【導讀】節(jié)能環(huán)保成套裝備生產(chǎn)項目

　　

【正文】 33 第十章 組織結(jié)構(gòu)與人力資源管理 項目組織機構(gòu) 依據(jù) 項目情況及 《公司法》 設立相 應 組織機構(gòu)。 人力資源配置 根據(jù)生產(chǎn)工藝設計，管理人員及工程技術人員按設計的組織機構(gòu)配置，生產(chǎn)崗位工人、輔助生產(chǎn)人員和行政管理人員按日班配置。主要生產(chǎn)車間實 行兩班制，每天每班工作 8 小時，每周工作 5 天。 本項目勞動定員為 480 人 ，其中技術及管理人員 80 人，一線普工 400 人 。管理人員要求既懂技術又精通管理；技術人員要求掌握生產(chǎn)工藝技 術，并具備 相應的專業(yè)設備操作能力；普工要求掌握操作要領。 案 本項目所需人員 可 直接面向社會招聘 ， 各種招聘會招聘，也可直接從高校招聘。 所有人員在上崗前進行崗前培訓 ， 在運營中根據(jù)生產(chǎn)組織情況，安排專業(yè)技術培訓。 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 34 第十 一 章 項目實施進度 建設期 本項目建設 期為 30 個月 ，按 3 年計 。 項目實施進度安排 具體進度安排如下： （ 1） 前期階 段，前 3 個月 ； （ 2） 準備階段，第 4 個月 — 第 8 個月 ； （ 3） 實施階段，第 9 個月 — 第 28 個月； （ 4） 竣工階段，第 2 30 個月。 項目實施進度表 項目實施進度表 序號 項目進程 時間 13 48 928 2930 1 前期階段 2 準備階段 3 實施階段 4 竣工階段 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 35 第十 二 章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)和說明 （ 1） 估算范圍包括固定資產(chǎn)投資和 鋪底 流動資金； （ 2） 建筑工程按《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額（ 2020 版）》安徽省綜合估價表編制，并參照本地同類建筑工程進行系數(shù)調(diào)整； （ 3） 設備購置 及安裝工程費 ：參照廠商詢價； （ 4） 工程建設 其他費用： 按國家有關規(guī)定標準計提 ， 其中土地使用權出讓金單價按 8 萬元 /畝估算 ； （ 5） 預備費： 按 工程費用 和工程建設費用之和 的 5%估算。 總投資估算 本項目估 算總投資為 23000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為 19300萬元， 鋪底流動資金 1110 萬元 ， 詳見附表 1《投資估算表》。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資 包括建設投資、建設期利息，計 19300 萬元。 投 資構(gòu)成 詳 見下表： 序號 項目名稱 金額 投資比例 1 工程費用 % 其中：建筑工程費 % 設備購置 % 安裝 工程 費 % 2 工程建設其他費用 % 3 預備費 % 4 建設期利息 % 總計 % 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 36 本項目無銀行貸款，建設期利息為 0 萬元。 建設投資估算的范圍包括工程費用、工程建設其他費用、預備費，合計 共 19300 萬元。 主要包括建筑工程費、設備購置及安裝費三項，共 16400 萬元。 建筑工程費：按項目地工程 建設 平均水平及工程 建設 實際要 求，綜合廠房、綜合辦公樓、公用輔助設施建設面積為 49000 平方米 ，估計綜合 建設 單價為 1286 元 /平方米，共計 6300 萬元。 設備購置 費： 9400 萬元。 安裝工程費 ： 700 萬元 。 按設備購置費的 8%估算。 本項目工程建設其他費用 主要包括 土地使用權出讓金、 可行性研究費、環(huán)境影響評價費、 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費用、生產(chǎn)準備費等，均按 有關國家標準及有關規(guī)定 計取 ，共計 1700 萬元 。 ： 1200 萬元。 流動資金估算 產(chǎn)品 滿負荷生產(chǎn) 年需要生產(chǎn)流動資金 3700 萬元， 鋪底流動資金按 30%計算， 鋪底流動資金需 1110 萬元 ， 詳見表 2《流動 資金估算表》。 