【正文】 3 設(shè)備到位 *** *** 4 設(shè)備安裝 *** *** 5 試生產(chǎn) *** *** *** 6 峻工驗(yàn)收 *** *** 7 正式運(yùn)營 *** 第十 一 章 投資估算與融資方案 本項(xiàng)目為年產(chǎn) 20， 000 噸鐵精粉項(xiàng)目可行性研究階段。 投資范圍： 本項(xiàng)目投資范圍指生產(chǎn)車間、辦公室、庫房、 環(huán)保消防 、鍋爐房及設(shè)備購置等投資的估算，以及流動資金的估算。 年加工 30， 000噸 原料 ，年產(chǎn) 出 20， 000噸 鐵精粉。 25 土建 、 采暖 、 電氣 、 照明 、 工藝設(shè)備 、 給排水 、 電 氣 、 自控安裝以及其它費(fèi)用，其中土地征用費(fèi)用含在土建中。 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （ 1995年第二版） 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 中國電力出版社 2021年出版 建筑工程：根據(jù)吉林省建筑工程預(yù)算定額基價表同類工程指標(biāo)估算 設(shè)備購置定型設(shè)備價格采 用現(xiàn)行價，非定型設(shè)備參考部分生產(chǎn)廠房的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備加工價格 253萬元 其中：土建工程 80萬元 設(shè)備購置 148萬元 其他 13 萬元 553萬元 其中：固定資產(chǎn)投資 253 萬元 流動資金 300 萬元 553 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 253 萬元，占總投資的 %，流動資金 300 萬元，占總投資的 %。 26 本項(xiàng)目總投資 553 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 253 萬元，流動資金 300萬元。本項(xiàng)目擬自籌 全部 資金。 第 十 二 章 財(cái)務(wù)評價與經(jīng)濟(jì)分析 XX 市 XX 礦業(yè)工貿(mào)有限公司年產(chǎn) 20，000 噸鐵精粉項(xiàng)目 可行性研究階段。 ：項(xiàng)目計(jì)算期 12 年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 11 年，相關(guān)的原輔料、成本、燃料、動力的年耗量及固定資產(chǎn)投資估算等有關(guān)資料。 年由國家計(jì)委辦公廳發(fā)文試行 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 分析 成本中的原材料燃料動力價格均為到廠價和現(xiàn)行價（不含稅） 本項(xiàng)目職工人數(shù) 50 人。年均 人 工資福利費(fèi)為 8000元 ，總工資福利費(fèi) 40 萬元。 由于項(xiàng)目計(jì)算期小于法定折舊期按追終折舊法計(jì) 27 算，設(shè)備殘值率 10%，折舊期 12年，建筑工程殘值率 5%，折舊期12 年。 3%計(jì)算，財(cái)務(wù)費(fèi)用按銷售收入的 1%計(jì)算， 制造 費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)算。 按生產(chǎn)費(fèi)用要素直接 計(jì)算新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，正常生產(chǎn)年的生產(chǎn)成本為 898萬元。 項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷：本項(xiàng)目擬一年建成，投產(chǎn)后第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，整個計(jì)算期 12 年，包括建設(shè)期 1年。 新產(chǎn)品的銷售價格按廠家提供的出價計(jì)算為不含稅價格。 ：產(chǎn)品的增值稅年為 17%，燃料、水為 17%，按銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅率為 7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率 3%，分別按增值稅 、 營業(yè)稅 、 消費(fèi)稅合計(jì)計(jì)算，所得稅稅率按應(yīng)納所得稅的 33%計(jì)算。 盈余公積金按稅后利潤的 10%計(jì)算，公益金按稅后利潤的 5%計(jì)提。 本項(xiàng)目因?yàn)?無 貸款額度，因此不再做貸款償還分析和流動分析，因?yàn)樽约喝孔曰I，不在編制投資來源計(jì)劃和資產(chǎn)負(fù)債分析 。 10%計(jì)算。 ： A、 總投資估算表 B、 流動資金估算表 28 C、 銷售收入 、銷售 稅金及附加估算表 D、 總成本費(fèi)用估算表 E、 固定資金折舊估算表 F、 無形及遞延資產(chǎn)估算表 G、 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 H、 內(nèi)部收益率測算表 I、 損益和利潤分配表 ：達(dá)產(chǎn)年銷售收入 1， 100 萬元，達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加 ，增值稅 。 ： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 投資回收期： （ i=10%） 均含建設(shè)一年。 投資利潤率： % 投資利稅率： % 資本收益率： % 成本利潤率： % 以生產(chǎn)能力計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 %，即為保本產(chǎn)量，說明有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能 力。 ： %/ ： 12， 300噸 。 29 本項(xiàng)目就可能發(fā)生變化的三種因素（銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資）對內(nèi)部收益率的影響程度，分別做了上升和下降量 5%、 10%等 幾個不利因素出現(xiàn)時的分析計(jì)算。（見敏感性分析表） 單因素敏感性分析表 單位： % 項(xiàng)目 10% 5% 0 +5% +10% 步次 1 2 3 4 5 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 通過計(jì)算結(jié)果表明：銷售收入為最敏感因素，對內(nèi)部收益率敏感性最大，經(jīng)營成本敏感性次之，固定資產(chǎn)投資敏感性最小。 本項(xiàng)目經(jīng)過動、靜態(tài)分析后，它的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 綜上所述，該項(xiàng)目經(jīng)過上述各項(xiàng)指標(biāo)分析，依據(jù)國家用 1993年財(cái)務(wù)評價參數(shù)，投資利潤率 %，投資利稅率 %，內(nèi)部收益率 %的各項(xiàng)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目的 各項(xiàng)指標(biāo)均高于財(cái)務(wù)評價參數(shù)指標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上是可行的。 30 第十 三 章 研究結(jié)論 本項(xiàng)目原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品銷路廣闊，可變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)和設(shè)備成熟、可靠、可行，力求建成一個高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化企業(yè)。本項(xiàng)目研究結(jié)論是可行的，主要表現(xiàn)在： 本項(xiàng)目估算結(jié)果，總投資 553 萬元，其中流動資金 300 萬元，企業(yè)年實(shí)現(xiàn)利稅 萬元，投資利潤率 %，投資回收期（ I=12%） ，用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力， 經(jīng)濟(jì)效益良好。以上各項(xiàng)指標(biāo)高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，說明項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上可行。 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，有利于發(fā)揮 XX 的資源優(yōu)勢，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，在增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時，解決剩余勞動力 50 人就業(yè)，可勞動地 方 經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)上、下游相關(guān)行業(yè)發(fā)展。 本項(xiàng)目建成后，采用生產(chǎn)工藝與生產(chǎn)線具有較高自動化水平、技術(shù)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，有利促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步。 通過以上分析，可以得出這樣的結(jié)論：本項(xiàng)目技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)上合理、社會效益顯著、經(jīng)濟(jì)效益可觀。 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資 方向，我們認(rèn)為建設(shè)及生產(chǎn)條件是具備的，經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)達(dá)到國家要求，并且以投資適中，見效快具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，技術(shù)評價認(rèn)為本項(xiàng)目可行，應(yīng)盡 31 快組織實(shí)施操作。