 680 1020 2 倉庫 鋼結(jié)構(gòu) 4000 580 232 3 綜合樓 磚混結(jié)構(gòu) 2021 800 160 4 征地 50 3 150 4 宿舍及食堂 磚混結(jié)構(gòu) 1200 550 66 5 污水治理工程 180 6 道路硬化 100 7 工廠綠化 80 8 圍墻及大門 120 9 合計 2108 37 項目投入總資金匯總表 表 3 序號 工程及費用名稱 投資額 （萬元） 比重 （ %） 估算說明 1 建設(shè)投資 3812 建設(shè)投資靜態(tài)部分 3812 建筑工程 費 2108 設(shè)備購置費 1384 安裝費 120 工程預(yù)備費 200 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動資金 12021 3 投入總額 15812 100 38 總成本估算表 表 4 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單價 (元 ) 金額 (萬元 ) 備注 1 廢 舊 銅 噸 50500 58500 295425 4 其他輔助材料 2100 5 電 萬 度 1200 624 6 水 噸 100000 12 7 工人工資 人 /年 360 16000 576 9 折舊費 285 10 修理費 143 按折舊的 50% 11 管理費用 143 按折舊的 50% 12 銷售費用 700 按收入的 % 13 合計 300008 15 可變成本 297837 16 固定成本 2171 17 經(jīng)營成本 299723 39 Project2021LY0089Office **************銅業(yè)有限公司年產(chǎn)50000 噸 銅棒、銅桿生產(chǎn)線技術(shù)改造 及擴建 項目 *******省 *******縣項目辦公室 2021610 40 項目名稱： **************銅業(yè)有限公司年產(chǎn) 5萬 噸銅棒、銅桿生產(chǎn)線技術(shù)改造 及擴建 項目 項目建設(shè)單位： **************銅業(yè)有限公司 項目國民經(jīng)濟行業(yè)分類代碼： C431 產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)目錄：鼓勵類（再生資源回收利用產(chǎn)業(yè)化）第二十六條第 42 款 項目總負責(zé) ： 劉 曉 龍 （公司 總經(jīng)理 ） 項目主持 人 及技術(shù) 負責(zé) ： 吳水根 （公司 副 總經(jīng)理） 項目建設(shè)地址： *******省 *******縣 工業(yè)園 區(qū) 項目總投資估算： 15812 萬元 ， 其中 :固定資產(chǎn)投資為 3812萬元，流動資金為 12021萬元。 項目 擴改 能力： 年產(chǎn) 50000噸銅棒、銅桿。 項目可行性研究單位： *******省 *******縣項目辦公室 、**************銅業(yè)有限公司 可行性研究總負責(zé)：李 勇（ 注冊咨詢工程師 ） 41 參加人員： 劉曉龍 、 吳水根 、 李 勇 目 錄 第一章 總論…………………………………… …………… 1 第一節(jié) 項目概述 …………………………………………… 1 第二節(jié) 項目背景 …………………………………………… 5 第三節(jié) 項目投資主體簡介 ………………………………… 8 第四節(jié) 可行性研究結(jié)論 …………………………………… 10 第二章 市場分析 …………………………………………… 12 第三章 項目建設(shè)條件 ……………………………………… 13 第一節(jié) 地理位置 …………………………………………… 13 第二節(jié) 自然條件 …………………………………………… 13 第三節(jié) 交通、通訊 ………………………………………… 14 第四節(jié) 電力 ………………………………………………… 15 第五節(jié) 項目建設(shè)資料地方價格水平 ……………………… 15 第六節(jié) 社會經(jīng)濟狀況 ……………………………………… 16 第四章 項目建設(shè)方案 ……………………………………… 17 第一節(jié) 指導(dǎo)思想 …………………………………………… 17 第二節(jié) 建設(shè)引用標(biāo)準(zhǔn) ……………………………………… 17 第三節(jié) 項目地址 …………………………………………… 18 第四節(jié) 土建設(shè)計要求 ……………………………………… 18 第五節(jié) 規(guī)模及產(chǎn)品方案 …………………………………… 19 42 第五章 工藝技術(shù)與設(shè)備選型 ……………………………… 19 第一節(jié) 工藝技術(shù) …………………………………………… 19 第二節(jié) 設(shè)備選型 …………………………………………… 20 第三節(jié) 建設(shè)內(nèi)容 …………………………………………… 21 第六章 環(huán)境保護 …………………………………………… 22 第一節(jié) 本項目執(zhí)行的相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn) ……………………… 22 第二節(jié) 主要污染源及處理 ………………………………… 22 第七章 管理組織與建設(shè)進度 ……………………………… 24 第一節(jié) 管理組織 …………………………………………… 24 第二節(jié) 工作制 度與勞動定員 ……………………………… 25 第三節(jié) 人員培訓(xùn) …………………………………………… 26 第四節(jié) 勞動保護與勞動衛(wèi)生 ……………………………… 26 第五節(jié) 項目建設(shè)進度 ……………………………………… 27 第八章 投資估算與資金籌措 ……………………………… 28 第一節(jié) 投資估算 …………………………………………… 28 第二節(jié) 資金運用及資金籌措 ……………………………… 28 第九章 財務(wù)效益分析 ……………………………………… 29 第一節(jié) 銷售收入估算 ……………………………………… 29 第二節(jié) 成本費用估算 … …………………………………… 29 第三節(jié) 增值稅 ……………………………………………… 30 第四節(jié) 總利潤估算 ………………………………………… 31 第五節(jié) 所得稅估算 ………………………………………… 31 第六節(jié) 財務(wù)獲利能力分析 ………………………………… 31 第七節(jié) 不確定性分析 ……………………………………… 32 43 第十章 結(jié)論及建議 ………………………………………… 33 附表： 設(shè)備投資估算表 土建工程投資估算表 項目投入總資金匯總表 總成本估算表 現(xiàn)金流量表（全部投資） 損益表 現(xiàn)金流量表（風(fēng)險分析） 附件： 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 組織機構(gòu)代碼證 稅務(wù)登記證 開戶許可證 附圖 ： **************銅業(yè)有限公司項目選址圖