資金籌措及使用計劃 根據(jù)項目具體情況及實施計劃，確定建設期為 30 個月 ，全部投資在建設期內(nèi)全部投入，其中 第一 、二 年投資 7720 萬元、第 三 年投資 3860 萬元； 鋪底流動資金在建設 期 的 第 三 年 全部到位 。 詳見附表3《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 根據(jù)各年產(chǎn)量安排流動資金的用款計劃。 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 37 第十 三 章 財務估算與評價 財務估算與評價的依據(jù) （ 1） 《投資項目可行性研究指南》 （ 2） 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》 （ 3） 《中華人民共和國 公司法》及其實施條例 （ 4） 《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則 （ 5） 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則 （ 6） 財政部頒布的 《企業(yè)財務 通則 》 、《企業(yè)會計 準則 》和近年會計制度改革的有關規(guī)定 （ 7） 國家和當?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關規(guī)定 財務評價的基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項目的財務計算，有關基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)取值標準如下： （ 1）財務價格。本項目投入產(chǎn)出品預測價格參照現(xiàn)行價格，采用 不含稅 價格。 （ 2）項目 建設期 30 個月 ，投產(chǎn)后第一年達產(chǎn) 50%，第二年達產(chǎn)100%， 滿負荷生產(chǎn)期 9 年；項目計 算期 共 13 年。 （ 3） 財務基準收益率： 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合專家調(diào)查結(jié)果協(xié)調(diào) 為13%。 （ 4） 稅收費率 序號 稅別 計稅依據(jù) 稅率（ %） 1 增值稅 應納稅額 17 2 城市建設維護稅 增值稅 7 3 教育費附加 增值稅 3 4 所得稅 應納稅所得 25 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 38 產(chǎn)品營業(yè)收入和稅金估算 詳見附表 4《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 。 本項目 產(chǎn)品銷售價格（ 不含稅 ） 略低于市場均價， 加氣混凝土砌塊 /板材成套設備生產(chǎn)線 的單價為 1200 萬元 /條 ， 蒸壓粉煤灰磚成套設備生產(chǎn)線 的單價 為 1100 萬元 /條，陶瓷廢料燒結(jié)磚成套設備生產(chǎn)線的單價為 1050 萬元 /條。 根據(jù)項目確定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售價格估算，達產(chǎn)年營業(yè)收入為 69600 萬元 ，運營期年均營業(yè)收入 66120 萬元。 營業(yè) 稅金及附加 項目運營期年均城市建設維護稅 為 279 萬元， 教育費附加為 萬元， 年均 營業(yè) 稅金及附加為 萬元。 增值稅 項目運營期年均增值稅為 萬元。 成本費用估算 詳見附表 5《總成本費用估算表》。 、 燃料動力、其他費用 本項目原材料 年均消耗 根據(jù)同類企 業(yè)數(shù)據(jù)計算， 為 37905 萬 元 ； 外購燃料動力 年均消耗 參照同類企業(yè)消耗水平確定，為 343 萬元； 其他費用根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)及生產(chǎn)綱領 ， 參照國內(nèi)同類企業(yè)的水平測算。 工資及福利費 按人均 萬 元 /年計算， 勞動 定員 480 人 ，達產(chǎn)年全年工資、節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 39 附加及各項社會保險 1200 萬元。 折舊及攤銷費 企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計算。本企業(yè)固定資產(chǎn)殘值按 5%計取。