【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目提出的依據(jù)和建設(shè)的必要性………………………第七章環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防及節(jié)能………第九章企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)………………………年新增銷售收入共2400萬元，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，投資利潤(rùn)率%,投資利稅率%,當(dāng)銷售價(jià)格降低5%或經(jīng)營(yíng)成本增加5%或投資增加10%的不利情況下，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目完成后，將促進(jìn)我縣該行業(yè)的技術(shù)升級(jí)，調(diào)整我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。有良好的社會(huì)效益。經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好，項(xiàng)目是可行的。本可行性研究報(bào)告按國(guó)家規(guī)定的深度格式進(jìn)行編制。量正以超常規(guī)速度急劇增加。尤其是二00三年以來，在我國(guó)絕大部分地。為此，國(guó)務(wù)院在去年八月份召開緊急會(huì)議，研究部署保障電力。供應(yīng)，保障民眾用電，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展的要求和具體解決辦法。北地區(qū)也是此次出現(xiàn)用電急劇緊張的地區(qū)之一，政府已采取了多種措施，不足又促使其增長(zhǎng)速度加快，需求量還在呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。

　　

【正文】 工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求相適應(yīng)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。經(jīng)過分析、比較，企業(yè)針對(duì)本項(xiàng)目的具體情況，制定合理利用能源及節(jié)能的技術(shù)措施，有效的降低了各類能源的消耗。項(xiàng)目生產(chǎn)選用了目前國(guó)內(nèi)先進(jìn)的工藝流程和設(shè)備，最終產(chǎn)品的單位綜合能耗指標(biāo)低于河北省和衡水市“十一五”末單位產(chǎn)值能耗指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到了同行業(yè)先進(jìn)水平。項(xiàng)目使用的主要能源種類合理，能源供應(yīng)有保障，從能源利用和節(jié)能及減排角度考慮，項(xiàng)目是可以接受的。 可行性研 究表明，本項(xiàng)目具有經(jīng)濟(jì)上的必要性、合理性、現(xiàn)實(shí)性，工藝技術(shù)和設(shè)備先進(jìn)適用，財(cái)務(wù)盈利能力強(qiáng)，符合環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排要求。 第 九 章 企 業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè) 組織 工廠將設(shè)立技術(shù)質(zhì)量部、市場(chǎng)部、物供部、財(cái)務(wù)部、廠長(zhǎng)辦公室等部門。 9． 2 人員及人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目 各 車間需 52 人，主要增加專業(yè)技術(shù)人 員 高素質(zhì)的技術(shù)工人和有經(jīng)驗(yàn)的管理人員。 隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的不斷提高，企業(yè)需要更多的高素質(zhì)的技術(shù)人員和技術(shù)工人。企業(yè)一方面從社會(huì)上招聘技術(shù)水平高的技術(shù)人員 和技術(shù)工人 ，另一方面將有計(jì)劃地對(duì)已有人員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高企業(yè)人員的技術(shù)水平，以適應(yīng)企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)不斷提高的需要。 32 企業(yè)主要部門及人員見表 101 主要部門及人員表 表 91 序號(hào) 部門 名稱 人員 總數(shù) 工人 技術(shù) 人員 管理 人員 其他 人員 基本 輔助 1 技術(shù)質(zhì)量部 3 3 2 市場(chǎng)部 5 1 2 3 3 物供部 2 2 4 財(cái)務(wù)部 1 1 5 辦公室 2 2 6 生產(chǎn)車間 1 26 22 4 7 生產(chǎn)車間 2 12 10 2 8 產(chǎn)品檢驗(yàn) 1 1 2 合計(jì) 52 32 6 5 7 2 第十 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見表 101 33 表 101 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 年 2021 年 2021 年 月 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可研報(bào)告及審批 2 擴(kuò)初、施工設(shè)計(jì) 土建工程 3 設(shè)備購(gòu)置 4 安裝調(diào)試驗(yàn)收 5 產(chǎn)品試制 6 項(xiàng)目投產(chǎn) 7 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 第十一 章投資估算及資金籌措 11． 