【正文】 2 技術(shù)人員 66 3 管理人員 10 4 服務(wù)人員 9 合計 200 人員培訓(xùn)計劃 公司組成初期由公司成熟技術(shù)人員和工程師組織產(chǎn)品生產(chǎn)、檢測，為公司人員的培訓(xùn)提供有力的保障，并定期組織技術(shù)人員前往技術(shù)先進(jìn)的企業(yè)現(xiàn)場學(xué)習(xí)和技術(shù)交流。 在設(shè)備安 裝調(diào)試前由設(shè)計單位工程技術(shù)人員及各設(shè)備制造企業(yè)對本廠職工進(jìn)行必要的理論基礎(chǔ)培訓(xùn)，方式為授課，參加人員為全廠職工，經(jīng)過認(rèn)真考核，合格者方可上崗。 在設(shè)備安裝和工藝安裝、調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員，全廠工人，一線負(fù)責(zé)人在設(shè)備安裝現(xiàn)場由設(shè)計單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進(jìn)行講解，使有關(guān)人員熟悉流程，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)和操作方法。 全廠職工由企業(yè)組織學(xué)習(xí)有關(guān)國家和地方安全法規(guī)。了解與本企業(yè)有關(guān)的安全事項，并經(jīng)考核合格后由當(dāng)?shù)貏趧硬块T頒 發(fā)上崗證。 對新入職工進(jìn)行企業(yè)文化培訓(xùn)，了解公司相關(guān)工作情況。各部門之間協(xié)調(diào)合作，部門內(nèi)運城同利電機(jī)制造有限公司資料 30 規(guī)章制度，新員工工作描述、職責(zé)要求。 產(chǎn)品簡介及零件認(rèn)識，生產(chǎn)一線各操作工種培訓(xùn)，生產(chǎn)設(shè)備介紹，自動化機(jī)臺操作安全規(guī)范 第九章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 估算范圍 項目投資估算范圍包括設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費、其他費用、預(yù)備費用等。 估算依據(jù) 1）、國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 2）、現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定 編制說明 1）、設(shè)備購置 費：設(shè)備按照設(shè)備生產(chǎn)廠家報價加運雜費用等計算。 2）、安裝工程費：參照山西省安裝工程綜合定額，按設(shè)備的 10%估算。 3）、資產(chǎn)遞延 、公司開辦費、產(chǎn)品取證費等 4）、生產(chǎn)準(zhǔn)備費及職工培訓(xùn)費（職工培訓(xùn)費：按全員 60%進(jìn)行培訓(xùn)、每人 2021元計列）。 5）、預(yù)備費基本預(yù)備費計算基礎(chǔ)為設(shè)備購置費與安裝費用之和 2%。 投資估算 1）、建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資估算額為 1918萬元，主要包括設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費用、預(yù)備費用以及遞延資產(chǎn)。 2）、流動資金估算，參照相關(guān)企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付、存貨和現(xiàn)金 等流動資產(chǎn)的最小周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資金需求量為 3082 項目總投資分析表 單位：萬元， % 序號 項目 合計 占總投資比例 1 建設(shè)投資 1918 38 固定資產(chǎn)投資 1783 工程費用 1705 建筑工程費用 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 31 設(shè)備購置費用 1550 設(shè)備 安裝費用 155 其他費用 43 預(yù)備費用 35 基本預(yù)備費用 漲價預(yù)備費 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 135 2 建設(shè)期利息 3 流動資金 3082 62 4 總計 5000 100 第二節(jié) 資金籌措 項目總投資 5000萬元人民幣，全部資金由企業(yè)自籌（其中企業(yè)自籌 3000萬元，申請政府扶持貸款 2021萬元），其中固定資產(chǎn)投資 1918 3082萬元。 第十章 經(jīng)濟(jì)分析與效益評 估 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)分析 評價依據(jù) 財務(wù)評價的假設(shè)條件 （ 1）投資資金與建設(shè)進(jìn)度同步到位。 （ 2）產(chǎn)品產(chǎn)量與銷售量的關(guān)系在預(yù)估時按 1:1考慮，即生產(chǎn)多少，銷售多少。 （ 3）項目計算期 5年，包括組建期。由于項目所采用的生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，實際運營期要遠(yuǎn)大于 5年。第二年為設(shè)計產(chǎn)能的 60%，第三年達(dá)產(chǎn)，第四年擴(kuò)產(chǎn) 30%第五年擴(kuò)產(chǎn) 60%。 財務(wù)評價的基本依據(jù) （ 1規(guī)定的評價原則與評價方法進(jìn)行，評價中采用動態(tài)與靜態(tài) 分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主。 2）企業(yè)提供的有關(guān)財務(wù)會計資料。 營業(yè)收入及稅金測算 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 32 營業(yè)收入 項目達(dá)產(chǎn)后年實現(xiàn)營業(yè)收入 30000萬元。 營業(yè)稅金 增值稅采用“扣稅法”計算，增值稅稅率為 17%。城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加分別為增值稅的 7%和 3%估算，價格調(diào)控基金、河道費和地方教育附加分別為增值稅的 %、 1%、2%估算。經(jīng)測算，達(dá)產(chǎn)后年增值稅為 ，年營業(yè)稅金及附加為 。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 1 營業(yè)收入 143000 5000 18000 30000 40000 50000 防爆、高壓電機(jī) 143000 5000 18000 30000 40000 50000 平均價格（元 /KW） 250 250 250 250 250 數(shù)量（萬 KW） 572 20 72 120 160 200 銷項稅額 24310 850 3060 5100 6800 8500 2 營業(yè)稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費附加 價格調(diào)控基金 河道費 地方教育附加費 3 產(chǎn)品增值稅 銷項稅額 3060． 