建筑工程折舊年限 按 20 年，設備折舊年限 按 10 年 進行 攤銷 計算 ，其他費用按 10 年攤銷 ，詳 見表 5《總成本費用估算表》 。 總成本費用 依據(jù)計算，項目 運營期年均 經(jīng)營成本為 萬元，總 成本費用為 56534萬元，其中：固定成本為 ，可變成本為 萬元。 財務評價 利潤計算 （ 1） 企業(yè)所得稅 ： 項目 運營期年均 上交所得稅 萬元。詳見表 6《利潤與利潤分配表》。 （ 2） 盈余公積金的提取 ： 按有關規(guī)定，從稅后利潤中按 15%提取法定盈余公積金， 和任意盈余公積金 ， 運營期年均提取額為 萬元，詳見 表 6《利潤與利 潤分配表》。 （ 3） 項目 運營期年均 利潤總額 萬元，凈利潤 萬元。各年利潤及分配情況詳見表 6《利潤與利潤分配表》。 本項目計算了所得稅前 財務現(xiàn)金流量和所得稅后 財務現(xiàn)金流量。 項目投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟評價指標詳見附表 7《項目投資現(xiàn)金流量表》。經(jīng)計算，所得稅前財務內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=15%）為 18743 萬元，投資回收期為 年（含建設期）；所得稅后財務內(nèi)節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 40 部收益率為 %，凈現(xiàn)值 （ Ic=15%） 為 11600 萬元，投資回收期為 年 （含建設期）。 本行業(yè)的財務基準收益率為 13%，基準 投資回收期為 8 年。計算結(jié)果表明本項目財務指標均好于同行業(yè)平均水平。 投資 指標計算 ％項目總投資年平均利潤總額項目投資利潤率＝ 100? ＝ ％ ％項目總投資項目年平均利稅總額項目投資利稅率＝ 1 0 0? ＝ ％ 本行業(yè)平均投資利潤率為 12%，平均利稅率為 16%，計算結(jié)果表明，本項目此兩項指標均高于同行業(yè)平均水平。 盈虧平衡分析 本項目達產(chǎn)年總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： ? ? ％稅金及附加－變動成本銷售收入 固定成本＝生產(chǎn)能力利用率 1 0 0B E P ?? ＝ ％ 計算結(jié)果表明達到總生產(chǎn)能力的 %時， 即 可實現(xiàn)項目生產(chǎn)的盈虧平衡，說明項目對市場的適應能力和抗風險能力較強。 財務評價結(jié)論 綜上 所述， 項目 運營期年均 營業(yè)收入 為 66120 萬元 ， 年均 利潤總額 萬元 ， 所得稅后 項目 投資財務內(nèi)部收益率為 %， 財務凈現(xiàn)值（ Ic=15%）為 11600 萬元 ， 投資回收期為 年（含建設期） ，投資利潤率為 %，投資利稅率 %，盈虧平衡點 %。 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 41 由以上 各項經(jīng)濟指標可知，本項目獲得的經(jīng)濟效益良好，在財務上是可行的。 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 42 第十 四 章 結(jié)論與建議 （ 1） 本項目的建設符合 《池州市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》的發(fā)展趨勢。 （ 2） 項目的 建設 符合 制造 業(yè)的發(fā)展 方向 ， 符合國家節(jié)能環(huán)保政策 要求 。 （ 3） 項目選用設備先進，技術含量高，工藝水平達到國內(nèi)同行業(yè)領先。 （ 4） 項目財務評價表明，財務評價可行，具有一定 良好 的經(jīng)濟效益 ， 項目的建設是可行的。 經(jīng)以上分析，本 報告 認為本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟效益，對促進安徽省 池州 市經(jīng)濟的發(fā)展有著積極的意義，建議有關各 方共同努力，抓緊建設，使項目能按計劃實施，同時采用必要有效的措施，控制和避免風險，增強競爭力，以達到預期效益。 節(jié)能環(huán)保 成套裝備生產(chǎn) 項目 *************************** 43 附表 1 建設投資估算表 人民幣單位 :萬元 序號 建設內(nèi)容 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 其他費用 合計 其中：外幣 比