1 估算依據(jù) 11． 1． 1工藝設(shè)備及測(cè)試設(shè)備的 估價(jià)，國(guó)內(nèi)設(shè)備的估價(jià)，根據(jù)初步詢價(jià)估算； 34 11． 1． 2基礎(chǔ)、安裝、運(yùn)雜費(fèi)以及其他費(fèi)用中的項(xiàng)目前期工作及設(shè)計(jì)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等所取費(fèi)率，均按原機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指村有關(guān)規(guī)定”的費(fèi) 率進(jìn)行計(jì)算； 11． 2 估算結(jié)果 11． 2． 1 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 510 元。 11． 2． 2 固定資產(chǎn)投資中，建筑工程費(fèi) 360 萬元，設(shè)備購(gòu)置 95 萬元， 土地購(gòu)置費(fèi) 27萬元， 其他費(fèi)用 28 萬元。 11． 2． 3流動(dòng)資金 根據(jù)企業(yè)近幾年流動(dòng)資金占有情況，按詳估法估算，項(xiàng)目完成并達(dá)產(chǎn)后企業(yè)需流動(dòng)資金約為 500萬元（按電線電纜行業(yè)歷年統(tǒng)計(jì)計(jì)算）。 項(xiàng)目建設(shè)總投資估算，詳見附表 1。 11． 3 資金籌措 11． 3． 1 項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資 510萬元。 11． 3． 2 項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 500萬元，其中鋪底流資 150 萬元。 11． 3． 3 本項(xiàng)目總投 資 660 萬元（固定資金 +鋪底流資）企業(yè)全部自籌。 第十二 章財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析 、成本費(fèi)用估算（詳見總成本費(fèi)用估算表） (1)本項(xiàng)目外購(gòu)原材料主要為銅 ，正常年外購(gòu)原材料 費(fèi)估算為 1626 萬元。 (2)燃料、動(dòng)力費(fèi)正常年估算為 萬元。 35 (3)本項(xiàng)目福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，正常年工資及福利費(fèi)，總額估算為 62 萬元。 (4)折舊與攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，土地費(fèi)用按固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，建筑物按 30 年，設(shè)備按 10年提取折舊。無形資 產(chǎn)按 1 0 年攤銷，殘值率為 0。遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷，殘值率為 0。 (5)修理費(fèi)按建安工程費(fèi)的 %提取，正常年為 21 萬元。 (6)其它費(fèi)用按本項(xiàng)目實(shí)際情況和同類項(xiàng)目估算。 經(jīng)計(jì)算，年平均總成本費(fèi)用為 1862萬元。 利潤(rùn)估算（詳見利潤(rùn)估算表 5） (1)銷售利潤(rùn) 本項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額 431萬元。 (2)企業(yè)所得稅及利潤(rùn)分析 本項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，稅率為 25%。 正常年份 所得稅 108萬元，年平均稅后利潤(rùn) 323 萬元。 12． 3 財(cái)務(wù)分析 12． 3． 1 盈利能力分 析 全部投資評(píng)價(jià)指標(biāo) 根據(jù)利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 投資利潤(rùn)率： % 投資利稅率： % 36 產(chǎn)品銷售 收入 利潤(rùn)率： % 產(chǎn)品利稅率： % 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率： % 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為： % 所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）： 年 利潤(rùn)估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 投產(chǎn)期（ 2021年） 達(dá)產(chǎn)期（ 2021年及以后） 1 銷售收入 1100 2400 2 銷售稅金及附加 69 107 3 總成本費(fèi)用 956 1862 4 利潤(rùn)總額 75 431 5 所得稅 18． 7 108 6 可分配利潤(rùn) 56． 3 323 達(dá)產(chǎn)后 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)率 =利潤(rùn) /銷售收入 =431/2400=% 產(chǎn) 品 利 稅 率 =利 稅 （ 銷 售 稅 金 及 附 加 +利 潤(rùn) 總 額 /銷 售 收 入 ）=538/2400=% 12． 4 不確定性分析 12． 4． 1 盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /（ 銷售收入 銷售稅金 可變成本 ） 100%= 307/（ 24001071555） 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明增量部分生產(chǎn)能力達(dá)到 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 37 12． 