00 進(jìn)項稅額 555． 05 成本費用測算 總成本費用由生產(chǎn)成本和期間費用組成 。 生產(chǎn)成本測算 （ 1）原材料及外購件、燃料動力 原材料及外購件、燃料動力成本以企業(yè)提供的成本資料進(jìn)行測算。 外購原輔材料費用估算表 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 33 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 1 外購原輔材料 硅鋼片 23639 847 3036 5060 6600 8096 平均價格（ T/萬元） 數(shù)量（噸） 385 1380 2300 3000 3680 進(jìn)項稅額 1122 銅線圈 7600 12350 16055 19760 平均價格（ T/萬元） 數(shù)量（噸） 217 800 1300 1690 2080 進(jìn)項稅額 1292 絕緣材料 3360 120 432 720 936 1152 平均價格（ T/萬元） 6 6 6 6 6 數(shù)量（噸） 20 72 120 156 192 進(jìn)項稅額 其他 1140 40 125 250 325 400 平均價格（ T/萬元） 40 125 250 325 400 數(shù)量（噸） 1 1 1 1 1 進(jìn)項稅額 68 鋼材 2937 105 378 630 816 1008 平均價格（ T/萬元） 數(shù)量（噸） 175 630 1050 1360 1680 進(jìn)項稅額 2 外購原材料費合計 11571 19010 24732 30416 3 外購原材料進(jìn)項稅額合計 外購燃料和動力費用估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 1 燃料費 0 2 動力費用 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 34 水 單價（元） 20 4 4 4 4 4 數(shù)量（萬噸） 進(jìn)項稅額 電 60 180 300 480 單價（元） 數(shù)量（萬 KWh） 80 240 400 521 640 進(jìn)項稅額 51 3 暖氣費 30 30 30 30 30 進(jìn)項稅額 4 外購燃料及動力費合計 5 外購燃料及動力進(jìn)項稅額合計 2 工資及福利費估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 1 工人 人數(shù) 50 115 115 115 115 年均年工資 6 7 工資額 3380 275 690 805 2 技術(shù)人員 人數(shù) 31 66 66 66 66 年均年工資 9 10 工資額 594 627 660 693 3 管理人員 人數(shù) 10 10 10 10 10 年均年工資 12 13 14 工資額 650 120 125 130 135 140 4 服務(wù)人員 人數(shù) 9 9 9 9 9 年 均年工資 4 5 6 工資額 225 36 45 54 5 工資總額 6 福利費 7 合計 （ 3）制造費用 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 35 制造費用指為制造產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用。主要包括間接人工、間接材料、折舊費 及其他制造費用。 期間費用估算 期間費用由管理費用、財務(wù)費用、其他費用組成。 （ 1 管理費用是指企業(yè)的行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用。主要包括行政管理人員的工資及福利費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、行政管理部門固定資產(chǎn)的折舊費以及其他管理費用。參考企業(yè)近年來管理費用水平，并考慮達(dá)產(chǎn)后的規(guī)模以及管理水平的提高進(jìn)行估算。 （ 2 其他費用按照企業(yè)實際情況計算。 項目總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2021 2021 2021 2021 2021 1 外購原輔材料費 11571 19010 24732 30416 2 外購燃料及動力 3 工資及福利 718 4 產(chǎn)品研發(fā)費 2650 150 400 600 700 800 5 管理費用 4280 80 400 1000 1300 1500 6 營銷費 5440 120 720 1200 1500 1900 7 財務(wù)費 2250 50 250 500 650 800 8 其他費用 1140 40 125 250 325 400 9 經(jīng)營成本 10 設(shè)備折舊費 729 81 162 162 162 162 11 攤銷費 135 27 27 27 27 27 12 設(shè)備租賃費 567 63 126 126 126 126 13 廠房租賃費 14 總成本費用合計 15 其中：固定成本 16 可變成本 利潤測算 經(jīng)測算，項目實施后達(dá)產(chǎn)年利潤總額為 。 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 36 根據(jù)有關(guān)文件，企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅額 25%繳納；盈余公積金按稅后利潤 10%進(jìn)行計提。具體見附表《項目利潤與利潤分配表》。 項目投產(chǎn)后利潤估算表 序號 項目 合計 生產(chǎn)期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 1 營業(yè)收入 143000 5000 18000 30000 40000 50000 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費用 4 補(bǔ)貼收入 0 0 0 0 0 0 5 利潤總額 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 7 應(yīng)納稅所得額 8 所得稅 9 凈利潤 財務(wù)分析 （ 1）銷售利潤率 銷售利潤率反映企業(yè)銷售收入的獲利能力。經(jīng)測算，本項目達(dá)產(chǎn)年銷售利潤率為 11% （ 2）財務(wù)指標(biāo) 財務(wù)內(nèi)部收益率反映的是方案本身實際達(dá)到的收益率。 財務(wù)凈現(xiàn)值是指在方案的整個實施運行過程中，所有現(xiàn)金凈流入年份的現(xiàn)值之和與所有現(xiàn)金凈流出年份的現(xiàn)值之和的差額。 投資回收期是指自投資方 案實施起至收回初始投入資本所需的時間，即能夠使與此方案相關(guān)的累計現(xiàn)金流入量等于現(xiàn)金流出量的時間。具體見附表《項目投資現(xiàn)金流量表》。 項目回收期： 34年 項目盈虧平衡 生產(chǎn)能力利用率 （ %） BEP=年固定總成本 /（年營業(yè)收入 年可變總成本 年營業(yè)稅金及附加） 100%=% 第二節(jié) 效益評估 財務(wù)評價結(jié)論 運城同利電機(jī)制造有限公司資料 37 從上述財務(wù)盈利