4． 3 敏感性分析 產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng) 成本、固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目全部增量投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和 投資回收期的影響分析可以 看出：銷售價(jià)格的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，當(dāng)其降低 5%時(shí)，增量?jī)?nèi)部收益率為 %，達(dá)到行業(yè)基準(zhǔn)值；經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)內(nèi)部收益率影響次之，當(dāng)其增加 5%，內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)值。而當(dāng)銷售價(jià)格下降 10%時(shí)，增量?jī)?nèi)部收益為 %,經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，增量?jī)?nèi)部收益率為 %；內(nèi)部收益率仍具有較高水平，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率。固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較小。 分析表明企業(yè)具有較好的抵 御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 財(cái)務(wù)分析結(jié)論 本建設(shè)項(xiàng)目具有較好經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)上可行。 第十三章 項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析： 由于聚乙烯絕緣 電纜具有生產(chǎn)工藝流程簡(jiǎn)單，結(jié)構(gòu)輕便， 信號(hào) 傳輸容量大，電氣性能好，容易安裝敷設(shè)等諸多優(yōu)點(diǎn)，是 信號(hào) 電纜發(fā)展的方向性產(chǎn)品，因此，產(chǎn)品符合市場(chǎng)需求，項(xiàng)目本身沒有風(fēng)險(xiǎn)。 政策風(fēng)險(xiǎn)分析： ． 通信 電纜工作溫度高，傳輸容量大，生產(chǎn)及使用中對(duì)環(huán)境無污染，受 38 到了電 力部門的一致好評(píng)， 所以，開發(fā)本產(chǎn)品符合國(guó)家規(guī)劃及技 術(shù)產(chǎn)業(yè)政策，無政策性風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析： 本世紀(jì)初，是我國(guó)加速現(xiàn)代化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵年份，通信 工業(yè)是建設(shè)和發(fā)展的基礎(chǔ)，多年來一直是我國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)，目前正處于高速發(fā)展期。據(jù) 權(quán)威 預(yù)測(cè)，“十二 五”期間我國(guó)每年新增電力裝機(jī)容量將達(dá)到 2800 萬千瓦以上， 通訊行業(yè)快速發(fā)展 。因此，市場(chǎng)前景非常好，本項(xiàng)目無市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 自然風(fēng)險(xiǎn)分析： 線纜廠地處廣闊秀麗的冀東平原。這里氣候宜人，無重大自然災(zāi)害發(fā)生。加之工廠已投入重金用于防震、防水、防火措施的建設(shè)，且設(shè)備齊全，因此，可 認(rèn)定本項(xiàng)目無重大自然風(fēng)險(xiǎn)之憂。 第十四章 可行 性研究結(jié)論 本項(xiàng)目擬發(fā)展的產(chǎn)品符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。且當(dāng)前具有好的市場(chǎng)廣中長(zhǎng)期具有較大市場(chǎng)潛力。 通信 電纜方面的需求，而且還可促進(jìn)工廠其他產(chǎn)品的銷售，提高企業(yè)的品牌知名度，增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。為企業(yè)爭(zhēng)取國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)造條件。 本項(xiàng)目 產(chǎn) 品設(shè)計(jì)及標(biāo)準(zhǔn)采用最新國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際同類產(chǎn)品先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)， 39 項(xiàng)目建 成達(dá)產(chǎn) 后，預(yù)計(jì)年 銷售收入 2400 萬元， 年 利潤(rùn) 431 萬 元，利潤(rùn)率 %，投資回收期 ，經(jīng)濟(jì)效益顯著。 本項(xiàng)目實(shí)施后，能增加 50 多人的就業(yè)機(jī)會(huì)，為社會(huì)作出貢獻(xiàn)。因此，項(xiàng)目從技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上和社會(huì)效益上是可行的。